【正文】 、準(zhǔn)確和完整。167。為保證基金估值的客觀獨(dú)立，基金經(jīng)理不參與估值的具體流程，但若存在對(duì)相關(guān)投資品種估值有失公允的情況，可向估值委員會(huì)提出意見和建議。投資研究人員積極關(guān)注市場(chǎng)變化、證券發(fā)行機(jī)構(gòu)重大事件等可能對(duì)估值產(chǎn)生重大影響的因素，向估值委員會(huì)提出估值建議，確保估值的公允性。公司設(shè)有估值委員會(huì)，按照相關(guān)法律法規(guī)和證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)制定旗下基金投資品種的估值原則和估值程序，并選取適當(dāng)?shù)墓乐捣椒?，?jīng)公司管理層批準(zhǔn)后方可實(shí)施。在新的一年，本基金將繼續(xù)按合同精神，執(zhí)行嚴(yán)格的指數(shù)化操作策略，以控制跟蹤誤差為指引，規(guī)范、科學(xué)地運(yùn)作本基金，為投資者提供一個(gè)清晰、透明、可信任的資產(chǎn)配置工具，回報(bào)基金份額持有人的信任。首先，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)正在向全面復(fù)蘇過渡，市場(chǎng)動(dòng)態(tài)估值、尤其是大市值股票的估值處于歷史偏低水平；其次，對(duì)經(jīng)濟(jì)過熱、通脹超預(yù)期和經(jīng)濟(jì)二次探底等的擔(dān)憂會(huì)加大市場(chǎng)波動(dòng)。平穩(wěn)運(yùn)行期內(nèi)，%，%的限制。A股市場(chǎng)全年也表現(xiàn)出恢復(fù)性上升的特征，%。本公司管理的投資組合包括開放式基金12只，企業(yè)年金7只，特定客戶資產(chǎn)管理計(jì)劃9個(gè)。在交易過程中，中央交易部按照“時(shí)間優(yōu)先、價(jià)格優(yōu)先、比例分配、綜合平衡”的原則，公平分配投資指令。本報(bào)告期內(nèi)，基金運(yùn)作合法合規(guī)，無損害基金持有人利益的行為，基金的投資管理符合有關(guān)法規(guī)及基金合同的規(guī)定。（或基金經(jīng)理小組）及基金經(jīng)理助理的簡介姓名職務(wù)任本基金的基金經(jīng)理期限證券從業(yè)年限說明任職日期離任日期邱春楊金融工程部總經(jīng)理、本基金的基金經(jīng)理、廣發(fā)中證500指數(shù)基金的基金經(jīng)理200812308男，中國籍，金融學(xué)碩士，持有證券業(yè)執(zhí)業(yè)資格證書，2001年3月至2002年10月任職于南方證券資產(chǎn)管理部，2002年11月至2008年1月先后任廣發(fā)基金管理有限公司籌建人員、研究發(fā)展部產(chǎn)品設(shè)計(jì)小組組長、機(jī)構(gòu)理財(cái)部副總經(jīng)理、金融工程部副總經(jīng)理，2008年2月1日起任公司金融工程部總經(jīng)理，2008年12月30日起任廣發(fā)滬深300指數(shù)基金的基金經(jīng)理，2009年11月26日起任廣發(fā)中證500指數(shù)（LOF）基金的基金經(jīng)理。公司下設(shè)投資決策委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和16個(gè)部門：綜合管理部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、監(jiān)察稽核部、基金會(huì)計(jì)部、注冊(cè)登記部、信息技術(shù)部、投資管理部、中央交易部、固定收益部、研究發(fā)展部、機(jī)構(gòu)理財(cái)部、機(jī)構(gòu)投資部、國際業(yè)務(wù)部、金融工程部、市場(chǎng)拓展部。4管理人報(bào)告本基金管理人經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字[2003]91號(hào)文批準(zhǔn)，于2003年8月5日成立。（為期末余額，不是當(dāng)期發(fā)生數(shù)）。風(fēng)險(xiǎn)收益特征本基金為股票型指數(shù)基金，具有較高風(fēng)險(xiǎn)、較高預(yù)期收益的特征，其風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期收益均高于貨幣市場(chǎng)基金和債券型基金。2基金簡介基金名稱廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金基金簡稱廣發(fā)滬深300指數(shù)基金主代碼270010交易代碼 270010基金運(yùn)作方式契約型開放式基金合同生效日2008年12月30日基金管理人廣發(fā)基金管理有限公司基金托管人中國工商銀行股份有限公司 報(bào)告期末基金份額總額1,551,828,投資目標(biāo)通過嚴(yán)格的投資程序約束和數(shù)量化風(fēng)險(xiǎn)管理手段，實(shí)現(xiàn)指數(shù)投資偏離度和跟蹤誤差的最小化。9基金份額持有人信息 50 50 51167。5托管人報(bào)告 11 1凈值計(jì)算、利潤分配等情況的說明 1準(zhǔn)確和完整發(fā)表意見 11167。1重要提示及目錄 1167?！　』鸬倪^往業(yè)績并不代表其未來表現(xiàn)。1重要提示及目錄基金管理人的董事會(huì)、董事保證本報(bào)告所載資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶的法律責(zé)任。本年度報(bào)告已經(jīng)三分之二以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)。投資有風(fēng)險(xiǎn)，投資者在作出投資決策前應(yīng)仔細(xì)閱讀本基金的招募說明書及其更新。2基金簡介 4 4 4 4 5 5167。6審計(jì)報(bào)告 12 12 12 12167。10開放式基金份額變動(dòng) 51167。在正常市場(chǎng)情況下，%.投資策略本基金為指數(shù)型基金，原則上采用完全復(fù)制法，按照成份股在滬深300指數(shù)中的基準(zhǔn)權(quán)重構(gòu)建指數(shù)化投資組合。