【正文】 或銀行存款科目的憑證有效，即只對(duì)這類憑證在過(guò)賬前進(jìn)行檢查是否出納復(fù)核，對(duì)其他不涉及到現(xiàn)金科目和銀行存款的科目不用進(jìn)行檢查。憑證過(guò)賬前必須審核對(duì)憑證過(guò)賬作出限制，如果不選擇此選項(xiàng)，憑證不審核也可以過(guò)賬；如果選擇了這個(gè)選項(xiàng)，則憑證必須審核后才可以進(jìn)行過(guò)賬處理。如果選擇了系統(tǒng)選項(xiàng)“賬簿余額方向與科目設(shè)置的余額方向相同”，則此選項(xiàng)的作用就會(huì)失效。成本類科目已結(jié)平（余額為零）時(shí)，不選擇該參數(shù)，左邊多欄式余額為零，但具體明細(xì)欄目的期初余額取自初始余額錄入的實(shí)際損益發(fā)生額。結(jié)賬時(shí)要求損益類科目余額為零損益結(jié)轉(zhuǎn)采用賬結(jié)法的企業(yè)，必須選中此項(xiàng)，則在結(jié)賬時(shí)如果損益類科目的余額尚未結(jié)為0，將無(wú)法進(jìn)行期末結(jié)賬；損益結(jié)轉(zhuǎn)采用表結(jié)法的企業(yè)，則不需要此項(xiàng)選擇。明細(xì)賬科目顯示所有科目名稱選擇此項(xiàng)，在預(yù)覽、打印明細(xì)賬的時(shí)候， 顯示該明細(xì)科目的全部?jī)?nèi)容，如上一級(jí)科目；否則，只顯示最明細(xì)科目。如果不選擇這一個(gè)選項(xiàng)時(shí)，當(dāng)余額方向同科目本身的方向相反時(shí)，則是顯示科目余額的方向，金額始終為正數(shù)，如上例，余額是貸方余額時(shí)，顯示為貸100。不使用金蝶K/3系統(tǒng)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的用戶最好選擇此參數(shù)，可以進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)的賬務(wù)核銷，對(duì)于已使用K/3系統(tǒng)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的用戶可以按業(yè)務(wù)需要對(duì)除應(yīng)收、應(yīng)付以外的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行設(shè)定。啟用多調(diào)整期如果選擇這一個(gè)選項(xiàng)，則啟用多調(diào)整期，否則調(diào)整期業(yè)務(wù)處理將不能使用。利潤(rùn)分配科目在此處可選擇指定利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)科目。在K/3主界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】→【系統(tǒng)設(shè)置】→【總賬】→【系統(tǒng)參數(shù)】，打開系統(tǒng)參數(shù)窗口，左上方有“系統(tǒng)”、“總賬”和“會(huì)計(jì)期間”三個(gè)頁(yè)簽，如下圖所示：圖11 總賬參數(shù)在總賬的標(biāo)簽的窗口中，您可設(shè)置“本年利潤(rùn)”的會(huì)計(jì)科目，該科目將用于“結(jié)轉(zhuǎn)損益”，按圖中字典的按鈕，系統(tǒng)將為您列示出所有的會(huì)計(jì)科目，您可以根據(jù)自己的需要進(jìn)行選擇。同時(shí)提供了一些總憑證管理功能選項(xiàng)，請(qǐng)根據(jù)實(shí)際管理需要進(jìn)行設(shè)置，功能釋譯如下：基礎(chǔ)信息頁(yè)簽如下表所示：表11 參數(shù)說(shuō)明記賬本位幣此處僅列示記賬本位幣的代碼和名稱，記賬本位幣信息是在設(shè)置賬套時(shí)確定的，賬套一旦啟用便不可以再修改。單擊利潤(rùn)分配科目右面面的【】，系統(tǒng)將為您列示出所有的會(huì)計(jì)科目，選擇一個(gè)具體的科目做為利潤(rùn)分配科目。選擇這一個(gè)選項(xiàng)后顯示“調(diào)整期間”的頁(yè)簽，在調(diào)整期間全部為關(guān)閉狀態(tài)且沒有使用的情況下，此勾選可以取消，一旦存在狀態(tài)為已打開的調(diào)整期間或者存在已有調(diào)整期間錄入憑證的情況下不可再取消此勾選（即變成不可編輯狀態(tài)）。往來(lái)業(yè)務(wù)必須錄入業(yè)務(wù)編號(hào)選中這個(gè)選項(xiàng)，則憑證錄入時(shí)對(duì)設(shè)置了往來(lái)業(yè)務(wù)核算的科目必須錄入往來(lái)業(yè)務(wù)編號(hào)。