【正文】 證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司債券登記、托管與結(jié)算業(yè)務(wù)實施細則》、《債券質(zhì)押式回購委托協(xié)議指引》及中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司業(yè)務(wù)規(guī)則制定，適用于在上海證券交易所掛牌交易的實行標準券制度并且以證券賬戶為核算單位的國債質(zhì)押式回購（以下簡稱“新回購”）的結(jié)算業(yè)務(wù)及回購質(zhì)押品管理業(yè)務(wù)。以債券主席位為核算單位的國債和企業(yè)債質(zhì)押式回購仍按原有結(jié)算規(guī)則處理。在參與債券回購交易之前，參與人有責(zé)任讓投資者全面知曉債券回購結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)則，明確相關(guān)責(zé)任和風(fēng)險。新回購融資應(yīng)提交國債質(zhì)押物。自營備付金賬戶對應(yīng)的質(zhì)押庫用于保管屬于自營的質(zhì)押債券，客戶備付金賬戶對應(yīng)的質(zhì)押庫用于保管客戶提交的質(zhì)押債券。根據(jù)質(zhì)物提交申報指令，投資者交付的質(zhì)押債券，先從投資者證券賬戶劃撥到參與人質(zhì)押專用賬戶，完成投資者與參與人之間的國債交付，再以參與人的名義質(zhì)押給本公司，本公司根據(jù)參與人申報的質(zhì)押指令將該筆國債從參與人質(zhì)押專用賬戶劃撥到質(zhì)押庫。某一賬戶提交并入庫的各品種質(zhì)押國債折合的標準券數(shù)量之和是該賬戶可用于新回購的融資額度。一個投資者（賬戶）提交并入庫的債券用于擔保該投資者（賬戶）所有的融資回購交易。融資回購到期后，參與人已質(zhì)押的債券可繼續(xù)用于擔保新做融資回購交易，新做融資回購大于到期回購時，超過部分需由參與人新增提交相應(yīng)數(shù)量的質(zhì)押債券；新做融資回購小于到期回購時，參與人償付到期購回款后，可申報將差額部分對應(yīng)數(shù)量的質(zhì)押債券轉(zhuǎn)出質(zhì)押庫。第二章 質(zhì)押庫的設(shè)立與管理本公司在結(jié)算系統(tǒng)設(shè)立質(zhì)押庫用于保管參與人提交的質(zhì)押債券。本公司通過在結(jié)算系統(tǒng)開立回購交易質(zhì)押品保管專用賬戶（以下簡稱“結(jié)算系統(tǒng)質(zhì)押專戶”）的方式為參與人設(shè)立質(zhì)押庫。參與人質(zhì)押專戶屬性與其對應(yīng)的結(jié)算系統(tǒng)質(zhì)押專戶相同。二、 質(zhì)押債券出入庫處理出入庫申報質(zhì)押債券的出入庫申報以證券賬戶為單位通過交易系統(tǒng)進行，具體做法和校驗規(guī)則見上海證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)指南。日間出入庫成功的，結(jié)算系統(tǒng)日終處理時不一定成功。整個出庫過程也分為兩步：首先從結(jié)算系統(tǒng)質(zhì)押專戶劃出，并轉(zhuǎn)入?yún)⑴c人質(zhì)押專戶；再從參與人質(zhì)押專戶劃出后轉(zhuǎn)入投資者證券賬戶。G4文件還包含參與人質(zhì)押專用賬戶的劃撥記錄，每做一筆質(zhì)押國債入庫，參與人質(zhì)押專用賬戶有兩筆劃撥記錄，數(shù)量一正一負，前者表示國債從投資者證券賬戶劃撥到參與人質(zhì)押專用賬戶（投資者將該筆國債交付參與人），后者表示該筆國債從參與人質(zhì)押專用賬戶劃撥到質(zhì)押庫（參與人將國債質(zhì)押給本公司）。詳細的數(shù)據(jù)說明見本指南附件。