成功小學(xué)內(nèi)部控制制度-wenkub
2023-04-26 23:38:27 本頁面
【正文】 費的管理控制學(xué)校收入管理（1）收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準(zhǔn)。全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。為切實做好我校內(nèi)部控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作?！ 〉诙l 本制度所稱內(nèi)部控制，是指我校為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。 第三條 本內(nèi)部控制的目標(biāo)：合理保證我校經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高服務(wù)效率和效果，為我校教育教學(xué)工作正常開展奠定基礎(chǔ)。組 長： 王蓮秀副組長： 王宗強成 員： 胡建國 董俊 余國成 尹朝龍內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)辦公室，王蓮秀校長負責(zé)牽頭、組織我校具體的內(nèi)部控制工作。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。學(xué)校在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。（2）學(xué)校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。（5）學(xué)校公用經(jīng)費、營養(yǎng)餐經(jīng)費、寄宿生補助經(jīng)費由總務(wù)處杞興學(xué)老師管理，為確保發(fā)票的真實性，學(xué)校實行物品采購2人驗收制度，購買物品（300元以上）必須兩人及以上人員參與，買回后立即組織驗收，并交由使用人保管。（2）學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。學(xué)校合理設(shè)置崗位（校長：王蓮秀；會計：尹朝龍；審核：尹朝龍）學(xué)校的各項收入應(yīng)當(dāng)由財會部門歸口管理并進行會計核算，嚴禁設(shè)立賬外賬。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全票據(jù)管理制度。負責(zé)保管票據(jù)的人員要配置單獨的保險柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類型，明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。加強支出審核控制。加強支付控制。由財會部門根據(jù)支出憑證及時準(zhǔn)確登記賬簿；與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。學(xué)校建立學(xué)生食堂（含營養(yǎng)餐）資金管理制度；設(shè)置學(xué)生食堂（含營養(yǎng)餐）管理經(jīng)辦人員；明確經(jīng)辦人員職責(zé)權(quán)限；建立學(xué)生食堂（含營養(yǎng)餐）管理資金公開、公示制度。職責(zé)是領(lǐng)、發(fā)學(xué)生營養(yǎng)餐。副組長：王宗強 負責(zé)營養(yǎng)改善計劃的具體事務(wù)，監(jiān)督營養(yǎng)改善計劃，賬務(wù)管理，營養(yǎng)餐質(zhì)量和數(shù)量等。經(jīng)辦人員設(shè)置：采購計劃：王蓮秀（校長）；采購預(yù)算：尹朝龍、王宗強職責(zé)權(quán)限：校長：根據(jù)學(xué)校的需求和資金使用情況，計劃采購項目，并上報學(xué)區(qū)審批。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強對政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計劃的管理。對政府采購活動實施歸口管理，在政府采購活動中建立政府采購、資產(chǎn)管理、財會、內(nèi)部審計、紀檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的機制。根據(jù)規(guī)定的驗收制度和政府采購文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢λ徫锲返钠贩N、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明。妥善保管政府采購預(yù)算與計劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料
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