集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和流程-wenkub
2023-04-24 08:55:10 本頁(yè)面
【正文】 和實(shí)際列支的對(duì)比分析表。 涉及特殊借支的員工應(yīng)及時(shí)銷賬，每月五號(hào)前對(duì)前期借支款項(xiàng)銷賬，原則上未核銷借款余額不得超過(guò)五千元（香港司機(jī)可保留一萬(wàn)元以內(nèi)），特殊情況有超額未核銷的，應(yīng)于每月五號(hào)前填寫(xiě)《員工未核銷借款情況表》，如實(shí)填寫(xiě)未核銷借款情況后交付財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理依次提交用款經(jīng)手人（董事長(zhǎng)或副董事長(zhǎng)）、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理核對(duì)并備存。 特殊借支的審批流程：?jiǎn)T工為董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)代領(lǐng)或被委派隨同保管其借支用款，視同代領(lǐng)人或保管人借支，由借款經(jīng)手人填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。第六條 借款流程(一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。需借用外幣的應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。特殊原因未能取得報(bào)銷憑證的，必須重新辦理借款手續(xù)。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出、營(yíng)銷費(fèi)用及專項(xiàng)支出等，以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三條 本制度適用集團(tuán)公司及下屬房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的全體員工。試用人員借支旅差費(fèi)或臨時(shí)借款，須由正式員工簽認(rèn)擔(dān)保書(shū)，方能辦理，若借款人未能及時(shí)償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。第五條 借款銷賬規(guī)定 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)分管副總裁批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)，特殊情況需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 (二) 審批流程：各項(xiàng)借款金額一萬(wàn)元以內(nèi)按下述程序辦理：借款人申請(qǐng)→部門(mén)經(jīng)理/部門(mén)總監(jiān)審核→分管副總裁審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收；各項(xiàng)借款金額一萬(wàn)元以上，三萬(wàn)元以下按下述程序辦理：借款人申請(qǐng)→部門(mén)經(jīng)理審核→分管副總裁審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→董事副總裁審批→借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收；各項(xiàng)借款金額超過(guò)三萬(wàn)元及以上的按下述程序辦理：借款人申請(qǐng)→部門(mén)經(jīng)理審核→分管副總裁審批→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→財(cái)務(wù)總監(jiān)審批→董事副總裁審批→董事長(zhǎng)或副董事長(zhǎng)審批→借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部由出納辦理領(lǐng)款手續(xù)，借款人簽收。如董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)未能在借款單上簽字批準(zhǔn)，則由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審批，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員電話征詢董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)證實(shí)后辦理。凡不及時(shí)銷賬又不按規(guī)定提交《員工未核銷借款情況表》的，財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)借支員工當(dāng)月工資。第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定(一) 報(bào)銷人必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。對(duì)于購(gòu)買(mǎi)辦公用品等實(shí)物的發(fā)票，需另有驗(yàn)證質(zhì)量及數(shù)量的“驗(yàn)收人”簽字；對(duì)于購(gòu)買(mǎi)材料發(fā)票，需另有驗(yàn)證質(zhì)量及數(shù)量的“驗(yàn)收人”和“倉(cāng)管人”人員簽字，并附有倉(cāng)管人員開(kāi)具的入庫(kù)憑證（收料單或入庫(kù)單），會(huì)計(jì)人員才能受理核報(bào)。(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批： 報(bào)銷申請(qǐng)單交付財(cái)務(wù)部后，由財(cái)務(wù)部依集團(tuán)公司審批權(quán)限規(guī)定報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)審批，三個(gè)工作日內(nèi)可取得報(bào)銷款項(xiàng)，由出納通知領(lǐng)款。實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返莞時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。(二)報(bào)銷流程 公司人力資源部將員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部，如有變更應(yīng)當(dāng)月提交變更標(biāo)準(zhǔn)。(二) 報(bào)銷流程員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。（二）報(bào)銷流程1．購(gòu)置申請(qǐng)： 公司總裁辦每月根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按審批權(quán)限規(guī)定報(bào)批。庫(kù)存低值易耗品等作為公共費(fèi)用，總裁辦無(wú)法進(jìn)行領(lǐng)用登記的，財(cái)務(wù)依總裁辦按月提交的耗用數(shù)量、金額統(tǒng)計(jì)表按各部門(mén)人數(shù)比例進(jìn)行分?jǐn)側(cè)胭~。②業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按單筆分開(kāi)粘貼，在報(bào)銷單封面簡(jiǎn)要注明每筆內(nèi)容。 3. 書(shū)籍等資料費(fèi)
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