項(xiàng)目基金管理人基金托管人名稱廣發(fā)基金管理有限公司中國工商銀行股份有限公司信息披露負(fù)責(zé)人姓名段西軍蔣松云聯(lián)系電話0208989911701066106912電子郵箱dxjcustody客戶服務(wù)電話95105828,0208393699995588傳真0208989915801066106904注冊(cè)地址廣東省珠海市鳳凰北路19號(hào)農(nóng)行商業(yè)大廈1208室北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街55號(hào)辦公地址廣州市海珠區(qū)琶洲大道東1號(hào)保利國際廣場(chǎng)南塔3133樓北京市西城區(qū)復(fù)興門內(nèi)大街55號(hào)郵政編碼510308100140法定代表人馬慶泉姜建清 本基金選定的信息披露報(bào)紙名稱中國證券報(bào)、上海證券報(bào)、證券時(shí)報(bào)登載基金年度報(bào)告正文的管理人互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址基金年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)廣州市海珠區(qū)琶洲大道東1號(hào)保利國際廣場(chǎng)南塔3133樓項(xiàng)目名稱辦公地址會(huì)計(jì)師事務(wù)所深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司深圳市福田區(qū)濱河大道5022號(hào)聯(lián)合廣場(chǎng)A座7樓注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)廣發(fā)基金管理有限公司廣州市海珠區(qū)琶洲大道東1號(hào)保利國際廣場(chǎng)南塔3133樓167。階段份額凈值增長率①份額凈值增長率標(biāo)準(zhǔn)差②業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率③業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差④①－③②－④過去三個(gè)月%%%%%%過去六個(gè)月%%%%%%過去一年%%%%%%自基金成立起至今%%%%%%本基金業(yè)績比較基準(zhǔn)為95%滬深300指數(shù)收益率+5%銀行同業(yè)存款收益率。公司的股東為廣發(fā)證券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、香江投資有限公司、康美藥業(yè)股份有限公司和廣州科技風(fēng)險(xiǎn)投資有限公司。此外，還設(shè)立了北京分公司、廣州分公司和上海分公司。（1）此處的任職日期和離任日期均指公司作出決定之日。公司通過建立科學(xué)、制衡的投資決策體系，加強(qiáng)交易分配環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，并通過實(shí)時(shí)的行為監(jiān)控與及時(shí)的分析評(píng)估，保證公平交易原則的實(shí)現(xiàn)。公司原則上禁止不同組合間的同日反向交易（指數(shù)型基金除外）；對(duì)于不同投資組合間的同時(shí)同向交易，公司可以啟用公平交易模塊，確保交易的公平。本基金管理人未管理與本投資組合投資風(fēng)格相似的其他投資組合。本基金在報(bào)告期內(nèi)的投資運(yùn)作可分為兩個(gè)階段。%，%。我們認(rèn)為滬深300指數(shù)的投資價(jià)值有望在2010年進(jìn)一步表現(xiàn)出來。本基金管理人從保護(hù)基金份額持有人利益出發(fā)，依照公司內(nèi)部控制的整體要求，致力于內(nèi)控機(jī)制的建立和完善，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制與防范，以保證各項(xiàng)法規(guī)和管理制度的落實(shí)，保證基金合同得到嚴(yán)格履行。估值委員會(huì)的成員包括：公司分管投研、估值的副總經(jīng)理、督察長、投資管理部負(fù)責(zé)人、研究發(fā)展部負(fù)責(zé)人、金融工程部負(fù)責(zé)人、監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)人和基金會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人。金融工程部負(fù)責(zé)提供有關(guān)涉及模型的技術(shù)支持。各方不存在任何重大利益沖突，一切以維護(hù)基金持有人利益為準(zhǔn)則。5托管人報(bào)告2009年，本基金托管人在對(duì)廣發(fā)滬深300指數(shù)型證券投資基金的托管過程中，嚴(yán)格遵守《證券投資基金法》及其他法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定，不存在任何損害基金份額持有人利益的行為，完全盡職盡責(zé)地履行了基金托管人應(yīng)盡的義務(wù)。167。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。我們認(rèn)為，廣發(fā)300基金財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《證券投資基金會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)指引》、《廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金基金合同》及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)允許的如財(cái)務(wù)報(bào)表附注所列示的基金行業(yè)實(shí)務(wù)操作的有關(guān)規(guī)定編制，在所有重大方面公允地反映了廣發(fā)300基金2009年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2009年度的經(jīng)營成果。 會(huì)計(jì)主體：廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金本報(bào)告期：2009年1月1日至2009年12月31日 單位：人民幣元項(xiàng) 目附注號(hào)本期2009年1月1日至2009年12月31日上年度可比期間2008年12月30日至2008年12月31日一、收入762,425,642,1,001,13,其中：存款利息收入1,000,13,債券利息收入資產(chǎn)支持證券利息收入買入返售金融資產(chǎn)收入其他利息收入（損失以“”填列）233,905,其中：股票投資收益218,800,基金投資收益?zhèn)顿Y收益155,資產(chǎn)支持證券投資收益衍生工具收益149,股利收益14,800,（損失以“”號(hào)填列）521,370,655,（損失以“－”號(hào)填列）（損失以“”號(hào)填列）6,148,減：二、費(fèi)用21,049,143,1．