【正文】 及違約處理》章節(jié)。某筆國債回購交易的清算金額=該筆國債回購的成交數(shù)量某筆國債回購交易的實(shí)際收付=該筆國債回購交易的清算金額各項費(fèi)用結(jié)算參與人客戶或自營結(jié)算備付金賬戶為凈付款的，該參與人應(yīng)當(dāng)按照本公司相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，于T+1日履行資金交收義務(wù)；如有資金交收違約的，則按相關(guān)結(jié)算規(guī)則處理。申報編號 申報時間 賬戶/席位 證券代碼 申報數(shù)量 實(shí)際轉(zhuǎn)出數(shù)量001 9：45 B880000001 010210 12，000，000 0002 10：37 B880000001 000696 500，000 300，000l 處理完轉(zhuǎn)出并賣出后，處理兌付權(quán)的出庫。由于舍尾只能轉(zhuǎn)出1000元。其中“融資回購應(yīng)付款”項的說明請見本指南第五章第二節(jié)。并根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)券余額和預(yù)交收情況逐筆判斷是否可以出庫。在處理出庫申報時，先處理轉(zhuǎn)出且賣出的出庫在處理出庫申報指令時，首先認(rèn)定日間交易系統(tǒng)申報出庫并且賣出部分出庫成功。本公司將根據(jù)該賬戶標(biāo)準(zhǔn)券余額進(jìn)行自動發(fā)放。d) 質(zhì)押債券出入庫數(shù)量以面值元為單位，且必須是1000的整數(shù)倍。l 申報出入庫指令：賬戶/席位 證券代碼 出質(zhì)數(shù)量 申報類型 流通類型　　B880000001 010115 10，000，000 轉(zhuǎn)入 未兌付　　B880000001 010213 8，000，000 轉(zhuǎn)出 未兌付l 日終操作： 將010115國債10，000，000元，從B880000001轉(zhuǎn)入D890000004，再從D890000004轉(zhuǎn)入到質(zhì)押庫。過戶類型（GHLX）為“00M”為質(zhì)押債券出入庫記錄，其中業(yè)務(wù)類型（YWLX）為“025”的表示質(zhì)押債券入庫，“026”的表示質(zhì)押債券出庫。l 非交易過戶文件（G4文件）非交易過戶文件（G4文件）中包含了質(zhì)押國債在質(zhì)押前所屬證券賬戶的劃撥記錄，“過戶類別”為“M”（質(zhì)押轉(zhuǎn)移），表明該筆過戶性質(zhì)屬于國債回購質(zhì)押品劃撥。整個入庫過程分為兩步：首先從投資者出質(zhì)賬戶上劃出,轉(zhuǎn)入對應(yīng)的參與人質(zhì)押專戶；接著從參與人質(zhì)押專戶劃出后直接轉(zhuǎn)入對應(yīng)的結(jié)算系統(tǒng)質(zhì)押專戶。出入庫處理結(jié)算系統(tǒng)將在T日日終處理投資者通過交易系統(tǒng)申報的出入庫指令。該賬戶只能用于國債回購質(zhì)押業(yè)務(wù)，不可買賣證券，不可掛失、掛失轉(zhuǎn)戶或銷戶。此外，結(jié)算系統(tǒng)還為參與人開立結(jié)算參與人質(zhì)押專用賬戶（以下簡稱“參與人質(zhì)押專戶”）。一、 質(zhì)押庫的建立質(zhì)押庫以備付金賬戶為單位設(shè)立。五、 回購結(jié)算回購交易實(shí)行一次交易、兩次結(jié)算。四、 質(zhì)押品管理投資者可通過交易系統(tǒng)申報提交和轉(zhuǎn)出質(zhì)押債券。發(fā)生欠庫后，本公司將從參與人在本公司開立的結(jié)算備付金賬戶中扣劃與欠庫量等額的資金。三、 回購融資核算新回購業(yè)務(wù)以證券賬戶為單位進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)券和回購融資的核算。結(jié)算系統(tǒng)對投資者申報提交的質(zhì)押債券實(shí)施轉(zhuǎn)移占有。本公司為參與人設(shè)立回購交易質(zhì)押品保管庫（以下簡稱“質(zhì)押庫”），質(zhì)押庫以備付金賬戶為單位設(shè)立。參與人應(yīng)當(dāng)在投資人申報回購交易前與投資人簽訂書面協(xié)議并報本公司備案。本公司僅辦理本公司與參與人之間的債券回購結(jié)算業(yè)務(wù)。國債質(zhì)押式回購結(jié)算業(yè)務(wù)指南中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司China Securities Depository amp。一、 結(jié)算參與人本公司結(jié)算參與人（以下簡稱“參與人”）可參與債券回購結(jié)算業(yè)務(wù)和辦理回購質(zhì)押品的質(zhì)押業(yè)務(wù)。