成功小學內部控制制度-wenkub
2023-04-26 23:38:27 本頁面
【正文】 費的管理控制學校收入管理（1）收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。學校的銀行存款帳戶的開設和變更均應報財政部門批準。全部收入納入預算，并根據收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。為切實做好我校內部控制工作，我校成立內部控制工作領導組，統(tǒng)籌、協(xié)調本校內部控制工作。 第二條 本制度所稱內部控制，是指我校為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控?！ 〉谌龡l 本內部控制的目標：合理保證我校經濟活動合法合規(guī)、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高服務效率和效果，為我校教育教學工作正常開展奠定基礎。組 長： 王蓮秀副組長： 王宗強成 員： 胡建國 董俊 余國成 尹朝龍內部控制工作領導組設辦公室，王蓮秀校長負責牽頭、組織我校具體的內部控制工作。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內上報。（2）學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經費。（5）學校公用經費、營養(yǎng)餐經費、寄宿生補助經費由總務處杞興學老師管理，為確保發(fā)票的真實性，學校實行物品采購2人驗收制度，購買物品（300元以上）必須兩人及以上人員參與，買回后立即組織驗收，并交由使用人保管。（2）學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。學校合理設置崗位（校長：王蓮秀；會計：尹朝龍；審核：尹朝龍）學校的各項收入應當由財會部門歸口管理并進行會計核算，嚴禁設立賬外賬。學校應當建立健全票據管理制度。負責保管票據的人員要配置單獨的保險柜等保管設備，并做到人走柜鎖。學校應當按照支出業(yè)務的類型，明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責權限。加強支出審核控制。加強支付控制。由財會部門根據支出憑證及時準確登記賬簿；與支出業(yè)務相關的合同等材料應當提交財會部門作為賬務處理的依據。學校建立學生食堂（含營養(yǎng)餐）資金管理制度；設置學生食堂（含營養(yǎng)餐）管理經辦人員；明確經辦人員職責權限；建立學生食堂（含營養(yǎng)餐）管理資金公開、公示制度。職責是領、發(fā)學生營養(yǎng)餐。副組長：王宗強 負責營養(yǎng)改善計劃的具體事務，監(jiān)督營養(yǎng)改善計劃，賬務管理，營養(yǎng)餐質量和數量等。經辦人員設置：采購計劃：王蓮秀（校長）；采購預算：尹朝龍、王宗強職責權限：校長：根據學校的需求和資金使用情況，計劃采購項目，并上報學區(qū)審批。學校應當加強對政府采購業(yè)務預算與計劃的管理。對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產管理、財會、內部審計、紀檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調、相互制約的機制。根據規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或專人對所購物品的品種、規(guī)格、數量、質量和其他相關內容進行驗收，并出具驗收證明。妥善保管政府采購預算與計劃、各類批復文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務相關資料
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