辦公性費(fèi)用審核與報銷管理制度-wenkub
2023-04-27 01:52:08 本頁面
【正文】 沖賬和歸還借款，從次月起所屬單位財務(wù)部門將書面通知人力資源部門從其工資中逐月扣回，并按每月尚欠借款余額從借款日開始計收利息；b)如由于借款人自動離職等原因形成壞賬，審批借款的職能經(jīng)理和單位總監(jiān)、總經(jīng)理級負(fù)責(zé)人負(fù)連帶清償責(zé)任，并規(guī)定在事實確認(rèn)后15個工作日內(nèi)（節(jié)假日順延）清償。 境外出差員工境外（含港、澳地區(qū)）出差所發(fā)生的差旅費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)另行制定。“出差審批表”格式見附件四，國內(nèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)見附件二。 符合開支標(biāo)準(zhǔn)的長途交通費(fèi)用實報實銷，經(jīng)理級（不含）以下人員因特殊情況乘坐飛機(jī)的，須經(jīng)職能部總監(jiān)或單位總經(jīng)理事先書面批準(zhǔn)，否則按乘機(jī)費(fèi)用總額的60％報銷；經(jīng)理級（含）以上人員出差可乘坐飛機(jī)。 國內(nèi)出差c) c) 各職能部門所屬的直撥長途電話、分機(jī)、傳真機(jī)的安裝統(tǒng)一報營運(yùn)管理部辦理和備案，直撥長途電話及傳真機(jī)應(yīng)明確管理責(zé)任人。 各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)辦公用品的領(lǐng)用和發(fā)放，并定期提交需求計劃由營運(yùn)管理部（行政服務(wù)）統(tǒng)一組織招標(biāo)采購，按月與供應(yīng)商結(jié)算。 各單位業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)按預(yù)算須重新核定，按時間進(jìn)度進(jìn)行控制，超預(yù)算不予以報銷。 費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn) 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi) 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)具體規(guī)定參見附件一。本標(biāo)準(zhǔn)適用于中美合資公司各職能部門和業(yè)務(wù)單位，各業(yè)務(wù)單位可按中美合資公司分權(quán)手冊自定審批程序及實施細(xì)則，但費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)必須控制在中美合資公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。2 2 引用標(biāo)準(zhǔn)無b) b) 定義無3 3 管理內(nèi)容 基本原則 授權(quán)審批原則：借款、預(yù)付款及費(fèi)用報銷等財務(wù)事項由中美合資公司分權(quán)手冊授權(quán)審批。 報銷業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)時必須附上經(jīng)批準(zhǔn)的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請表”，該表格式見附件三。 預(yù)算外業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)事先由經(jīng)辦者申請，經(jīng)審批后實施。營運(yùn)管理部集中在財務(wù)管理部報賬，各單位根據(jù)領(lǐng)用的辦公用品承擔(dān)辦公費(fèi)用。 電話費(fèi)統(tǒng)一由營運(yùn)管理部集中在財務(wù)管理部報賬，各單位根據(jù)實際發(fā)生情況承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用。d) d) 出差實行事前申請制度，申請時填寫“出差審批表”，經(jīng)理級（含）以下人員國內(nèi)出差審批人為主管單位負(fù)責(zé)人（指職能部總監(jiān)或業(yè)務(wù)單位總經(jīng)理，下同），主管單位負(fù)責(zé)人（含）以上人員出差審批人為副總裁或總裁，國外出差審批人為總裁。f) f) 員工多人（同性）一同出差，應(yīng)安排二人間或三人間住宿，住宿費(fèi)按報銷標(biāo)準(zhǔn)的70％執(zhí)行。 汽車費(fèi)汽車使用管理辦法另行制定。 生活及特殊困難借款生活費(fèi)借支原則上限額1000元，填制“借款申請單”并按程序辦理： 借款人申請 → 人力資源部審核 → 所屬單位財務(wù)審核 →主管單位負(fù)責(zé)人審核 → 借款借支1000元以上（含）時應(yīng)將學(xué)歷證件（畢業(yè)證原件）抵押到合資公司人力資源部，然后憑人力資源部開具的抵押收據(jù)到所在單位財務(wù)部門辦理借款。 直接支付給外單位的勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)、材料費(fèi)等一律不能以個人借款的形式支付，須由財務(wù)部門統(tǒng)一對外轉(zhuǎn)賬付款。合資公司采購的原材料、外協(xié)外購件、促銷品等另行制定監(jiān)控程序；——其他需預(yù)付的情況：附上能足夠證明該預(yù)付款項合理、合法性的單據(jù) 款項預(yù)付后，經(jīng)手人應(yīng)及時索取發(fā)票沖賬，超期1個月沖賬且無正當(dāng)理由的，財務(wù)部門可對當(dāng)事人處以100~3000元罰款。 合肥市內(nèi)出租車票原則上不予報銷，特殊情況須主管單位負(fù)責(zé)人審批。 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)報銷：發(fā)生應(yīng)酬費(fèi)前應(yīng)先填“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)申請表”，并逐級審批。 采購辦公用品已付款報銷時，應(yīng)有合法、真實的發(fā)票，采購計劃、購置申請表或呈報單，收料清單。行政服務(wù)部門應(yīng)不定時抽查相關(guān)物品的保管情況。 會務(wù)費(fèi)報銷：附會議邀請函副本（外地會議的還應(yīng)有出差申請表）、會務(wù)費(fèi)發(fā)票、收據(jù)等。報銷額度可參照人力資源部相關(guān)文件。 發(fā)票/單據(jù)的審核 發(fā)票、單據(jù)的基本要求所有發(fā)票應(yīng)當(dāng)清晰載明單位名稱（公司全稱）、金額、開票日期，發(fā)票要素填制規(guī)范、齊全，發(fā)票上必須有開票單位加蓋的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)發(fā)票要求： 餐費(fèi)發(fā)票正面必須有消費(fèi)日期、單位名稱和金額，背面必須有經(jīng)辦人簽名。 差旅費(fèi)發(fā)票要求： 飛機(jī)、車船票：票面必須載明日期、終始地點(diǎn)、票面金額，界線正確（以劃界最明顯的大寫
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