【正文】 費用戶 收入戶 現(xiàn)金、銀行業(yè)務工作內(nèi)容 （ 1） 各貨運部應嚴格按照會計制度中的現(xiàn)金管理規(guī)定管理和使用現(xiàn)金。如將幾批收入?yún)R總表的金額以及差錯款匯總匯款的，應在匯款后及時將匯款明細傳真至我公司財務外站結(jié)算主管會計處，以便準確銷賬。月結(jié)單位按協(xié)議規(guī)定時間及時收款。3 、包艙貨單可僅填列票號、始發(fā)站、目的站、計費重量。低于公布運價的情形，請備注。 接收代理人財務聯(lián) ,銷售日報及匯總表 審核財務聯(lián)運價及銷售日報 結(jié)算貨款 入賬 財務聯(lián)及報表返回，貨款及時匯回本部 審核 ,確認代理人資格 表 代理人繳納押金 ,領用深航貨單 ,訂艙開單 自銷開單 編制銷售日報及收入?yún)R總表 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 （ 7） 各貨運部銷售結(jié)算應使用深圳航空貨運銷售報告及貨運銷售收入?yún)R總表。 （ 3） 各貨運部及回程代理人應按“銷售日報表”和“收入?yún)R總表”中的格式要求具實填寫相應信息，不得漏填信息。 每月 3 日前要將上月已使用票證財務聯(lián)、承運人聯(lián)全部返回。每周二將已使用票證財務聯(lián)、承運聯(lián)回傳，每月 4 次，在次月 3 日前要將當月已使用票證財務聯(lián)、承運人聯(lián)全部返回。 (5)各貨運部提前兩天向財務部票證管理員（ 075529982856）申請領用空白票證，由財務部票證管理員在周一至周五使用深航航班通過票證專遞形式傳遞。 ，須在貨單“其 他費用”欄的下一空格欄中注明，不足一元的按一元收取，小數(shù)點進整至元位。 （ 4）填開貨單的規(guī)范要求： 。 （ 2）凡與深航貨運公司簽訂了包艙合同或噸位銷售合同的銷售單位，應使用深航航空貨運單（僅限 ZH 承運不得簽轉(zhuǎn)），簡稱包艙單。 b. 填開國際分單后，其中托運人聯(lián)（藍聯(lián)）用航班帶回國際市場室相關人員（ 075529982600）；待收到貨款后將財務聯(lián)（綠聯(lián)）用航班帶給財務部外站結(jié)算會計（ 0755277719993662） 。 d. 送機后及時通知深航貨運公司運行部調(diào)度室（ 075527519880/27519800）接票證。 b. 接回票證后，及時交有關人員處理。 工作流程 （ 1） 申請票證 貨運部駐外財務人員根據(jù)市場情況向公司財務部提出空白票證需量的書面申請，主要是以傳真的形式申請空白票證的需求量。 協(xié)助貨運部經(jīng)理進行日常管理，包括證照辦理、工商、稅務、銀行等部門事務及內(nèi)外部關系協(xié)調(diào)和市場營銷拓展等。 設駐外財務經(jīng)理地區(qū)財務管理手冊 一、駐外財務人員主要工作職責 二、駐外財務結(jié)算工作主要流程 （一）票證管理工作相關流程 （二）銷售結(jié)算工作相關流程 （三） 現(xiàn)金、銀行業(yè)務相關工作流程 三、 駐外財務管理工作主要內(nèi)容 （一）財務管理工作內(nèi)容綜述 （二）當?shù)卮砣斯芾? （三）當?shù)厥袌鲞\價的管理 （四）固定資產(chǎn)的管理 （五）營業(yè)費用的管理 （六）證照的辦理及年審 四、駐外貨運部業(yè)務相關帳務處理 （一）銷售結(jié)算業(yè)務賬務處理流程 （二）費用報銷賬務處理流程 （三）代理人票證押金業(yè)務賬務處理流程 （四） 利息收入及銀行手續(xù)費賬務處理流程 五、附則 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 未派駐財務人員但有派駐市場人員地區(qū)財務管理手冊 一、無外派財務地區(qū)駐外市場人員主要結(jié)算工作職責 二、無外派財務地區(qū)主要結(jié)算工作流程 （一）駐外市場人員票證管理工作相關流程 （二）外站代理人的管理 駐外市場人員管理代理人職責： 代理人票證結(jié)算工作相關規(guī)定 （三）當?shù)厥袌鲞\價的管理 （四）固定資產(chǎn)的管理 （五）營業(yè)費用的管理 三、 附則 無公司外派人員地區(qū)代理人結(jié)算手冊 一、外站代理人票證領用工作相關規(guī)定 二、外站代理人票證結(jié)算工作相關規(guī)定 三、當?shù)厥袌鲞\價及代理人的管理 四、 附則 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 設駐外財務經(jīng)理地區(qū)財務管理手冊 一、駐外財務人員主要工作職責： 負責貨運部的銷售結(jié)算工作，包括代理銷售協(xié)議的審查、運價政策的制訂及監(jiān)督執(zhí)行、空白票證的領用發(fā)放、銷售日報的審核、銷售貨款的回籠、財務聯(lián)及承運人聯(lián)的傳遞等。 