管理人報(bào)酬12,665,13,2．托管費(fèi)2,533,2,3．銷售服務(wù)費(fèi)4．交易費(fèi)用5,450,127,5．利息支出其中：賣出回購金融資產(chǎn)支出6．其他費(fèi)用400,三、利潤總額（虧損總額以“”號(hào)填列）741,376,786,減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以“”號(hào)填列741,376,786,（基金凈值）變動(dòng)表會(huì)計(jì)主體：廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金本報(bào)告期：2009年1月1日至2009年12月31日單位：人民幣元項(xiàng)目本期2009年1月1日至2009年12月31日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）653,693,786,652,907,二、本期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤）741,376,741,376,三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“”號(hào)填列）898,134,465,054,1,363,188,其中：4,423,205,2,163,143,6,586,349,3,525,071,1,698,089,5,223,161,四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列）154,123,154,123,五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）1,551,828,1,051,520,2,603,348,項(xiàng)目上年度可比期間2008年12月30日至2008年12月31日實(shí)收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、期初所有者權(quán)益（基金凈值）653,693,653,693,二、本期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（本期利潤）786,786,三、本期基金份額交易產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)數(shù)（凈值減少以“”號(hào)填列）其中：四、本期向基金份額持有人分配利潤產(chǎn)生的基金凈值變動(dòng)（凈值減少以“”號(hào)填列）五、期末所有者權(quán)益（基金凈值）653,693,786,652,907,報(bào)告附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分本報(bào)告頁碼（序號(hào)），財(cái)務(wù)報(bào)表由下列負(fù)責(zé)人簽署；基金管理公司負(fù)責(zé)人：馬慶泉，主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：林傳輝，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：張曉章廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金（以下簡稱“本基金”）證監(jiān)許可【2008】1295號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金募集的批復(fù)》批準(zhǔn)，由基金發(fā)起人廣發(fā)基金管理有限公司依照《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金運(yùn)作管理辦法》等有關(guān)規(guī)定和《廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金基金合同》發(fā)起，于2008年12月30日募集成立。其中，認(rèn)購款項(xiàng)在基金驗(yàn)資確認(rèn)日之前產(chǎn)生的銀行利息共計(jì)44,，折合基金份額 44,，按照《廣發(fā)滬深300指數(shù)證券投資基金基金合同》的有關(guān)約定計(jì)入基金份額持有人的基金賬戶。本基金財(cái)務(wù)報(bào)表由本基金的基金管理人廣發(fā)基金管理有限公司于2010年3月26日批準(zhǔn)報(bào)出。本基金以人民幣為記賬本位幣。本基金持有的各類應(yīng)收款項(xiàng)、買入返售金融資產(chǎn)等在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)分類為貸款及應(yīng)收款項(xiàng)。、后續(xù)計(jì)量和終止確認(rèn)金融工具的確認(rèn)與初始計(jì)量金融資產(chǎn)及金融負(fù)債初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。因股權(quán)分置改革而獲得的非流通股股東支付的現(xiàn)金對(duì)價(jià)，于股權(quán)分置實(shí)施復(fù)牌日沖減股票投資成本；股票持有期間獲得的股票股利(包括送紅股和公積金轉(zhuǎn)增股本)以及因股權(quán)分置改革而獲得的股票，于除息日按股權(quán)登記日持有的股數(shù)及送股或轉(zhuǎn)增比例，計(jì)算確定增加的股票數(shù)量。配售及認(rèn)購新發(fā)行的分離交易可轉(zhuǎn)債，于成交日先按債券面值確認(rèn)為債券投資，后于權(quán)證確認(rèn)日單獨(dú)核算權(quán)證成本，并相應(yīng)調(diào)整債券投資成本。（3）權(quán)證投資權(quán)證投資成本按成交日權(quán)證的公允價(jià)值確認(rèn)，取得時(shí)發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用直接記入當(dāng)期損益。賣出權(quán)證按移動(dòng)加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。于回購日按賬面余額結(jié)轉(zhuǎn)。但下列情況除外：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益