麥肯錫—中信銀行—中信貸記卡會計操作流程creditcardaccountingoperationprocess-wenkub
2023-04-24 11:09:32 本頁面
【正文】 待清算款項： 借：315信用卡轄內往來(按分行特店消費數) 315信用卡轄內往來(按分行提現數) 貸: 315信用卡轄內往來(按分行還款數) 貸（或借）：316待清算信用卡款項 04待清算系統(tǒng)往來款項 （按清算報表各分行軋差數）（三）做傳票交換給資金清算中心：借（或貸）：316待清算信用卡款項 04待清算系統(tǒng)往來款項 貸（或借）：310轄內往來（轉給資金清算中心）七、 資金清算 中信貸記卡業(yè)務采用獨立核算，需要及時進行資金清算。316待清算信用卡款項04待清算系統(tǒng)往來款項科目的余額反映未清算的資金數。根據權責發(fā)生制的原則，每月應對貸記卡的應收未收利息收入進行匡算，根據《中信貸記卡交易日結單》中應收利息項目金額，作如下會計分錄：匡息時，借：135應收利息 05應收信用卡貸款利息 貸：409信用卡業(yè)務收入 01信用卡利息收入月初紅字沖回，會計分錄為： 借：135應收利息 05應收信用卡貸款利息(紅字) 貸：409信用卡業(yè)務收入 01信用卡利息收入(紅字)14 / 14。八、 手工簽單（一） 商戶消費 分行信用卡處收到手工簽單 在貸記卡系統(tǒng)終端錄入手工簽單 記商戶帳 批處理后總中心入帳九、 退貨 分行信用卡處收到退貨單 手工沖減商戶帳和回扣收入 借：315信用卡轄內往來（紅字） 貸：341柜組往來（紅字） 借：341柜組往來（紅字） 貸：316待清算信用卡款項 06待匯總特店往來款項（紅字） 借：316待清算信用卡款項 06待匯總特店往來款項（紅字） 貸：409信用卡業(yè)務收入 04信用卡回扣收入（紅字） 316待清算信用卡款項 05待結算特店往來款項（紅字） 借：316待清算信用卡款項 05待結算特店往來款項（紅字） 貸：商戶帳（紅字） 通過貸記卡系統(tǒng)終端恢復持卡人帳。
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