【正文】 功率（kw）轉(zhuǎn)速（rpm）臺(tái)數(shù)單重（kg）制造廠出廠編號(hào)大車店備注 附件四： 公司閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表 管理部門： 制表日期： 年 月 日 共 頁第 頁財(cái)產(chǎn)編號(hào)名稱規(guī)格廠牌數(shù)量單位帳面價(jià)值使用年限閑置原因擬處理意見備注總價(jià)已提折舊凈值取得時(shí)間停用時(shí)間 批準(zhǔn)： 審核： 制表：備注：填寫該表時(shí)要按設(shè)備類型分類匯總。第十章 責(zé)任追究 第三十六條固定資產(chǎn)已達(dá)到或超過規(guī)定的使用年限，經(jīng)鑒定不能進(jìn)行修復(fù)和繼續(xù)使用的。盤點(diǎn)人員：公司盤點(diǎn)要成立盤點(diǎn)小組，盤點(diǎn)小組成員有公司負(fù)責(zé)人、設(shè)備保全處和財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人、設(shè)備保全處固定資產(chǎn)管理員、財(cái)務(wù)處固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)和固定資產(chǎn)使用部門相關(guān)人員；第三十條 盤點(diǎn)前資產(chǎn)管理部門要召開盤點(diǎn)準(zhǔn)備會(huì)議，向使用部門和財(cái)務(wù)處傳達(dá)盤點(diǎn)計(jì)劃，進(jìn)行人員的安排和動(dòng)員，發(fā)放盤點(diǎn)表；盤點(diǎn)附表詳見附件三：表1表4第三十一條 盤點(diǎn)應(yīng)該以靜態(tài)盤點(diǎn)為準(zhǔn)則。（二）固定資產(chǎn)報(bào)廢審批流程公司固定資產(chǎn)的到達(dá)報(bào)廢年限，確無使用價(jià)值的資產(chǎn)由使用部門提出申請(qǐng)，資產(chǎn)實(shí)物管理部門編制“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”，經(jīng)公司固定資產(chǎn)管理組審核，辦公會(huì)討論后形成報(bào)告上報(bào)相關(guān)部室，由相關(guān)部室提出鑒定報(bào)告，經(jīng)審計(jì)室、法律事務(wù)室、財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核后，提交股份公司辦公會(huì)同意后執(zhí)行，報(bào)集團(tuán)備案；資產(chǎn)報(bào)廢后需對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)建立臺(tái)賬，責(zé)成專人進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)處進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)和稅務(wù)處理。由于產(chǎn)權(quán)屬租出單位，由租出單位提取折舊，因此應(yīng)另設(shè)備查簿登記。在相關(guān)手續(xù)辦理完畢后交財(cái)務(wù)處進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）公司對(duì)未使用、不需用等閑置的固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓和變賣，由設(shè)備保全處負(fù)責(zé)辦理，并填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓單》，按轉(zhuǎn)讓內(nèi)容要求，經(jīng)逐級(jí)審核、報(bào)股份公司審批后方可執(zhí)行。（二）審批程序：固定資產(chǎn)更新、公司申報(bào)，專業(yè)部室審核，報(bào)股份公司分管副總、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批 (或董事長(zhǎng)授權(quán)審批) 后實(shí)施。達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)后，填制“固定資產(chǎn)購制（安裝）驗(yàn)收移交單”辦理移交手續(xù)。（一） 公司基建工程，待工程竣工決算后，應(yīng)根據(jù)工程竣工決算和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，填制固定資產(chǎn)移交清冊(cè)，辦理固定資產(chǎn)新增手續(xù)。第十八條 固定資產(chǎn)的購建：（一） 由股份公司歸口管理部門統(tǒng)一辦理；（二） 經(jīng)股份公司歸口管理部門授權(quán)，設(shè)備保全處辦理。第九條 公司應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，按照《保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定辦理固定資產(chǎn)的投保、出險(xiǎn)理賠等事宜。（七）接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，應(yīng)按以下規(guī)定確認(rèn)其入賬價(jià)值：捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)當(dāng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值；捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按以下順序確定其入賬價(jià)值： （1）同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場(chǎng)的，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格估計(jì)的金額，加上應(yīng)當(dāng)支付的相關(guān)稅費(fèi)，作為入賬價(jià)值；（2）同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場(chǎng)的，按接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為入賬價(jià)值。