【正文】 行存款科目的憑證有效，即只對這類憑證在過賬前進(jìn)行檢查是否出納復(fù)核，對其他不涉及到現(xiàn)金科目和銀行存款的科目不用進(jìn)行檢查。憑證過賬前必須審核對憑證過賬作出限制，如果不選擇此選項，憑證不審核也可以過賬；如果選擇了這個選項，則憑證必須審核后才可以進(jìn)行過賬處理。如果選擇了系統(tǒng)選項“賬簿余額方向與科目設(shè)置的余額方向相同”，則此選項的作用就會失效。成本類科目已結(jié)平（余額為零）時，不選擇該參數(shù)，左邊多欄式余額為零，但具體明細(xì)欄目的期初余額取自初始余額錄入的實際損益發(fā)生額。結(jié)賬時要求損益類科目余額為零損益結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法的企業(yè)，必須選中此項，則在結(jié)賬時如果損益類科目的余額尚未結(jié)為0，將無法進(jìn)行期末結(jié)賬；損益結(jié)轉(zhuǎn)采用表結(jié)法的企業(yè)，則不需要此項選擇。明細(xì)賬科目顯示所有科目名稱選擇此項，在預(yù)覽、打印明細(xì)賬的時候， 顯示該明細(xì)科目的全部內(nèi)容，如上一級科目；否則，只顯示最明細(xì)科目。如果不選擇這一個選項時，當(dāng)余額方向同科目本身的方向相反時，則是顯示科目余額的方向，金額始終為正數(shù)，如上例，余額是貸方余額時，顯示為貸100。不使用金蝶K/3系統(tǒng)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的用戶最好選擇此參數(shù)，可以進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)的賬務(wù)核銷，對于已使用K/3系統(tǒng)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的用戶可以按業(yè)務(wù)需要對除應(yīng)收、應(yīng)付以外的會計科目進(jìn)行設(shè)定。啟用多調(diào)整期如果選擇這一個選項，則啟用多調(diào)整期，否則調(diào)整期業(yè)務(wù)處理將不能使用。利潤分配科目在此處可選擇指定利潤分配的會計科目。在K/3主界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】→【系統(tǒng)設(shè)置】→【總賬】→【系統(tǒng)參數(shù)】，打開系統(tǒng)參數(shù)窗口，左上方有“系統(tǒng)”、“總賬”和“會計期間”三個頁簽，如下圖所示：圖11 總賬參數(shù)在總賬的標(biāo)簽的窗口中，您可設(shè)置“本年利潤”的會計科目，該科目將用于“結(jié)轉(zhuǎn)損益”，按圖中字典的按鈕，系統(tǒng)將為您列示出所有的會計科目，您可以根據(jù)自己的需要進(jìn)行選擇。同時提供了一些總憑證管理功能選項，請根據(jù)實際管理需要進(jìn)行設(shè)置，功能釋譯如下：基礎(chǔ)信息頁簽如下表所示：表11 參數(shù)說明記賬本位幣此處僅列示記賬本位幣的代碼和名稱，記賬本位幣信息是在設(shè)置賬套時確定的，賬套一旦啟用便不可以再修改。單擊利潤分配科目右面面的【】，系統(tǒng)將為您列示出所有的會計科目，選擇一個具體的科目做為利潤分配科目。選擇這一個選項后顯示“調(diào)整期間”的頁簽，在調(diào)整期間全部為關(guān)閉狀態(tài)且沒有使用的情況下，此勾選可以取消，一旦存在狀態(tài)為已打開的調(diào)整期間或者存在已有調(diào)整期間錄入憑證的情況下不可再取消此勾選（即變成不可編輯狀態(tài)）。