憑證/明細(xì)賬分級(jí)顯示核算項(xiàng)目名稱核算項(xiàng)目可以分級(jí)設(shè)置，選擇該選項(xiàng)，則在憑證錄入時(shí)和明細(xì)賬查詢時(shí)（顯示核算項(xiàng)目信息時(shí)），會(huì)顯示核算項(xiàng)目所有級(jí)次的項(xiàng)目名稱；如果不選擇這個(gè)選項(xiàng)，則只顯示最明細(xì)級(jí)次的核算項(xiàng)目的名稱。明細(xì)賬（表）摘要自動(dòng)繼承上條分錄摘要選擇了該選項(xiàng)，系統(tǒng)在生成明細(xì)分類賬、數(shù)量金額明細(xì)賬、核算項(xiàng)目明細(xì)賬時(shí)，如果憑證中該條分錄沒有摘要，則明細(xì)賬摘要自動(dòng)繼承上條有摘要分錄的摘要。多欄賬損益類科目期初余額從余額表取數(shù)對(duì)于采用表結(jié)法的用戶來(lái)說(shuō)，不是每一期都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)損益，該選項(xiàng)使多欄賬損益類科目期初余額從余額表取數(shù)，從而使多欄賬損益類科目期初余額在表結(jié)法下能夠?qū)?yīng)正確取數(shù)。數(shù)量金額明細(xì)賬商品核算項(xiàng)目顯示規(guī)格型號(hào)科目帶商品數(shù)量金額核算時(shí)，選擇該選項(xiàng)則在數(shù)量金額明細(xì)賬商品核算項(xiàng)目顯示規(guī)格型號(hào)。憑證頁(yè)簽如下表所示：表12 參數(shù)說(shuō)明*憑證分賬制外幣的處理有統(tǒng)賬制和分賬制兩種，統(tǒng)賬制下，每筆外幣業(yè)務(wù)都必須折合為本位幣進(jìn)行記錄；如果是分賬制，則錄入外幣業(yè)務(wù)時(shí)，則不需要進(jìn)行外幣的折算，直接記錄外幣的原幣金額。一般情況下都應(yīng)選擇這個(gè)選項(xiàng)，使業(yè)務(wù)的處理流程更加嚴(yán)謹(jǐn)。憑證過(guò)賬前必需核準(zhǔn)對(duì)憑證過(guò)賬作出限制，如果不選擇此選項(xiàng)，憑證不核準(zhǔn)也可以過(guò)賬；如果選擇了這個(gè)選項(xiàng)，則憑證必須核準(zhǔn)后才可以進(jìn)行過(guò)賬處理?，F(xiàn)金流量科目必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目在總賬中，可以通過(guò)在憑證中對(duì)現(xiàn)金流量科目指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目的方法編制現(xiàn)金流量表（具體對(duì)現(xiàn)金流量表的操作中有參加“現(xiàn)金流量表”部分）。不允許修改/刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證對(duì)非總賬系統(tǒng)生成的憑證，如果選擇這一個(gè)選項(xiàng)，則憑證在總賬中只能查看，不能進(jìn)行修改或是刪除。赤字報(bào)警根據(jù)科目的余額方向來(lái)判斷，如：在科目設(shè)置中設(shè)置的科目余額方向?yàn)榻璺?，則當(dāng)余額方向?yàn)橘J方時(shí)，給出預(yù)警提示；在科目設(shè)置中設(shè)置的科目余額方向?yàn)橘J方，則當(dāng)余額方向?yàn)榻璺綍r(shí)，給出預(yù)警提示?？颇棵Q顯示在科目代碼前選擇了該選項(xiàng)，憑證中科目名稱顯示在科目代碼前面不允許手工修改憑證號(hào)選擇了此參數(shù)，新增憑證時(shí)，由系統(tǒng)根據(jù)用戶選擇的憑證號(hào)規(guī)則，如選擇了新增憑證自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)、憑證號(hào)按期間統(tǒng)一排序、憑證按年度排列，給出一個(gè)憑證號(hào)，在憑證中該憑證號(hào)顯示為灰，不允許用戶修改。新增憑證自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)新增的憑證自動(dòng)獲取斷號(hào)，如憑證號(hào)最大號(hào)已是15號(hào)，但是中間的2號(hào)和9號(hào)憑證因?yàn)榉N種原因被刪除了，如果選中了這個(gè)選項(xiàng)，在新增憑證時(shí)，憑證號(hào)將選上沒有憑證的憑證號(hào)，如前面的2和8，這兩個(gè)號(hào)都已補(bǔ)上之后，增加憑證時(shí)，才會(huì)是在最大號(hào)之后+1；如果不選中這個(gè)選項(xiàng)，則系統(tǒng)將對(duì)斷號(hào)不做檢查而直接在最大號(hào)后面進(jìn)行追加。