215215物管公司財務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-27 00:00:51 本頁面
【正文】 ：客戶→客戶主管（內(nèi)勤）→部門負責(zé)人（二級主管、一級經(jīng)理）→財務(wù)審核→服務(wù)中心收銀退款。７）報賬流程經(jīng)辦人→部門負責(zé)人（二級主管、一級經(jīng)理）審查簽字→會計（財務(wù)負責(zé)人） 總裁／執(zhí)行董事審批簽字→出納員支付款項。今后需支付的款項，由財會核算部審核并報總裁／執(zhí)行董事審批后，方可開支。金額為一萬元以上的大額發(fā)票報銷時，必須有兩個以上的經(jīng)辦人簽字。原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發(fā)票，應(yīng)有開票單位加蓋的更改章，否則無效。將有關(guān)空白結(jié)算憑證粘貼在上面（如“較大票據(jù)”粘貼法），并準確、完整、清晰地填制。３）原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容：購物發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有：品名（收費項目），數(shù)量、單價（收費標(biāo)準），金額，收款人簽章（簽字）。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準?！。?、適用范圍 適用于公司各部門和全體員工?！。?、職責(zé)（１）財務(wù)核算部統(tǒng)一辦理公司所有財務(wù)結(jié)算，進行集中管理。（２）報銷程序１）取得原始憑證原始憑證必須是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)流動中經(jīng)正正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務(wù)部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價、財政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務(wù)往來單位簽定的合同（協(xié)議）。合同應(yīng)有：有效數(shù)量、價款（酬金）、付款期限。若有附件（如：批文、說明、申請等），須將附件折疊、左上角對齊“報銷單據(jù)粘貼單”邊框，整齊地粘貼在背面。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。風(fēng)購物票據(jù)必須經(jīng)實物責(zé)任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報銷。報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)，出納員不予辦理付款。（３）各項退款１）交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據(jù)隨離職工資一并退回，收據(jù)遺失的，需提出其它證據(jù)，并說明原因。（４）工資結(jié)算１）簽批程序：二級主管（根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表＼２日）→一級部門經(jīng)理（簽署具體意見＼４日）→人事行政部（匯冊各公司《工資表》表進行初審＼６日）→財務(wù)管理中心（最終審核并確認無誤后＼９日）→總裁（批準＼１１日）→執(zhí)行董事（批準＼１３日）→財務(wù)管理中心（發(fā)放＼１５日）。３）無論什么原因造成的汽車違章罰款，均不得報銷。第二節(jié) 差旅費、培訓(xùn)費報銷制度 １、程序１）因公出差的員工在出差前須完整填寫“出差申請表”。如一月內(nèi)借款未能結(jié)清，該項款項將其本月工資中扣除。４）出差天數(shù)按出差日至返回日期期間天數(shù)扣減一天計算，即“算頭不算尾”。７）出差人員享受了市內(nèi)交通補貼的，不允許乘坐出租車或三輪車，特殊情況須注明原因，由總裁／執(zhí)行董事批準方可報銷。如會議主辦單位出據(jù)證明住宿自理的，可按出差標(biāo)準報銷。１２）簽批程序：出差人→部門經(jīng)理→行政管理部→財會核算部→總裁／執(zhí)行董事→出納支付。第三節(jié) 個人借款管理制度１、目的 規(guī)范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務(wù)報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失。４、原則１）嚴格執(zhí)行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須說明原因，以總裁／執(zhí)行董事物批后，方可再借。