公司財務管理制度(1稿)-wenkub
2023-05-03 07:24:12 本頁面
【正文】 計準則和財政法規(guī)，并按照會計制度、公司會計準則，結合本公司的實際情況設置使用會計科目、進行會計核算。會計人員應當嚴格保守本公司的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位負責人同意外，不能私自向外界提供或泄露公司的會計信息。這是一種工作態(tài)度，也是會計人員追求的一種境界。（三）依法辦事。按照《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，會計人員職業(yè)道德的內容主要有以下幾個方面：（一）愛崗敬業(yè)。新疆天脈葡萄酒產(chǎn)業(yè)有限公司 財務管理制度XXX 有限公司財務管理制度XXX 有限公司二 0 一七年七月新疆天脈葡萄酒產(chǎn)業(yè)有限公司 財務管理制度目 錄第一章 會計人員職業(yè)道德 ................................................................................................................................3第二章 財務會計人員工作規(guī)范 ........................................................................................................................4第三章 財務管理機構及崗位職責 ..................................................................................................................5第四章 貨幣資金管理制度 ................................................................................................................................6第五章 費用報銷制度 ......................................................................................................................................10第六章 資產(chǎn)管理制度 ......................................................................................................................................14第七章 會計檔案管理 ......................................................................................................................................17新疆靈璽國際物流有限公司 財務管理制度3新疆天脈葡萄酒產(chǎn)業(yè)有限公司財務管理制度 根據(jù)董事會關于加強公司制度建設的指示要求，為了強化公司財務管理，促進各項財務工作更加規(guī)范化、制度化、科學化，做到有章可循、有章必循。熱愛本職工作，勤奮、努力鉆研業(yè)務技術，使自己的知識和技能適應會計工作不斷發(fā)展的要求。按照《會計法》要求保證會計信息真實、完整的規(guī)定，會計人員必須依法辦事，會計人員應當公私分明、自我約束，不謀私利、遵紀守法，樹立自己職業(yè)的形象和人格的尊嚴，敢于抵制歪風邪氣，同一切違法亂紀的行為作斗爭。（五）做好服務。第二條 會計人員違反職業(yè)道德的，由公司進行處罰；涉及《中華人民共和國會計法》所列違法違紀情形的，按照《中華人民共和國會計法》的規(guī)定予以處理。第二條 會計人員必須具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉和了解國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的會計制度、公司會計準則，遵守會計人員的職業(yè)道德。公司財務負責人交接，應當由公司負責人負責監(jiān)督交接。第九條 會計人員必須按國家統(tǒng)一會計制度、公司會計準則的規(guī)定，定期編制會計報告，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。（三）檔案管理員的崗位職責整理分部財務工作文件、信息資料、數(shù)據(jù)檔案等，分門別類進行存放；收取各類憑證并進行歸檔處理；保管財務報表；收發(fā)本部門的文件、郵件和傳真并進行歸檔處理；發(fā)文的登記和整理；保管、修繕和查閱檔案資料滿足財務工作人員的工作需求。第一節(jié) 貨 幣 資 金 的 管 理貨幣資金的管理直接關系到經(jīng)營活動的正常進行。加強貨幣資金的管理，一方面是靜態(tài)的風險控制管理，保證資金的完整、安全；另一方面是動態(tài)的流轉管理，保證適度存量的資金及其收支的平衡，提高資金的使用效益，確保按時支付經(jīng)營所需的付款，防止發(fā)生財務危機，從而樹立良好的商業(yè)形象。該賬戶銀行預留印鑒為兩枚，一枚是財務章，另一枚是法人代表私章。三、庫存現(xiàn)金、印鑒和票據(jù)的使用管理（一）庫存現(xiàn)金的管理出納人員應嚴格按公司的規(guī)定使用現(xiàn)金，認真審核各種原始憑證。法人授權出納管理法人私章，出納收取支票等票據(jù)不允許攜帶銀行預留的印鑒外出。發(fā)生票據(jù)欺詐或作弊等行為時，要在第一時間向公安機關報案，并及時同銀行協(xié)調，積極追討，防止款項流出；加強公司財務制度的貫徹落實。資金報表的具體編制要求如下：（1）資金報表中的所有數(shù)據(jù)均精確到元，保留小數(shù)點后兩位；（2）所有數(shù)據(jù)的填列以收付實現(xiàn)制為準，遵循現(xiàn)金流入流出的概念；（3）資金報表在每日 10：30 之前報出。融資，就是為企業(yè)注入生命力。一、融資渠道銀行是民營企業(yè)獲取資金的重要渠道。四、融資的審批流程新疆靈璽國際物流有限公司 財務管理制度10財務部由專人負責對外與授信銀行接觸、維護日常關系，按照銀行的要求提供資料；財務部負責提供的財務數(shù)據(jù)及財務資料必須上報董事長審閱；與銀行簽訂的相關融資活動的所有合同，及時交由財務部專人保管及備案。第一節(jié) 費用控制一、費用控制原則簽字管理：公司的所有費用開支一律經(jīng)董事會授權總經(jīng)理審批簽字，財務方可報銷；專戶管理：公司設立專門的費用賬戶對各項費用開支進行管理。三、費用的審批程序（一）費用審批程序經(jīng)辦人持原始憑證經(jīng)理審核簽字—會計審核簽字出納審核報銷付款（二）費用報銷的要求公司支付、報銷業(yè)務統(tǒng)一按資金預算、財務報銷要求執(zhí)行。借款：使用“借款單” 。（三）票據(jù)規(guī)定凡到財務報銷的原始憑證，內容必
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