某公司的erp財務(wù)管理系統(tǒng)-wenkub
2023-04-24 00:35:20 本頁面
【正文】 將信息流集成起來。由于ERP數(shù)據(jù)的集成及共享，所有客戶的信用控制可全部在集團(tuán)層進(jìn)行控制，將整個集團(tuán)的壞帳損失減至最低。在企業(yè)實施ERP的時候，首先要建立一個在ERP系統(tǒng)中可以實現(xiàn)的企業(yè)組織架構(gòu)模型，這個組織架構(gòu)模型是基于企業(yè)當(dāng)前的組織機(jī)構(gòu)，根據(jù)企業(yè)未來業(yè)務(wù)發(fā)展的需求以及在ERP系統(tǒng)中實現(xiàn)的可能性而搭建起來的。對于ZHY的業(yè)務(wù)，不僅業(yè)務(wù)量大，而且地域跨度廣，在信息傳遞的準(zhǔn)確性和及時性等都存在很大的問題。當(dāng)非直屬分公司需要進(jìn)行獨立核算，或地區(qū)公司成為獨立的法人時，系統(tǒng)在進(jìn)行調(diào)整后，能很快適應(yīng)這些變化。從會計核算的角度出發(fā)，財務(wù)會計必須嚴(yán)格依照國家制定的企業(yè)財務(wù)準(zhǔn)則及會計制度和法規(guī)進(jìn)行會計核算，并依法對外提供相應(yīng)的財務(wù)報表。ZHY現(xiàn)行的財務(wù)核算體制為一級法人、多級核算管理，層次結(jié)構(gòu)為總公司（集團(tuán)）、地區(qū)公司（包括直屬公司、合資合營公司和股份制公司）、分公司、供應(yīng)站。作為信息化項目之一的ZHYERP系統(tǒng)，ZHY通過招標(biāo)最終選擇了SAP公司的R/3作為自己的企業(yè)管理平臺，并由北京民航中天科技有限公司和IBM公司做咨詢實施。從長遠(yuǎn)來看，還應(yīng)該符合國際認(rèn)可的會計準(zhǔn)則如GAAP及IAS。ZHY組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性，決定了其會計核算體系的復(fù)雜程度。由于目前我國對成品油市場的控制非常嚴(yán)格，仍然采用國家宏觀調(diào)控的管理模式?；谀壳暗腪HY的核算體系，地區(qū)公司作為獨立核算單位，在SAP系統(tǒng)中設(shè)置為公司代碼（即Company Code：在SAP系統(tǒng)中代表一個獨立的會計實體，擁有完整的會計帳套，是對外報送法定資產(chǎn)負(fù)債表/損益表的最小單位，所有的憑證都將過帳在公司代碼層次上）；對于下屬分公司，考慮到分公司作為內(nèi)部核算單位，通過設(shè)置為業(yè)務(wù)范圍（即Business Area：主要用于企業(yè)內(nèi)部管理，是創(chuàng)建內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的組織結(jié)構(gòu)），可以產(chǎn)生相應(yīng)的報表。從組織結(jié)構(gòu)來看，華東地區(qū)公司隸屬于ZHY集團(tuán)，其下包括各分公司，各分公司的財務(wù)人員按業(yè)務(wù)范圍輸入會計憑證，從系統(tǒng)中既可按分公司直接產(chǎn)生相應(yīng)的帳務(wù)和報表，又可直接產(chǎn)生整個地區(qū)公司的帳務(wù)和報表，不需象以前那樣向地區(qū)公司報送軟盤及報表。圖2是以采購和銷售業(yè)務(wù)為例，說明系統(tǒng)集成后，不僅明細(xì)帳與總帳實時集成，財務(wù)與其他如采購、庫存、銷售的實時集成，體現(xiàn)了ERP系統(tǒng)將物流、資金流及信息流的統(tǒng)一性。另一方面，在供應(yīng)商明細(xì)帳中記錄明細(xì)帳每筆交易的同時，將數(shù)據(jù)實時更新到總帳統(tǒng)馭帳戶，從而確保了總帳與明細(xì)帳的一致性及數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，因此也無須對帳。這樣保證了供應(yīng)商和客戶最原始的數(shù)據(jù)都來自最底層，確保數(shù)據(jù)的唯一性和共同性。資金是企業(yè)最寶貴的資源，資金管理的目標(biāo)就是要以最低的資金成本來滿足生產(chǎn)經(jīng)營對流動資金需要。管理層使用現(xiàn)金頭寸報表可隨時查看庫存資金和在途資金狀況，利用其“追溯（Drill Down）”查詢功能，可隨時了解各開戶銀行、各銀行帳戶的資金狀況。增收節(jié)支是增加利潤的基本方法。
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