憑證號(hào)按期間統(tǒng)一排序有此選項(xiàng)，憑證號(hào)按期間排列。該選項(xiàng)主要是滿足金融、證券等特殊行業(yè)的需要。月份調(diào)整系數(shù)可輸入正自然數(shù)和負(fù)自然數(shù)，實(shí)際的控制月是“當(dāng)前賬套期間加月份調(diào)整系數(shù)”，當(dāng)月份為0，只選擇結(jié)賬日，則默認(rèn)該結(jié)賬日為所有月份的結(jié)賬日。可單擊右側(cè)的【】選擇，支持F7選擇，不可手工錄入，此參數(shù)可以隨時(shí)修改。在顯示余額時(shí)包括未過(guò)賬憑證，如果需要顯示錄入了當(dāng)前分錄后的科目余額，應(yīng)在錄入完金額后將光標(biāo)移開后，再指向金額處才會(huì)顯示包括當(dāng)前錄入分錄的金額后科目余額。內(nèi)部往來(lái)信息發(fā)送方式提供三種選擇，三選一：1. 幣別設(shè)置幣別是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的交易媒介和度量單位，特別是在涉外業(yè)務(wù)中，為了方便用戶對(duì)不同幣種的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄和度量，系統(tǒng)提供了“幣別”基礎(chǔ)資料。在K/3 系統(tǒng)中，維護(hù)計(jì)量單位信息要先設(shè)置計(jì)量單位組， 再在組中設(shè)置計(jì)量單位。用戶也可以根據(jù)實(shí)際需要，自己定義所需要的核算項(xiàng)目類別。圖18 核算項(xiàng)目類型新增第二步：在“核算項(xiàng)目類別新增”界面，點(diǎn)擊【新增】，打開“自定義屬性新增”界面，增加核算項(xiàng)目自定義屬性。首先，選中左邊窗口中的“工程項(xiàng)目”，然后點(diǎn)擊右邊窗口的空白處，再點(diǎn)擊工具欄上的【新增】， 彈出“工程項(xiàng)目新增”界面，如下圖所示。第一步：從模板引入科目。 現(xiàn)金類科目的設(shè)置。圖115 往來(lái)核算科目的設(shè)置圖116 往來(lái)核算科目的設(shè)置第五步：數(shù)量金額核算科目的設(shè)置。圖118 計(jì)息科目的設(shè)置第七步：預(yù)算科目的設(shè)置。在預(yù)算數(shù)據(jù)的錄入界面，顯示為白色的部分是本年數(shù)據(jù)，為“可錄項(xiàng)”，顯示為黃色的部分是上年數(shù)據(jù)，為“非可錄項(xiàng)”。結(jié)合案例，“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目下設(shè)“部門”核算項(xiàng)目，其預(yù)算數(shù)據(jù)錄入過(guò)程如下： 第一，雙擊“財(cái)務(wù)費(fèi)用”科目，點(diǎn)擊【科目預(yù)算】； 第二，勾選核算項(xiàng)目。如果科目沒有設(shè)置核算項(xiàng)目，而該科目又已經(jīng)使用，則不能再為其設(shè)置核算項(xiàng)目。常用的設(shè)置方案包括：多憑證字， 如憑證字分“收”、“付”、“轉(zhuǎn)”；單憑證字，如憑證字統(tǒng)一用“記”字。 限制多借多貸憑證：憑證字屬性勾選該選項(xiàng)，且憑證錄入時(shí)選擇了該憑證字，當(dāng)對(duì)應(yīng)憑證為多借多貸時(shí)，系統(tǒng)不允許保存。新增憑證時(shí)，默認(rèn)憑證字將自動(dòng)帶入到憑證中。表16科目代碼科目名稱本年累計(jì)借方本年累計(jì)貸方方向期初余額實(shí)際損益發(fā)生額1001 庫(kù)存現(xiàn)金 300000 200000 借 850000 0 1002 銀行存款 1037500 862500 借 360000 0 工商銀行人民幣 1037500 862500 借 360000 0 1121 應(yīng)收票據(jù) 0 50000 借 50000 0 1122 應(yīng)收賬款 800000 40000 借 800000 0 1123 預(yù)付賬款 230000 0 借 230000 0 1221 其他應(yīng)收款 145060 0 借 136440 0 1403 原材料 400000 400000 借 500000 0 重量組 300000 200000 借 200000 0 數(shù)量組 100000 200000 借 300000 0 1601 固定資產(chǎn) 6000000 0 借 