l 日終發(fā)送G4文件：證券賬戶 證券代碼 出質(zhì)數(shù)量 過戶類型B880000001 010115 10，000，000 M（質(zhì)押轉(zhuǎn)移）D890000004 010115 10，000，000 MD890000004 010115 10，000，000 MD890000004 010213 8，000，000 MD890000004 010213 8，000，000 MB880000001 010213 8，000，000 Ml 日終發(fā)送結(jié)算明細文件（假設(shè)標準券比例均為1）：證券賬戶 證券代碼2 SL 過戶類型 業(yè)務(wù)類型B880000001 010115 10，000，000 00M 025B880000001 888880 10，000，000 00M 025B880000001 010213 8，000，000 00M 026B880000001 888880 8，000，000 00M 026注：除非特別說明，本業(yè)務(wù)指南所有案例的債券數(shù)量以面值“元”為單位。e) 申報轉(zhuǎn)回到某證券賬戶的國債數(shù)量應(yīng)小于等于該賬戶已提交入庫的國債余額；且轉(zhuǎn)出不會引起標準券余額不足。先處理入庫申報，再處理出庫申報。對各個賬戶的每個券種計算：如果當日交易凈減數(shù)量—賬戶日終前未凍結(jié)余額〉0，則當日申報轉(zhuǎn)出且賣出的數(shù)量=MIN（當日交易凈減數(shù)量—賬戶日終前未凍結(jié)余額，當日出庫數(shù)量），該部分出庫成功。反之失敗。多出部分將被舍尾。例2：l 某參與人托管了兩個投資者賬戶B88000000 B880000002，兩個賬戶正常國債余額： 證券賬戶 國債品種 數(shù)量B880000001 010115 10，000，000 B880000002 —— 0兩個賬戶已提交入庫 B880000001 000696 500，000的國債余額： B880000001 010210 18，000，000 B880000002 010407 25，000，000 B880000002 010213 15，000，000 兌付兩個賬戶未到期回購 B880000002 40，000，000 說明：投資者賬戶中的國債余額不包含已從該賬戶提交入庫的數(shù)量。因此處于兌付狀態(tài)的010213中有11，000，000可以兌付出庫。二、到期購回清算和交收回購交易到期清算日日終，結(jié)算系統(tǒng)將各結(jié)算參與人當日到期購回的應(yīng)收應(yīng)付資金與其當日其他擔保交收的應(yīng)收應(yīng)付資金軋差計算出結(jié)算參與人當日凈應(yīng)收或凈應(yīng)付資金數(shù)額。第四章 質(zhì)押債券的兌付兌息質(zhì)押債券兌息時，本公司將根據(jù)質(zhì)押國債原出質(zhì)賬戶按照現(xiàn)有方式進行兌息發(fā)放。結(jié)算系統(tǒng)按B880000001生成兌息款1，200，000元。某賬戶庫內(nèi)可兌付的國債數(shù)量=MIN[該賬戶標準券余額/國債的標準券折算率，該賬戶可兌付的國債余額]若有欠庫，則全部暫不兌付。：l 某投資者賬戶質(zhì)押國債為：證券賬戶 國債品種 出質(zhì)數(shù)量B880000001 010203 30，000，000元正常國債余額： 證券賬戶 國債品種 數(shù)量B880000001 010203 50，000，000元未到期回購（4月19日到期）B880000001 204002 11，000，000元l 4月18日，0101203國債每百元兌付本息110元，折算率 1：。當日回購到期，標準券余額增加，已兌付未劃付的10，000，000兌付權(quán)劃付出庫。當日質(zhì)押券欠庫的，結(jié)算系統(tǒng)將對相關(guān)結(jié)算參與人實施欠庫扣款，即在日終暫不交付或從其結(jié)算備付金賬戶中扣劃與質(zhì)押券欠庫量等額的資金。每日欠庫扣還款金額與當日其他應(yīng)收應(yīng)付資金數(shù)據(jù)合并清算，軋差計算出結(jié)算參與人凈應(yīng)收或凈應(yīng)付資金余額，并入凈額進行清算。欠庫違約金計收出現(xiàn)連續(xù)欠庫的結(jié)算參與人，結(jié)算系統(tǒng)將從出現(xiàn)欠庫的次一清算日起向該融資方結(jié)算參與人計收違約金：T日欠庫違約金=T日欠庫扣款金額違約金計收比例違約天數(shù)。對出現(xiàn)回購交收違約的，結(jié)算系統(tǒng)處置參與人指定的質(zhì)押券完成購回交收。：回購交收違約認定以參與人為計算單位：當日席位式融資回購到期100萬，賬戶式融資回購到期300萬；T日參與人無交收透支，預(yù)交收資金不足1000萬；T日預(yù)交收資金不足的分解：（1）參與人質(zhì)押式（席位式）回購應(yīng)付款（萬）=MIN（累計席