辦公性費用審核與報銷管理制度-wenkub
2023-04-27 01:52:08 本頁面
【正文】 沖賬和歸還借款，從次月起所屬單位財務部門將書面通知人力資源部門從其工資中逐月扣回，并按每月尚欠借款余額從借款日開始計收利息；b)如由于借款人自動離職等原因形成壞賬，審批借款的職能經(jīng)理和單位總監(jiān)、總經(jīng)理級負責人負連帶清償責任，并規(guī)定在事實確認后15個工作日內（節(jié)假日順延）清償。 境外出差員工境外（含港、澳地區(qū)）出差所發(fā)生的差旅費報銷標準另行制定。“出差審批表”格式見附件四，國內差旅費標準見附件二。 符合開支標準的長途交通費用實報實銷，經(jīng)理級（不含）以下人員因特殊情況乘坐飛機的，須經(jīng)職能部總監(jiān)或單位總經(jīng)理事先書面批準，否則按乘機費用總額的60％報銷；經(jīng)理級（含）以上人員出差可乘坐飛機。 國內出差c) c) 各職能部門所屬的直撥長途電話、分機、傳真機的安裝統(tǒng)一報營運管理部辦理和備案，直撥長途電話及傳真機應明確管理責任人。 各單位應指定專人負責辦公用品的領用和發(fā)放，并定期提交需求計劃由營運管理部（行政服務）統(tǒng)一組織招標采購，按月與供應商結算。 各單位業(yè)務應酬費按預算須重新核定，按時間進度進行控制，超預算不予以報銷。 費用開支標準 業(yè)務應酬費 業(yè)務應酬費標準具體規(guī)定參見附件一。本標準適用于中美合資公司各職能部門和業(yè)務單位，各業(yè)務單位可按中美合資公司分權手冊自定審批程序及實施細則，但費用報銷標準必須控制在中美合資公司規(guī)定的標準內。2 2 引用標準無b) b) 定義無3 3 管理內容 基本原則 授權審批原則：借款、預付款及費用報銷等財務事項由中美合資公司分權手冊授權審批。 報銷業(yè)務應酬費時必須附上經(jīng)批準的“業(yè)務應酬費申請表”，該表格式見附件三。 預算外業(yè)務應酬費標準事先由經(jīng)辦者申請，經(jīng)審批后實施。營運管理部集中在財務管理部報賬，各單位根據(jù)領用的辦公用品承擔辦公費用。 電話費統(tǒng)一由營運管理部集中在財務管理部報賬，各單位根據(jù)實際發(fā)生情況承擔相應費用。d) d) 出差實行事前申請制度，申請時填寫“出差審批表”，經(jīng)理級（含）以下人員國內出差審批人為主管單位負責人（指職能部總監(jiān)或業(yè)務單位總經(jīng)理，下同），主管單位負責人（含）以上人員出差審批人為副總裁或總裁，國外出差審批人為總裁。f) f) 員工多人（同性）一同出差，應安排二人間或三人間住宿，住宿費按報銷標準的70％執(zhí)行。 汽車費汽車使用管理辦法另行制定。 生活及特殊困難借款生活費借支原則上限額1000元，填制“借款申請單”并按程序辦理： 借款人申請 → 人力資源部審核 → 所屬單位財務審核 →主管單位負責人審核 → 借款借支1000元以上（含）時應將學歷證件（畢業(yè)證原件）抵押到合資公司人力資源部，然后憑人力資源部開具的抵押收據(jù)到所在單位財務部門辦理借款。 直接支付給外單位的勞務費、咨詢費、廣告費、材料費等一律不能以個人借款的形式支付，須由財務部門統(tǒng)一對外轉賬付款。合資公司采購的原材料、外協(xié)外購件、促銷品等另行制定監(jiān)控程序；——其他需預付的情況：附上能足夠證明該預付款項合理、合法性的單據(jù) 款項預付后，經(jīng)手人應及時索取發(fā)票沖賬，超期1個月沖賬且無正當理由的，財務部門可對當事人處以100~3000元罰款。 合肥市內出租車票原則上不予報銷，特殊情況須主管單位負責人審批。 業(yè)務應酬費報銷：發(fā)生應酬費前應先填“業(yè)務應酬費申請表”，并逐級審批。 采購辦公用品已付款報銷時，應有合法、真實的發(fā)票，采購計劃、購置申請表或呈報單，收料清單。行政服務部門應不定時抽查相關物品的保管情況。 會務費報銷：附會議邀請函副本（外地會議的還應有出差申請表）、會務費發(fā)票、收據(jù)等。報銷額度可參照人力資源部相關文件。 發(fā)票/單據(jù)的審核 發(fā)票、單據(jù)的基本要求所有發(fā)票應當清晰載明單位名稱（公司全稱）、金額、開票日期，發(fā)票要素填制規(guī)范、齊全，發(fā)票上必須有開票單位加蓋的財務專用章或發(fā)票專用章。 業(yè)務應酬費發(fā)票要求： 餐費發(fā)票正面必須有消費日期、單位名稱和金額，背面必須有經(jīng)辦人簽名。 差旅費發(fā)票要求： 飛機、車船票：票面必須載明日期、終始地點、票面金額，界線正確（以劃界最明顯的大寫
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