６、結(jié)算期限１）經(jīng)辦人的結(jié)算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。財務(wù)人員應(yīng)認真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否想符，如不符，有權(quán)拒絕報銷。第四節(jié) 票據(jù)管理辦法?。薄⒛康摹 ∫?guī)范公司收費行為，保證各項收入足額、完整交付公司。３）出納員或授權(quán)收款部門負責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取和開具。②財務(wù)管理中心設(shè)制各種票據(jù)登記簿，對各種票據(jù)的購、領(lǐng)、存進行登記管理，各部門領(lǐng)票人對所領(lǐng)票據(jù)的使用、庫存負責(zé)，用票部門憑已用票據(jù)換領(lǐng)新票。⑥代收款項票據(jù)的財務(wù)聯(lián)、存根聯(lián)由財會核算部會計負責(zé)收集，與收款單位結(jié)算時，應(yīng)與票據(jù)財務(wù)聯(lián)金額核對相符，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，方能辦理付款。發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違法使用票據(jù)的行為，將嚴肅處理。３、職責(zé)１）財會核算部負責(zé)記錄固定資產(chǎn)的價值，準確提供公司固定資產(chǎn)的初始價值、剩余價值及提取折舊情況。４、固定資產(chǎn)的標(biāo)準１）使用時間超過一年，單位價值在２０００元以上的房屋及建筑物、機器、運輸工具以及與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具工具等。３）電器設(shè)備：指用于經(jīng)營服務(wù)和管理用的電視機、空調(diào)機、電子計算機等。６、固定資產(chǎn)的計價１）原始價值：指在購置固定資產(chǎn)時所支付的貨幣總額。７、固定資產(chǎn)的折舊方法?。保┕潭ㄙY產(chǎn)折舊采取年限法，折舊年限見“固定資產(chǎn)目錄”?！。叮┎挥嬏嵴叟f的固定資產(chǎn) ７）經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)。?。玻?shù)額較大的（如高級寫字樓的共用設(shè)備維修費），為均衡成本，可采取分期攤銷方法，分攤期限在十二個月以內(nèi)的，列入“待攤費用”按月平均返銷；超過一年的作為“長期待遇攤費用”處理。１０、固定資產(chǎn)的實物歸口管理 １）實行“誰使用誰管理”的原則。?、鼙０膊浚合辣Ｐl(wèi)方面固定資產(chǎn)?！、蘅蛻舴?wù)部：除上述設(shè)備外的項目部的所有固定資產(chǎn)。財會核算部根據(jù)簽批的發(fā)票和固定資產(chǎn)交接單報銷費用，進行賬務(wù)處理。１２、固定資產(chǎn)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）程序１）固定資產(chǎn)在公司體系內(nèi)調(diào)撥（轉(zhuǎn)移），由行政管理部辦理，并到財會核算部辦理調(diào)撥（轉(zhuǎn)移）手續(xù)。３）使用單位與使用人發(fā)生變化，要及時辦理交接、轉(zhuǎn)賬手續(xù)。２）公司／管理部負責(zé)人協(xié)助物品的驗收。５、原則１）凡是公司物資，均應(yīng)經(jīng)倉庫收付管理；２）倉庫應(yīng)設(shè)專職（或兼職）保管人員，負責(zé)材料物資的管理；３）保管同采購應(yīng)分離，不得互兼。②財會核算部會計根據(jù)預(yù)算和當(dāng)月物耗，在一個工作日內(nèi)完成審核，將物資使用計劃表交于采購人員。⑦采購計劃在每月２６日前報公司總裁／執(zhí)行董事審批。②退回物品的入庫程序：相關(guān)人員將未使用完的物品送到庫房；倉庫管理員根據(jù)核查結(jié)果，按照《物品驗收管理制度》中的相關(guān)規(guī)定進行驗收；合格品，紅字填寫《出庫單》，在備注欄內(nèi)填寫“退回物品入庫”字樣，放入合格品存放區(qū)內(nèi)。不合格品，填寫《不合格品處理表》后，存放在不合格區(qū)等待處理。④工作裝的入庫程序：新做的工裝按采購物品的入庫程序執(zhí)行。合格品，紅字填寫《出庫單》，在備注欄內(nèi)填寫“退回工作裝入庫”字樣，放入合格品存放區(qū)內(nèi)，同理標(biāo)明已使用時間。②倉庫物品分類：電器類（01）、水暖類（02）、五金類（03）、土雜類（04）、勞保類（05）、工具類（06）、建材類（07）、花木類（08）、其他（09）。６）倉庫物品報廢管理①物品報廢標(biāo)準物品到有
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