某分公司財(cái)務(wù)管理制度-wenkub
2023-04-27 13:37:28 本頁面
【正文】 存現(xiàn)金進(jìn)行核對，做到帳款相符。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第三十二條 當(dāng)日現(xiàn)金收入必須當(dāng)日送存開戶銀行，節(jié)假日收入的現(xiàn)金，要節(jié)后第一天送存。第五章 現(xiàn)金管理第二十九條 分公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：（一）、員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；（二）、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（三）、出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；（四）、結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（五）、公司財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)的其他開支。第二十五條 為保證資金的安全，嚴(yán)禁在空白支票上加蓋印鑒。支票使用時(shí)須有“支票請借申請單”，經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額簽發(fā)，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。第二十條 分公司因業(yè)務(wù)需要在銀行開戶、銷戶、帳戶變更時(shí)，必須報(bào)公司財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)并備案，方可辦理相關(guān)手續(xù)。第十七條 財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須報(bào)總公司財(cái)務(wù)處并辦理交接手續(xù)。第十六條 分公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)對分公司財(cái)務(wù)工作的監(jiān)管。第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。第八條 加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)。（四）、嚴(yán)格支票管理制度，辦理支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人簽字。（四）、完成分公司負(fù)責(zé)人交付的其他工作。第五條 分公司各財(cái)務(wù)人員辦理財(cái)會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。（五）、積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。第二條 分公司財(cái)務(wù)的職能是：（一）、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收政策，執(zhí)行總公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。（二）、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，檢查監(jiān)督并嚴(yán)格財(cái)務(wù)紀(jì)律。（六）、完成公司交給的其他工作。第二章 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第六條 會計(jì)的主要工作職責(zé)是：（一）、按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。第七條 出納的主要工作職責(zé)是：（一）、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（五）、積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。根據(jù)國家財(cái)政部門對財(cái)務(wù)工作變化和要求，總公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)人員每年進(jìn)行一次培訓(xùn)和考核，對不能勝任的財(cái)務(wù)人員要調(diào)離財(cái)務(wù)崗位。會計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。（一）、出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司財(cái)務(wù)處派人負(fù)責(zé)監(jiān)交。原則上各分公司只能開設(shè)一個(gè)銀行帳戶，不得多頭開戶。第二十三條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計(jì)核對（購置物品由保管員簽字）、分公司負(fù)責(zé)人審批。第二十六條 凡10000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計(jì)或出納人員應(yīng)報(bào)告分公司負(fù)責(zé)人。第三十條 購置的固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、運(yùn)輸費(fèi)用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從分公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。第三十四條 符合本規(guī)定第二十九條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單等有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，會計(jì)審核并填制憑證，由出納支付現(xiàn)金。發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因并更正。第六章 固定資產(chǎn)管理第三十九條 固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理，各分公司在購置固定資產(chǎn)時(shí)，必須寫出專題報(bào)告，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后購置，購置后的固定資產(chǎn)要到總公司企管處、財(cái)務(wù)處備案，建立固定資產(chǎn)登記卡。第四十二條 固定資產(chǎn)采用直線法計(jì)提折舊，分類折舊年限按照國家財(cái)務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。由于使用不當(dāng)造成報(bào)廢的，應(yīng)由責(zé)任人按固定資產(chǎn)損失額的50%承擔(dān)賠償責(zé)任。第四十七條 各分公司財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一歸公司財(cái)務(wù)處管理，包括聘用、培訓(xùn)、調(diào)配和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。（四）、建立發(fā)票使用登記制度，登記內(nèi)容有日期、發(fā)票號碼、對方單位、金額、經(jīng)辦人等相關(guān)信息，便于日后追溯，經(jīng)辦人必須在登記本上簽字?？偣矩?cái)務(wù)處負(fù)責(zé)每半年對分公司的經(jīng)營情況檢查、每年進(jìn)行一次審計(jì)工作，并寫出審計(jì)報(bào)告。第五十三條 會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1