往來業(yè)務(wù)必須錄入業(yè)務(wù)編號選中這個選項，則憑證錄入時對設(shè)置了往來業(yè)務(wù)核算的科目必須錄入往來業(yè)務(wù)編號。憑證/明細(xì)賬分級顯示核算項目名稱核算項目可以分級設(shè)置，選擇該選項，則在憑證錄入時和明細(xì)賬查詢時（顯示核算項目信息時），會顯示核算項目所有級次的項目名稱；如果不選擇這個選項，則只顯示最明細(xì)級次的核算項目的名稱。明細(xì)賬（表）摘要自動繼承上條分錄摘要選擇了該選項，系統(tǒng)在生成明細(xì)分類賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、核算項目明細(xì)賬時，如果憑證中該條分錄沒有摘要，則明細(xì)賬摘要自動繼承上條有摘要分錄的摘要。多欄賬損益類科目期初余額從余額表取數(shù)對于采用表結(jié)法的用戶來說，不是每一期都會結(jié)轉(zhuǎn)損益，該選項使多欄賬損益類科目期初余額從余額表取數(shù)，從而使多欄賬損益類科目期初余額在表結(jié)法下能夠?qū)?yīng)正確取數(shù)。數(shù)量金額明細(xì)賬商品核算項目顯示規(guī)格型號科目帶商品數(shù)量金額核算時，選擇該選項則在數(shù)量金額明細(xì)賬商品核算項目顯示規(guī)格型號。憑證頁簽如下表所示：表12 參數(shù)說明*憑證分賬制外幣的處理有統(tǒng)賬制和分賬制兩種，統(tǒng)賬制下，每筆外幣業(yè)務(wù)都必須折合為本位幣進(jìn)行記錄；如果是分賬制，則錄入外幣業(yè)務(wù)時，則不需要進(jìn)行外幣的折算，直接記錄外幣的原幣金額。一般情況下都應(yīng)選擇這個選項，使業(yè)務(wù)的處理流程更加嚴(yán)謹(jǐn)。憑證過賬前必需核準(zhǔn)對憑證過賬作出限制，如果不選擇此選項，憑證不核準(zhǔn)也可以過賬；如果選擇了這個選項，則憑證必須核準(zhǔn)后才可以進(jìn)行過賬處理。現(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項目在總賬中，可以通過在憑證中對現(xiàn)金流量科目指定現(xiàn)金流量項目的方法編制現(xiàn)金流量表（具體對現(xiàn)金流量表的操作中有參加“現(xiàn)金流量表”部分）。不允許修改/刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證對非總賬系統(tǒng)生成的憑證，如果選擇這一個選項，則憑證在總賬中只能查看，不能進(jìn)行修改或是刪除。赤字報警根據(jù)科目的余額方向來判斷，如：在科目設(shè)置中設(shè)置的科目余額方向為借方，則當(dāng)余額方向為貸方時，給出預(yù)警提示；在科目設(shè)置中設(shè)置的科目余額方向為貸方，則當(dāng)余額方向為借方時，給出預(yù)警提示?？颇棵Q顯示在科目代碼前選擇了該選項，憑證中科目名稱顯示在科目代碼前面不允許手工修改憑證號選擇了此參數(shù)，新增憑證時，由系統(tǒng)根據(jù)用戶選擇的憑證號規(guī)則，如選擇了新增憑證自動填補斷號、憑證號按期間統(tǒng)一排序、憑證按年度排列，給出一個憑證號，在憑證中該憑證號顯示為灰，不允許用戶修改。新增憑證自動填補斷號新增的憑證自動獲取斷號，如憑證號最大號已是15號，但是中間的2號和9號憑證因為種種原因被刪除了，如果選中了這個選項，在新增憑證時，憑證號將選上沒有憑證的憑證號，如前面的2和8，這兩個號都已補上之后，增加憑證時，才會是在最大號之后+1；如果不選中這個選項，則系統(tǒng)將對斷號不做檢查而直接在最大號后面進(jìn)行追加。憑證號按期間統(tǒng)一排序有此選項，憑證號按期間排列。該選項主要是滿足金融、證券等特殊行業(yè)的需要。