6000000 0 1602 累計(jì)折舊 760000 0 貸 760000 0 2202 應(yīng)付賬款 60000 160000 貸 380000 0 2203 預(yù)收賬款 565000 555000 貸 365000 0 2241 其他應(yīng)付款 0 0 貸 285000 0 4001 實(shí)收資本 0 0 貸 10000000 0 4104 利潤(rùn)分配 0 268000 貸 395900 0 5001 生產(chǎn)成本 56000 320000 借 32000 240000 直接材料 56000 320000 借 32000 240000 6001 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 500000 1000000 貸 0 9500000 6301 營(yíng)業(yè)外收入 25000 50000 貸 0 20000 6401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 400000 8000000 借 0 760000 6405 營(yíng)業(yè)稅金及附加 130000 130000 借 0 130000 6601 銷售費(fèi)用 305000 305000 借 0 356000 宣傳費(fèi)用 205000 205000 借 0 256000 運(yùn)雜費(fèi)用 100000 100000 借 0 100000 6602 管理費(fèi)用 120000 120000 借 0 158000 6603 財(cái)務(wù)費(fèi)用 130000 120000 借 0 130000 步驟：在K/3 主界面，選擇【系統(tǒng)設(shè)置】→【初始化】→【總賬】→【科目初始數(shù)據(jù)錄入】，進(jìn)入“初始余額錄入”界面，在科目初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)，科目設(shè)置不同，錄入方式也不同，下面區(qū)分不同類型的科目做以講解。圖123 科目初始余額錄入第二步：外幣科目初始數(shù)據(jù)錄入。錄入界面無(wú)法選擇計(jì)量單位，系統(tǒng)默認(rèn)選用科目設(shè)置的計(jì)量單位，下面分情況說(shuō)明。結(jié)合案例：科目初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)，直接錄入各科目的本年累計(jì)借、貸方發(fā)生額、期初余額，其中科目「」的數(shù)量單位為千克；科目「」的數(shù)量單位為個(gè)，如下圖所示。結(jié)合案例：科目初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)，單擊核算項(xiàng)目欄中的“√”，在彈出的“核算項(xiàng)目初始數(shù)據(jù)錄入”界面，選擇物料錄入本年累計(jì)借、貸方發(fā)生額、期初余額，其中「001涂料」的數(shù)量單位為千克，「002機(jī)箱」的數(shù)量單位為個(gè)。圖127 核算項(xiàng)目初始余額錄入第五步：損益類科目初始數(shù)據(jù)錄入。圖130 結(jié)束初始化 注意：損益類科目的錄入方法。上述設(shè)置工作完成后，即可錄入當(dāng)期有關(guān)憑證數(shù)據(jù)了，在總賬報(bào)表系統(tǒng)的主窗口中，單擊“憑證處理”進(jìn)入憑證使用的模塊中，系統(tǒng)為您提供了憑證錄入、憑證查詢、憑證過(guò)賬、憑證匯總、模式憑證、雙敲審核、標(biāo)準(zhǔn)憑證引入、標(biāo)準(zhǔn)憑證引出等功能，使憑證的錄入更迅速、準(zhǔn)確。憑證錄入的日期若在當(dāng)前的會(huì)計(jì)期間之前，則系統(tǒng)不允許輸入；但允許輸入本期以后的任意期間的記賬憑證，在過(guò)賬時(shí)系統(tǒng)只處理本期的記賬憑證，以后期間的憑證不作處理。3) 摘要欄 摘要錄入有兩種方法，一是對(duì)于錄入速度比較快的用戶可采用直接錄入。系統(tǒng)提供了摘要庫(kù)的功能，在憑證錄入界面，將光標(biāo)移動(dòng)到摘要欄，您可以選擇已錄入摘要庫(kù)中的摘要，點(diǎn)擊“確定”后，摘要會(huì)自動(dòng)添入當(dāng)前的憑證中。下面介紹錄入的主要三種方法：A、第一種方法若您對(duì)本單位的會(huì)計(jì)科目代碼記得相當(dāng)?shù)氖炀?，您可以在?huì)計(jì)科目欄直接輸入會(huì)計(jì)科目代碼，這種方法這無(wú)疑是一個(gè)最快捷的方式。?專家指點(diǎn)：A、系統(tǒng)同時(shí)提供鍵盤操作，如