【正文】 線、行政線有關(guān)部門， 后報(bào) 財(cái)務(wù)線（按表中標(biāo)號(hào)順序即可）?？刹扇R總核準(zhǔn)的方式。核準(zhǔn)：指總會(huì)計(jì)師根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)的合法、合理性加以核準(zhǔn)。若遇有關(guān)人員出差 在外，可由其被授權(quán)人代核、代批。主管副總裁對(duì)審批環(huán)節(jié)部分權(quán)限可予以授權(quán)管理。公司副總裁的費(fèi)用報(bào)銷(不含手機(jī)話費(fèi))必須經(jīng)總裁審批。表7。 預(yù)算內(nèi)獎(jiǎng)金是指獎(jiǎng)金分配方案經(jīng)集團(tuán)人力資源部審核批準(zhǔn)的。 總會(huì)計(jì)師可以對(duì)核準(zhǔn)環(huán)節(jié)可予以授權(quán)監(jiān)督管理。 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行審批。若遇有關(guān)人員出差 在外，可由其被授權(quán)人代核、代批。 主管副總裁對(duì)審批環(huán)節(jié)部分權(quán)限可予以授權(quán)管理。 公司副總裁的費(fèi)用報(bào)銷(不含手機(jī)話費(fèi))必須經(jīng)總裁審批。四、新技術(shù)公司按此表執(zhí)行資金審批權(quán)限的規(guī)定。 預(yù)算內(nèi)獎(jiǎng)金是指獎(jiǎng)金分配方案經(jīng)集團(tuán)人力資源部審核批準(zhǔn)的。 總會(huì)計(jì)師可以對(duì)核準(zhǔn)環(huán)節(jié)可予以授權(quán)監(jiān)督管理。 審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見(jiàn)后進(jìn)行審批。、消耗性材料、低值易耗品、財(cái)產(chǎn)及車輛保險(xiǎn)，年初通過(guò)招標(biāo)形式確定直供商和保險(xiǎn)公司，同時(shí)將已確定的直供商和保險(xiǎn)公司名單報(bào)備財(cái)務(wù)部。 固定資產(chǎn)購(gòu)置、廣告制作、禮品加工、各種印刷品要求簽訂合同，同時(shí)附三家以上的尋價(jià)單。在合同評(píng)審過(guò)程中要求財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人參與對(duì)合同的付款環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)審。(手機(jī)、配件、手機(jī)維修費(fèi))先填寫“支票領(lǐng)用單”按“資金審批權(quán)限一覽表”中的規(guī)定經(jīng)審批后在各店面按批發(fā)價(jià)購(gòu)買，不允許掛賬。c要求見(jiàn)發(fā)票付款，付款時(shí)由經(jīng)辦人填寫“付款計(jì)劃審批表”（一式二份），按“資金審批權(quán)限一覽表”的規(guī)定，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、主管副總裁/總裁審批、總會(huì)計(jì)師核準(zhǔn)后到出納處辦理付款手續(xù)。(3)基建項(xiàng)目結(jié)算基建項(xiàng)目付款，建設(shè)期間經(jīng)辦人填制“付款計(jì)劃審批表”或“支票領(lǐng)用單”按“資金審批權(quán)限一覽表”的規(guī)定經(jīng)工程監(jiān)理簽署意見(jiàn)、工程管理部負(fù)責(zé)人審批、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批、總會(huì)計(jì)師核準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理付款手續(xù)。(2)支票結(jié)算要求a支票頭必須蓋有出票單位的公章或財(cái)務(wù)專用章。b個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、紅利、股金、集資款利息、歸還小額非金融機(jī)構(gòu)的融資性借款。經(jīng)辦人員每次根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫“借款單”，按“資金審批權(quán)限一覽”的規(guī)定，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、實(shí)體總經(jīng)理/主管副總裁/總裁審批、總會(huì)計(jì)師核準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)辦理借款。(2)現(xiàn)金借款a差旅費(fèi)用的借款出差人先填寫“出差計(jì)劃”單，按“資金審批權(quán)限一覽表”的規(guī)定經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、實(shí)體總經(jīng)理/主管副總裁/總裁審批、總會(huì)計(jì)師核準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。(1)現(xiàn)金領(lǐng)款a紅利、股金、集資款利息（定期，次年1月一次性計(jì)算）由本公司財(cái)務(wù)部根據(jù)股東會(huì)議的決定及公司集資款利息按5%發(fā)放的規(guī)定計(jì)算后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、實(shí)體總經(jīng)理、主管副總裁審批、總會(huì)計(jì)師核準(zhǔn)后，通知領(lǐng)款人填寫“領(lǐng)款收據(jù)”（一式一聯(lián)）經(jīng)本公司所屬財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。根據(jù)批準(zhǔn)的資本性預(yù)算確定。根據(jù)計(jì)劃期應(yīng)交稅金（包括增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、所得稅等）計(jì)算確定。根據(jù)計(jì)劃期聘用員工工資及經(jīng)批準(zhǔn)的臨時(shí)用工計(jì)劃及有關(guān)勞動(dòng)保險(xiǎn)和福利規(guī)定計(jì)算確定。根據(jù)計(jì)劃期營(yíng)業(yè)外收入等確定。根據(jù)計(jì)劃期預(yù)計(jì)回收前期賬款確定。根據(jù)計(jì)劃期銷售收入預(yù)算及預(yù)計(jì)回款比例確定。4 工作流程。1 目的為了合理、有效地使用資金，提高資金使用效率，特制定本辦法。:年度資金收支計(jì)劃：財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算編制年度現(xiàn)金收支預(yù)算，即年度資金收支計(jì)劃，經(jīng)總會(huì)計(jì)師審核后，報(bào)送股東會(huì)審批，作為公司年度籌資，配置資金的依據(jù)。b其他業(yè)務(wù)收入。d預(yù)收賬款。(2)現(xiàn)金流出a商品（材料物資，含增值稅）采購(gòu)支出。c期間費(fèi)用（現(xiàn)金支出）支出（包括經(jīng)營(yíng)/銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）。e支付前期賬款。g對(duì)外投資支出，根據(jù)年度對(duì)外投資計(jì)劃確定。