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 深航貨運公司《駐外公司財務管理手冊》 隨著公司規(guī)模的不斷擴大，回程業(yè)務亦不斷增加，外站的財務工作也將逐步走上精細化、規(guī)范化。 執(zhí)行并監(jiān)督市場部年初對當?shù)氐馁M用預算，控制各項 成本支出。 每月編制財務分析報告，對所轄地區(qū)的航線收益進行詳細總結(jié)，并如實反映結(jié)算情況。公司財務部票證管理員和外站主管會計分別根據(jù)各貨運部（分公司）回款、回票情況對票證需求量進行審核。 （ 3）送票證 注意事項 a. 送票前落實航班時刻、 機位 。 （ 4）票證庫存的定期核對： 不符 相符 注意事項 a. 財務部票證管理員每月 5號從國內(nèi)票證結(jié)算系統(tǒng)打印空白票證庫存報 表傳真至各貨運部。 票證管理相關規(guī)定 （ 1） 票證發(fā)放：駐外貨運部財務人員領取票證后及時將票證入庫，并登記于票證發(fā)放記錄本上。并不 得與深航貨運普通貨運單混用。同一目的站有不同運價的航班，如果在開單時已明確具體的航班號，需在“航班 /日期”欄注明本票貨所對應的航班號。 ，需先將與異地網(wǎng)絡派送單位的派送協(xié)議抄報財務部備案，同時將收取的派送費填開在“其它費用”欄。 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 (6)航空貨運單屬于 有價票證，票證管理員對領用的票證要及時辦理入庫登記；發(fā)放票證時，要與領用人員辦理發(fā)放登記手續(xù)。 二類貨運部： 青島、杭州、哈爾濱、南京、鄭州、香港、吉隆坡。 （二）銷售結(jié)算工作相關流程 銷售結(jié)算流程圖 銷售結(jié)算工作內(nèi)容 、銷售日報及匯總表的審核與結(jié)算 （ 1） 貨運單財務聯(lián)信息的審核，計重重量、運價、運費、代理人名稱、編號、航班號、出票日期、機管費、燃油費等信息是否按要求填開準確。 （ 4） 貨單財務聯(lián)數(shù)量、銷售金額、航段運價與銷售日報的一致性。表樣如下所示： 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 結(jié)算期 : 自 年 月 日至 年 月 日止 )運費 機管費 燃油費 其他 票證種類 票證張數(shù)123456789101112131415聯(lián)系電話： 注：本表填列后，一式三份，兩份交回深航。請將合計欄匯總額匯入我公司帳戶。有中轉(zhuǎn)運費的情形請在備注欄注明。 （ 2） 各貨運部每月及時、足 額將當月銷售款項匯回公司指定賬戶。 （ 4） 貨運部（分公司）各項業(yè)務應區(qū)分打款。 （ 2） 各貨運部收入帳戶只供收入貨款及與結(jié)算有關的其他款項，只能向公司指定帳戶轉(zhuǎn)款，各地應與開戶銀行簽定協(xié)議。其中現(xiàn)金要填寫現(xiàn)金交款單，支票要填寫銀行進賬單。銀行正常營業(yè)后，應及時將個人賬戶貨款轉(zhuǎn)存貨運部（或公司營業(yè)部）賬戶。 （ 8） 根據(jù)貨運部經(jīng)理、財務經(jīng)理審批后的費用單據(jù)，方可將現(xiàn)金給付報銷人，并由報銷人在領款人處簽名。 三、 駐外財務管理工作主要內(nèi)容 （一）財務管理工作 各貨運部財務經(jīng)理由公司財務部派出。 已在當?shù)刈缘呢涍\部（分公司），經(jīng)公司財務批準后均可以開設一個基本賬戶和一個結(jié)算賬戶。 財務部駐外財務經(jīng)理負責登記各項費用臺賬、銀行賬戶日記賬。 （ 4）經(jīng)濟擔保書（原件）和擔保原因。 各駐外貨運部財務經(jīng)理應建立當?shù)卮砣斯芾頇n案。 退還代理人押金審批程序 當公司與 外站代理人終止合作關系時，代理人需退回我公司發(fā)放的所有單證，并申請退回開 深圳市深航貨運有限公司 外站財務管理手冊 展業(yè)務時繳納的票證押金。 附件： 退還代理人押金審批表 申請人全稱 (蓋章 )： 經(jīng)辦人： 聯(lián)系電話： 日期： 申請內(nèi)容： 賬號及銀行資料： 市場部意見： 財務部意見 財務部經(jīng)理意見： 結(jié)算室意見： 核算室意見： 公司領導批示： 注：申請退款的代理人請附上押金收款收據(jù)原件。超過期限的臨時運價無效。處理資產(chǎn)的款項存入收入戶，清理費 用可直接使用費用戶資金。貨運部費用的范圍有 :租賃費、維修費、招待費、通訊費、差旅費、辦公費、交通費、地面運輸費、水電費等。申請時需寫明款項明細，由貨運部經(jīng)理和財務經(jīng)理共同簽字并加蓋貨運部章，然后傳真到市場部 （ 075529982313） 報公司批準。 對于財務部未予核銷的原始單據(jù)，將退回各貨運部，由各地原報銷人員交回款項。 貨運部財務經(jīng)理： 貨運部 經(jīng)理： 市場部經(jīng)理審批： 財務部審批： 主辦會計： 財務經(jīng)理： 公司領導審批： 200 年 月 日 深圳市深航貨運有限公司