月份調(diào)整系數(shù)可輸入正自然數(shù)和負(fù)自然數(shù)，實際的控制月是“當(dāng)前賬套期間加月份調(diào)整系數(shù)”，當(dāng)月份為0，只選擇結(jié)賬日，則默認(rèn)該結(jié)賬日為所有月份的結(jié)賬日?？蓡螕粲覀?cè)的【】選擇，支持F7選擇，不可手工錄入，此參數(shù)可以隨時修改。在顯示余額時包括未過賬憑證，如果需要顯示錄入了當(dāng)前分錄后的科目余額，應(yīng)在錄入完金額后將光標(biāo)移開后，再指向金額處才會顯示包括當(dāng)前錄入分錄的金額后科目余額。內(nèi)部往來信息發(fā)送方式提供三種選擇，三選一：1. 幣別設(shè)置幣別是企業(yè)經(jīng)營活動的交易媒介和度量單位，特別是在涉外業(yè)務(wù)中，為了方便用戶對不同幣種的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄和度量，系統(tǒng)提供了“幣別”基礎(chǔ)資料。在K/3 系統(tǒng)中，維護計量單位信息要先設(shè)置計量單位組， 再在組中設(shè)置計量單位。用戶也可以根據(jù)實際需要，自己定義所需要的核算項目類別。圖18 核算項目類型新增第二步：在“核算項目類別新增”界面，點擊【新增】，打開“自定義屬性新增”界面，增加核算項目自定義屬性。首先，選中左邊窗口中的“工程項目”，然后點擊右邊窗口的空白處，再點擊工具欄上的【新增】， 彈出“工程項目新增”界面，如下圖所示。第一步：從模板引入科目。 現(xiàn)金類科目的設(shè)置。圖115 往來核算科目的設(shè)置圖116 往來核算科目的設(shè)置第五步：數(shù)量金額核算科目的設(shè)置。圖118 計息科目的設(shè)置第七步：預(yù)算科目的設(shè)置。在預(yù)算數(shù)據(jù)的錄入界面，顯示為白色的部分是本年數(shù)據(jù)，為“可錄項”，顯示為黃色的部分是上年數(shù)據(jù)，為“非可錄項”。結(jié)合案例，“財務(wù)費用”科目下設(shè)“部門”核算項目，其預(yù)算數(shù)據(jù)錄入過程如下： 第一，雙擊“財務(wù)費用”科目，點擊【科目預(yù)算】； 第二，勾選核算項目。如果科目沒有設(shè)置核算項目，而該科目又已經(jīng)使用，則不能再為其設(shè)置核算項目。常用的設(shè)置方案包括：多憑證字， 如憑證字分“收”、“付”、“轉(zhuǎn)”；單憑證字，如憑證字統(tǒng)一用“記”字。 限制多借多貸憑證：憑證字屬性勾選該選項，且憑證錄入時選擇了該憑證字，當(dāng)對應(yīng)憑證為多借多貸時，系統(tǒng)不允許保存。新增憑證時，默認(rèn)憑證字將自動帶入到憑證中。表16科目代碼科目名稱本年累計借方本年累計貸方方向期初余額實際損益發(fā)生額1001 庫存現(xiàn)金 300000 200000 借 850000 0 1002 銀行存款 1037500 862500 借 360000 0 工商銀行人民幣 1037500 862500 借 360000 0 1121 應(yīng)收票據(jù) 0 50000 借 50000 0 1122 應(yīng)收賬款 800000 40000 借 800000 0 1123 預(yù)付賬款 230000 0 借 230000 0 1221 其他應(yīng)收款 145060 0 借 136440 0 1403 原材料 400000 400000 借 500000 0 重量組 300000 200000 借 200000 0 數(shù)量組 100000 200000 借 300000 0 1601 固定資產(chǎn) 6000000 0 借 6000000 0 1602 累計折舊 760000 0 貸 760000 0 2202 應(yīng)付賬款 60000 160000 貸 380000 0 