b融資性借款：非金融機(jī)構(gòu)的融資性借款退還本息時(shí)，出資者個(gè)人填寫“領(lǐng)款收據(jù)”（一式一聯(lián)），財(cái)務(wù)人員根據(jù)投資公司2003年1月1日下發(fā)的《關(guān)于調(diào)整非融資機(jī)構(gòu)融資款利率的通知》的規(guī)定計(jì)算融資利息，并將本息合計(jì)填列在“領(lǐng)款收據(jù)”上，經(jīng)本公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，總會(huì)計(jì)師核準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款。b 業(yè)務(wù)招待費(fèi)借款業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支，非特殊情況需提前申請(qǐng)，同時(shí)支付時(shí)一律使用支票結(jié)算。(3)支票借款本地付款除規(guī)定可用現(xiàn)金結(jié)算的項(xiàng)目以外，其他開支一律使用支票結(jié)算。c各種勞保福利、內(nèi)部福利金的領(lǐng)取、生育金、押金、喪葬補(bǔ)助、工牌押金。b支票所填收款單位名稱必須與發(fā)票所蓋公章或財(cái)務(wù)專用章的單位名稱一致，同時(shí)與所簽訂的合同單位名稱一致。經(jīng)營(yíng)期間支付工程尾款還需實(shí)體總經(jīng)理、主管副總裁審批。d特殊情況時(shí)按“資金審批權(quán)限一覽表”的規(guī)定，經(jīng)主管副總裁/總裁批準(zhǔn)后方可匯款。融資部門遇特殊情況可先掛賬后補(bǔ)簽審批手續(xù)，并在當(dāng)日交付支票。既：付款條件、付款期限、結(jié)算方式。固定資產(chǎn)購(gòu)置在申請(qǐng)付款時(shí)必須附經(jīng)審核、審批的“固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表”。6集團(tuán)公司及所屬公司內(nèi)外部所有的款項(xiàng)支付，必須經(jīng)總會(huì)計(jì)師核準(zhǔn)，總會(huì)計(jì)師可以對(duì)核準(zhǔn)環(huán)節(jié) 予以授權(quán)監(jiān)督管理。 核準(zhǔn)：指總會(huì)計(jì)師根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)的合法、合理性加以核準(zhǔn)?？刹扇R總核準(zhǔn)的方式。 二、審批順序： 先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門， 后報(bào) 財(cái)務(wù)線（按表中標(biāo)號(hào)順序即可）。通訊公司各類資金管理審批權(quán)限一覽表工作事項(xiàng)資金額度有關(guān)部門財(cái)務(wù)部相關(guān)總經(jīng)理主管副總裁授權(quán)的總經(jīng)理主管副總裁總會(huì)計(jì)師授權(quán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人總會(huì)計(jì)師總裁商品采購(gòu)50萬(wàn)元以下審批①審核②審批③　　核準(zhǔn)④　　50萬(wàn)100萬(wàn)審批①審核②審批③審批④　核準(zhǔn)⑤　　100萬(wàn)以上審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑤　固定資產(chǎn)的購(gòu)置1萬(wàn)元以下審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑤　1萬(wàn)元以上審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑥審批⑤裝修工程10萬(wàn)以下審批①審核②審批③審批④　核準(zhǔn)⑤　　10萬(wàn)元以上審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑤　預(yù)算外項(xiàng)目　審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑤　對(duì)外投資　審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑥審批⑤對(duì)外捐贈(zèng)　審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑥審批⑤對(duì)外資金拆借　審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑥審批⑤擔(dān)保貸款　審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑥審批⑤預(yù)算內(nèi)費(fèi)用500元以下審批①審核②　審批③　核準(zhǔn)④　　500元以上審批①審核②審批③審批④　核準(zhǔn)⑤　　預(yù)算外費(fèi)用　審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑤　商品削價(jià)損失5000元以下審批①審核②審批③審批④　核準(zhǔn)⑤　　5000元以上審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑤　廣告費(fèi)20000元以下審批①審核②審批③審批④　核準(zhǔn)⑤　　20000元以上審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑤　獎(jiǎng)金預(yù)算內(nèi)（有文件規(guī)定）審批①審核②審批③審批④　核準(zhǔn)④　　預(yù)算外（特殊、臨時(shí)無(wú)文件規(guī)定）審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑥審批⑤備用金借款1萬(wàn)元以下審批①審核②審批③審批④　核準(zhǔn)⑤　　1萬(wàn)元以上審批①審核②審批③　審批④　核準(zhǔn)⑥審批⑤說(shuō)明：一、審批權(quán)限： 審核：指管理部門及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見(jiàn)。各實(shí)體公司總經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷(不含手機(jī)話費(fèi))必須經(jīng)主管副總裁審批。 對(duì)外投資：投資設(shè)立全資子公司、控股子公司、參股公司、分公司、聯(lián)營(yíng)公司以及股票、債券、國(guó)債投資。三、凡有文件規(guī)定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的開支項(xiàng)目，由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部門審核即可。 核準(zhǔn)：指總會(huì)計(jì)師根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)的合法、合理性加以核準(zhǔn)?？刹扇R總核準(zhǔn)的方式。 二、審批順序： 先下級(jí)，后上級(jí)；先定性審批，后集中核準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門， 后報(bào)財(cái)務(wù)線（按表中標(biāo)號(hào)順序即可）。