租賃人在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。（3）正確計(jì)提折舊。（4）定期對(duì)所使用資產(chǎn)進(jìn)行自查盤點(diǎn)，編制自查報(bào)告并提出處理意見。第二章 管理職責(zé)第五條 公司管理職責(zé)（一） 總體職責(zé)公司由設(shè)備保全處會(huì)同財(cái)務(wù)處等相關(guān)部門成立固定資產(chǎn)管理組，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的固定資產(chǎn)管理工作，參與固定資產(chǎn)的價(jià)值重估，正確反映固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。 非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，包括職工宿舍、食堂、專家公寓等單位使用的房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)。完善固定資產(chǎn)管理的基本制度，建立健全各種固定資產(chǎn)臺(tái)賬、檔案；規(guī)范公司所屬各子公司固定資產(chǎn)管理，保全固定資產(chǎn)；合理配備并有效使用固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效益，確保公司固定資產(chǎn)的保值和增值；定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、清查、處置，防止資產(chǎn)的流失，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。未使用的固定資產(chǎn)，指尚未使用的固定資產(chǎn)，調(diào)入尚未安裝的固定資產(chǎn)。各部門職責(zé)如下：使用部門（1）建立并貫徹固定資產(chǎn)的使用、保管責(zé)任制度。（6）建立健全固定資產(chǎn)日常管理檔案。（二）構(gòu)筑物：主要是指鐵路專用線、站臺(tái)、棧橋涵管、水井、水池、各種堆場(chǎng)、各種輸送橋架、水塔、雕塑、通訊線路、輸電線路、各類管道、道路、圍墻、碼頭等。（二）自行建造的固定資產(chǎn)，按建造該項(xiàng)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為入賬價(jià)值。公允價(jià)值與換出資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益。（十）已投入使用尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)可先按暫估價(jià)值入賬，待確定實(shí)際價(jià)值后，再行調(diào)整。第十四條 下列固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊：已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；按規(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地；按照相關(guān)規(guī)定不能計(jì)提折舊的其他固定資產(chǎn)；第十五條　報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入（變價(jià)收入減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值（原價(jià)減累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備）的差額，作為公司的營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出處理，計(jì)入當(dāng)期損益。出庫單一式五聯(lián):①、基建工程管理單位②、承建單位③、財(cái)務(wù)部門④、資產(chǎn)管理部門⑤、設(shè)備使用部門。屬于隨機(jī)備件和專用工具的，由設(shè)備保全處按裝箱單清點(diǎn)；屬于設(shè)備附件的，移交操作人員負(fù)責(zé)保管；屬于工具類的，由設(shè)備表保全處登記備案；屬于設(shè)備備品配件，送備件庫入庫；隨機(jī)技術(shù)文件應(yīng)交技術(shù)檔案室存檔。（二） 設(shè)備保全處根據(jù)批準(zhǔn)的大修理計(jì)劃進(jìn)行大修理工程時(shí)，可以選擇自營(yíng)和外包的方式，對(duì)外包的大修理工程項(xiàng)目，必須與承包方簽訂合同或協(xié)議，并經(jīng)財(cái)務(wù)處會(huì)簽。第八章 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、租賃、報(bào)廢第二十四條 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓（一）公司組建后，公司所有組建時(shí)的固定資產(chǎn)，租出部分的固定資產(chǎn)，組建后新增的固定資產(chǎn)（包括從外單位購回還沒有使用的）等均屬轉(zhuǎn)讓范圍之內(nèi)，租入固定資產(chǎn)不在范圍之內(nèi)。按照新增資產(chǎn)求計(jì)提折舊。租用期滿，公司應(yīng)負(fù)責(zé)收回，并負(fù)責(zé)催收租金。第二十七條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢（一）報(bào)廢固定資產(chǎn)的范圍包括：修理費(fèi)用接近或達(dá)到同種新產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的；第九章 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)第二十八條 為