2203 預(yù)收賬款 565000 555000 貸 365000 0 2241 其他應(yīng)付款 0 0 貸 285000 0 4001 實收資本 0 0 貸 10000000 0 4104 利潤分配 0 268000 貸 395900 0 5001 生產(chǎn)成本 56000 320000 借 32000 240000 直接材料 56000 320000 借 32000 240000 6001 主營業(yè)務(wù)收入 500000 1000000 貸 0 9500000 6301 營業(yè)外收入 25000 50000 貸 0 20000 6401 主營業(yè)務(wù)成本 400000 8000000 借 0 760000 6405 營業(yè)稅金及附加 130000 130000 借 0 130000 6601 銷售費用 305000 305000 借 0 356000 宣傳費用 205000 205000 借 0 256000 運雜費用 100000 100000 借 0 100000 6602 管理費用 120000 120000 借 0 158000 6603 財務(wù)費用 130000 120000 借 0 130000 步驟：在K/3 主界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】→【初始化】→【總賬】→【科目初始數(shù)據(jù)錄入】，進(jìn)入“初始余額錄入”界面，在科目初始數(shù)據(jù)錄入時，科目設(shè)置不同，錄入方式也不同，下面區(qū)分不同類型的科目做以講解。圖123 科目初始余額錄入第二步：外幣科目初始數(shù)據(jù)錄入。錄入界面無法選擇計量單位，系統(tǒng)默認(rèn)選用科目設(shè)置的計量單位，下面分情況說明。結(jié)合案例：科目初始數(shù)據(jù)錄入時，直接錄入各科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、期初余額，其中科目「」的數(shù)量單位為千克；科目「」的數(shù)量單位為個，如下圖所示。結(jié)合案例：科目初始數(shù)據(jù)錄入時，單擊核算項目欄中的“√”，在彈出的“核算項目初始數(shù)據(jù)錄入”界面，選擇物料錄入本年累計借、貸方發(fā)生額、期初余額，其中「001涂料」的數(shù)量單位為千克，「002機箱」的數(shù)量單位為個。圖127 核算項目初始余額錄入第五步：損益類科目初始數(shù)據(jù)錄入。圖130 結(jié)束初始化 注意：損益類科目的錄入方法。上述設(shè)置工作完成后，即可錄入當(dāng)期有關(guān)憑證數(shù)據(jù)了，在總賬報表系統(tǒng)的主窗口中，單擊“憑證處理”進(jìn)入憑證使用的模塊中，系統(tǒng)為您提供了憑證錄入、憑證查詢、憑證過賬、憑證匯總、模式憑證、雙敲審核、標(biāo)準(zhǔn)憑證引入、標(biāo)準(zhǔn)憑證引出等功能，使憑證的錄入更迅速、準(zhǔn)確。憑證錄入的日期若在當(dāng)前的會計期間之前，則系統(tǒng)不允許輸入；但允許輸入本期以后的任意期間的記賬憑證，在過賬時系統(tǒng)只處理本期的記賬憑證，以后期間的憑證不作處理。3) 摘要欄 摘要錄入有兩種方法，一是對于錄入速度比較快的用戶可采用直接錄入。系統(tǒng)提供了摘要庫的功能，在憑證錄入界面，將光標(biāo)移動到摘要欄，您可以選擇已錄入摘要庫中的摘要，點擊“確定”后，摘要會自動添入當(dāng)前的憑證中。下面介紹錄入的主要三種方法：A、第一種方法若您對本單位的會計科目代碼記得相當(dāng)?shù)氖炀殻梢栽跁嬁颇繖谥苯虞斎霑嬁颇看a，這種方法這無疑是一個最快捷的方式。?專家指點：A、系統(tǒng)同時提供鍵盤操作，如果您需要