【正文】 費(fèi)用戶 收入戶 現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)工作內(nèi)容 （ 1） 各貨運(yùn)部應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度中的現(xiàn)金管理規(guī)定管理和使用現(xiàn)金。如將幾批收入?yún)R總表的金額以及差錯(cuò)款匯總匯款的，應(yīng)在匯款后及時(shí)將匯款明細(xì)傳真至我公司財(cái)務(wù)外站結(jié)算主管會(huì)計(jì)處，以便準(zhǔn)確銷賬。月結(jié)單位按協(xié)議規(guī)定時(shí)間及時(shí)收款。3 、包艙貨單可僅填列票號(hào)、始發(fā)站、目的站、計(jì)費(fèi)重量。低于公布運(yùn)價(jià)的情形，請備注。 接收代理人財(cái)務(wù)聯(lián) ,銷售日報(bào)及匯總表 審核財(cái)務(wù)聯(lián)運(yùn)價(jià)及銷售日報(bào) 結(jié)算貨款 入賬 財(cái)務(wù)聯(lián)及報(bào)表返回，貨款及時(shí)匯回本部 審核 ,確認(rèn)代理人資格 表 代理人繳納押金 ,領(lǐng)用深航貨單 ,訂艙開單 自銷開單 編制銷售日報(bào)及收入?yún)R總表 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 （ 7） 各貨運(yùn)部銷售結(jié)算應(yīng)使用深圳航空貨運(yùn)銷售報(bào)告及貨運(yùn)銷售收入?yún)R總表。 （ 3） 各貨運(yùn)部及回程代理人應(yīng)按“銷售日報(bào)表”和“收入?yún)R總表”中的格式要求具實(shí)填寫相應(yīng)信息，不得漏填信息。 每月 3 日前要將上月已使用票證財(cái)務(wù)聯(lián)、承運(yùn)人聯(lián)全部返回。每周二將已使用票證財(cái)務(wù)聯(lián)、承運(yùn)聯(lián)回傳，每月 4 次，在次月 3 日前要將當(dāng)月已使用票證財(cái)務(wù)聯(lián)、承運(yùn)人聯(lián)全部返回。 (5)各貨運(yùn)部提前兩天向財(cái)務(wù)部票證管理員（ 075529982856）申請領(lǐng)用空白票證，由財(cái)務(wù)部票證管理員在周一至周五使用深航航班通過票證專遞形式傳遞。 ，須在貨單“其 他費(fèi)用”欄的下一空格欄中注明，不足一元的按一元收取，小數(shù)點(diǎn)進(jìn)整至元位。 （ 4）填開貨單的規(guī)范要求： 。 （ 2）凡與深航貨運(yùn)公司簽訂了包艙合同或噸位銷售合同的銷售單位，應(yīng)使用深航航空貨運(yùn)單（僅限 ZH 承運(yùn)不得簽轉(zhuǎn)），簡稱包艙單。 b. 填開國際分單后，其中托運(yùn)人聯(lián)（藍(lán)聯(lián)）用航班帶回國際市場室相關(guān)人員（ 075529982600）；待收到貨款后將財(cái)務(wù)聯(lián)（綠聯(lián)）用航班帶給財(cái)務(wù)部外站結(jié)算會(huì)計(jì)（ 0755277719993662） 。 d. 送機(jī)后及時(shí)通知深航貨運(yùn)公司運(yùn)行部調(diào)度室（ 075527519880/27519800）接票證。 b. 接回票證后，及時(shí)交有關(guān)人員處理。 工作流程 （ 1） 申請票證 貨運(yùn)部駐外財(cái)務(wù)人員根據(jù)市場情況向公司財(cái)務(wù)部提出空白票證需量的書面申請，主要是以傳真的形式申請空白票證的需求量。 協(xié)助貨運(yùn)部經(jīng)理進(jìn)行日常管理，包括證照辦理、工商、稅務(wù)、銀行等部門事務(wù)及內(nèi)外部關(guān)系協(xié)調(diào)和市場營銷拓展等。 設(shè)駐外財(cái)務(wù)經(jīng)理地區(qū)財(cái)務(wù)管理手冊 一、駐外財(cái)務(wù)人員主要工作職責(zé) 二、駐外財(cái)務(wù)結(jié)算工作主要流程 （一）票證管理工作相關(guān)流程 （二）銷售結(jié)算工作相關(guān)流程 （三） 現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)相關(guān)工作流程 三、 駐外財(cái)務(wù)管理工作主要內(nèi)容 （一）財(cái)務(wù)管理工作內(nèi)容綜述 （二）當(dāng)?shù)卮砣斯芾? （三）當(dāng)?shù)厥袌鲞\(yùn)價(jià)的管理 （四）固定資產(chǎn)的管理 （五）營業(yè)費(fèi)用的管理 （六）證照的辦理及年審 四、駐外貨運(yùn)部業(yè)務(wù)相關(guān)帳務(wù)處理 （一）銷售結(jié)算業(yè)務(wù)賬務(wù)處理流程 （二）費(fèi)用報(bào)銷賬務(wù)處理流程 （三）代理人票證押金業(yè)務(wù)賬務(wù)處理流程 （四） 利息收入及銀行手續(xù)費(fèi)賬務(wù)處理流程 五、附則 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 未派駐財(cái)務(wù)人員但有派駐市場人員地區(qū)財(cái)務(wù)管理手冊 一、無外派財(cái)務(wù)地區(qū)駐外市場人員主要結(jié)算工作職責(zé) 二、無外派財(cái)務(wù)地區(qū)主要結(jié)算工作流程 （一）駐外市場人員票證管理工作相關(guān)流程 （二）外站代理人的管理 駐外市場人員管理代理人職責(zé)： 代理人票證結(jié)算工作相關(guān)規(guī)定 （三）當(dāng)?shù)厥袌鲞\(yùn)價(jià)的管理 （四）固定資產(chǎn)的管理 （五）營業(yè)費(fèi)用的管理 三、 附則 無公司外派人員地區(qū)代理人結(jié)算手冊 一、外站代理人票證領(lǐng)用工作相關(guān)規(guī)定 二、外站代理人票證結(jié)算工作相關(guān)規(guī)定 三、當(dāng)?shù)厥袌鲞\(yùn)價(jià)及代理人的管理 四、 附則 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 設(shè)駐外財(cái)務(wù)經(jīng)理地區(qū)財(cái)務(wù)管理手冊 一、駐外財(cái)務(wù)人員主要工作職責(zé)： 負(fù)責(zé)貨運(yùn)部的銷售結(jié)算工作，包括代理銷售協(xié)議的審查、運(yùn)價(jià)政策的制訂及監(jiān)督執(zhí)行、空白票證的領(lǐng)用發(fā)放、銷售日報(bào)的審核、銷售貨款的回籠、財(cái)務(wù)聯(lián)及承運(yùn)人聯(lián)的傳遞等。 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 深航貨運(yùn)公司《駐外公司財(cái)務(wù)管理手冊》 隨著公司規(guī)模的不斷擴(kuò)大，回程業(yè)務(wù)亦不斷增加，外站的財(cái)務(wù)工作也將逐步走上精細(xì)化、規(guī)范化。 執(zhí)行并監(jiān)督市場部年初對當(dāng)?shù)氐馁M(fèi)用預(yù)算，控制各項(xiàng) 成本支出。 每月編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對所轄地區(qū)的航線收益進(jìn)行詳細(xì)總結(jié)，并如實(shí)反映結(jié)算情況。公司財(cái)務(wù)部票證管理員和外站主管會(huì)計(jì)分別根據(jù)各貨運(yùn)部（分公司）回款、回票情況對票證需求量進(jìn)行審核。 （ 3）送票證 注意事項(xiàng) a. 送票前落實(shí)航班時(shí)刻、 機(jī)位 。 （ 4）票證庫存的定期核對： 不符 相符 注意事項(xiàng) a. 財(cái)務(wù)部票證管理員每月 5號(hào)從國內(nèi)票證結(jié)算系統(tǒng)打印空白票證庫存報(bào) 表傳真至各貨運(yùn)部。 票證管理相關(guān)規(guī)定 （ 1） 票證發(fā)放：駐外貨運(yùn)部財(cái)務(wù)人員領(lǐng)取票證后及時(shí)將票證入庫，并登記于票證發(fā)放記錄本上。并不 得與深航貨運(yùn)普通貨運(yùn)單混用。同一目的站有不同運(yùn)價(jià)的航班，如果在開單時(shí)已明確具體的航班號(hào)，需在“航班 /日期”欄注明本票貨所對應(yīng)的航班號(hào)。 ，需先將與異地網(wǎng)絡(luò)派送單位的派送協(xié)議抄報(bào)財(cái)務(wù)部備案，同時(shí)將收取的派送費(fèi)填開在“其它費(fèi)用”欄。 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 (6)航空貨運(yùn)單屬于 有價(jià)票證，票證管理員對領(lǐng)用的票證要及時(shí)辦理入庫登記；發(fā)放票證時(shí)，要與領(lǐng)用人員辦理發(fā)放登記手續(xù)。 二類貨運(yùn)部： 青島、杭州、哈爾濱、南京、鄭州、香港、吉隆坡。 （二）銷售結(jié)算工作相關(guān)流程 銷售結(jié)算流程圖 銷售結(jié)算工作內(nèi)容 、銷售日報(bào)及匯總表的審核與結(jié)算 （ 1） 貨運(yùn)單財(cái)務(wù)聯(lián)信息的審核，計(jì)重重量、運(yùn)價(jià)、運(yùn)費(fèi)、代理人名稱、編號(hào)、航班號(hào)、出票日期、機(jī)管費(fèi)、燃油費(fèi)等信息是否按要求填開準(zhǔn)確。 （ 4） 貨單財(cái)務(wù)聯(lián)數(shù)量、銷售金額、航段運(yùn)價(jià)與銷售日報(bào)的一致性。表樣如下所示： 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 結(jié)算期 : 自 年 月 日至 年 月 日止 )運(yùn)費(fèi) 機(jī)管費(fèi) 燃油費(fèi) 其他 票證種類 票證張數(shù)123456789101112131415聯(lián)系電話： 注：本表填列后，一式三份，兩份交回深航。請將合計(jì)欄匯總額匯入我公司帳戶。有中轉(zhuǎn)運(yùn)費(fèi)的情形請?jiān)趥渥谧⒚鳌? （ 2） 各貨運(yùn)部每月及時(shí)、足 額將當(dāng)月銷售款項(xiàng)匯回公司指定賬戶。 （ 4） 貨運(yùn)部（分公司）各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)區(qū)分打款。 （ 2） 各貨運(yùn)部收入帳戶只供收入貨款及與結(jié)算有關(guān)的其他款項(xiàng)，只能向公司指定帳戶轉(zhuǎn)款，各地應(yīng)與開戶銀行簽定協(xié)議。其中現(xiàn)金要填寫現(xiàn)金交款單，支票要填寫銀行進(jìn)賬單。銀行正常營業(yè)后，應(yīng)及時(shí)將個(gè)人賬戶貨款轉(zhuǎn)存貨運(yùn)部（或公司營業(yè)部）賬戶。 （ 8） 根據(jù)貨運(yùn)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后的費(fèi)用單據(jù)，方可將現(xiàn)金給付報(bào)銷人，并由報(bào)銷人在領(lǐng)款人處簽名。 三、 駐外財(cái)務(wù)管理工作主要內(nèi)容 （一）財(cái)務(wù)管理工作 各貨運(yùn)部財(cái)務(wù)經(jīng)理由公司財(cái)務(wù)部派出。 已在當(dāng)?shù)刈缘呢涍\(yùn)部（分公司），經(jīng)公司財(cái)務(wù)批準(zhǔn)后均可以開設(shè)一個(gè)基本賬戶和一個(gè)結(jié)算賬戶。 財(cái)務(wù)部駐外財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)費(fèi)用臺(tái)賬、銀行賬戶日記賬。 （ 4）經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書（原件）和擔(dān)保原因。 各駐外貨運(yùn)部財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)建立當(dāng)?shù)卮砣斯芾頇n案。 退還代理人押金審批程序 當(dāng)公司與 外站代理人終止合作關(guān)系時(shí)，代理人需退回我公司發(fā)放的所有單證，并申請退回開 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊 展業(yè)務(wù)時(shí)繳納的票證押金。 附件： 退還代理人押金審批表 申請人全稱 (蓋章 )： 經(jīng)辦人： 聯(lián)系電話： 日期： 申請內(nèi)容： 賬號(hào)及銀行資料： 市場部意見： 財(cái)務(wù)部意見 財(cái)務(wù)部經(jīng)理意見： 結(jié)算室意見： 核算室意見： 公司領(lǐng)導(dǎo)批示： 注：申請退款的代理人請附上押金收款收據(jù)原件。超過期限的臨時(shí)運(yùn)價(jià)無效。處理資產(chǎn)的款項(xiàng)存入收入戶，清理費(fèi) 用可直接使用費(fèi)用戶資金。貨運(yùn)部費(fèi)用的范圍有 :租賃費(fèi)、維修費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、地面運(yùn)輸費(fèi)、水電費(fèi)等。申請時(shí)需寫明款項(xiàng)明細(xì)，由貨運(yùn)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理共同簽字并加蓋貨運(yùn)部章，然后傳真到市場部 （ 075529982313） 報(bào)公司批準(zhǔn)。 對于財(cái)務(wù)部未予核銷的原始單據(jù)，將退回各貨運(yùn)部，由各地原報(bào)銷人員交回款項(xiàng)。 貨運(yùn)部財(cái)務(wù)經(jīng)理： 貨運(yùn)部 經(jīng)理： 市場部經(jīng)理審批： 財(cái)務(wù)部審批： 主辦會(huì)計(jì)： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 公司領(lǐng)導(dǎo)審批： 200 年 月 日 深圳市深航貨運(yùn)有限公司