投資者必須依照證券業(yè)協(xié)會發(fā)布的《債券質(zhì)押式回購委托協(xié)議指引》規(guī)范文本，與參與人簽訂債券回購業(yè)務(wù)書面協(xié)議，同意將用于融資回購交易擔(dān)保的債券交付參與人，以參與人名義質(zhì)押給本公司，同時承擔(dān)相關(guān)的風(fēng)險和后果。國債質(zhì)押物用于擔(dān)保到期購回義務(wù)、質(zhì)押券買入交收義務(wù)，以及在融資方參與人發(fā)生交收違約時，本公司收取的違約金和處置質(zhì)押債券所產(chǎn)生的全部費(fèi)用。投資者參與新回購融資交易的，須先通過交易系統(tǒng)申報提交質(zhì)押債券。參與人質(zhì)押專用賬戶專門用于辦理國債回購質(zhì)押業(yè)務(wù)，由本公司統(tǒng)一為參與人開立，每個參與人開立單獨(dú)的參與人質(zhì)押專用賬戶。如T日日終，某賬戶未到期的新回購融資本金金額超過其融資額度，則說明該賬戶提交的質(zhì)押債券不足，發(fā)生欠庫，超出融資額度部分為欠庫金額。質(zhì)押債券與每筆融資回購交易不存在一一對應(yīng)關(guān)系。已經(jīng)提交質(zhì)押債券的投資者不得進(jìn)行指定交易變更，已經(jīng)提交入庫的質(zhì)押債券不可直接賣出或轉(zhuǎn)托管。結(jié)算系統(tǒng)將對投資者申報提交的質(zhì)押債券實(shí)施轉(zhuǎn)移占有，被轉(zhuǎn)移占有的質(zhì)押債券將過入質(zhì)押庫統(tǒng)一保管。結(jié)算系統(tǒng)質(zhì)押專戶也同樣按照質(zhì)押庫性質(zhì)分別設(shè)立，屬于自營性質(zhì)的結(jié)算系統(tǒng)質(zhì)押專戶用于保管屬于自營的質(zhì)押債券，屬于客戶性質(zhì)的結(jié)算系統(tǒng)質(zhì)押專戶用于保管客戶提交的質(zhì)押債券。參與人質(zhì)押專戶由本公司統(tǒng)一開立，該賬戶專門用于存放投資者交付參與人的國債，以及將投資者交付的國債質(zhì)押給本公司。結(jié)算系統(tǒng)將根據(jù)入庫/出庫申報請求，完成質(zhì)押債券的轉(zhuǎn)移占有/返還。對于結(jié)算系統(tǒng)確認(rèn)可以入庫的申請，日終處理后將從投資者出質(zhì)賬戶上劃出，并轉(zhuǎn)入對應(yīng)的結(jié)算系統(tǒng)質(zhì)押專戶。結(jié)算系統(tǒng)質(zhì)押專戶參與人質(zhì)押專戶投資者證券賬戶出入庫的劃撥記錄本公司完成質(zhì)押國債出入庫劃撥當(dāng)日，向參與人發(fā)送的相關(guān)數(shù)據(jù)文件，告知出入庫的處理結(jié)果。l 結(jié)算明細(xì)數(shù)據(jù)結(jié)算明細(xì)數(shù)據(jù)中也包含質(zhì)押債券的出入庫過戶記錄。： l 投資者賬戶B880000001，托管參與人為XX證券公司，該參與人的參與人質(zhì)押專用賬戶D890000004。質(zhì)押債券出入庫注意事項：a) 在質(zhì)押庫內(nèi)提交質(zhì)押債券余額不為零的投資者證券賬戶不可掛失、銷戶、掛失轉(zhuǎn)戶、不可撤消指定交易；b) 提交質(zhì)押債券的賬戶必須是正常賬戶，已被掛失或凍結(jié)的賬戶不能申報質(zhì)押債券，已被凍結(jié)的債券不得申報為質(zhì)押債券；c) 質(zhì)押庫中的債券必須再轉(zhuǎn)出后才可賣出，不可直接賣出。f) 已經(jīng)兌付的債券，兌付款留存質(zhì)押庫。在處理入庫申報時，將根據(jù)當(dāng)日證券交收結(jié)果，對成功完成交收的申報入庫證券，從各證券賬戶中將其指定品種和數(shù)量的國債轉(zhuǎn)入其對應(yīng)的質(zhì)押庫。其中當(dāng)日交易凈減數(shù)量=當(dāng)日賣出+當(dāng)日買斷式回購融出數(shù)量—當(dāng)日買入—當(dāng)日買斷式回購融入數(shù)量在處理剩余出庫申報前，先處理已兌付質(zhì)押債券的兌付在系統(tǒng)處理完“出庫且賣出”的出庫處理后，先進(jìn)行欠庫核算，再進(jìn)行可出庫兌付國債的轉(zhuǎn)出兌付處理，最后對剩余出庫申報按照日間申報的先后順序進(jìn)行處理。以每個證券賬戶為單位，逐筆計算可出庫質(zhì)押券折合標(biāo)準(zhǔn)券最大數(shù)量：可出庫質(zhì)押券折合標(biāo)準(zhǔn)券最大數(shù)量=標(biāo)準(zhǔn)券總量—未到期融資回購—融資回購應(yīng)付款其中“標(biāo)準(zhǔn)券總量”是在系統(tǒng)處理完“出庫且賣出”、“兌付國債的出庫兌付”以及手工調(diào)整的基礎(chǔ)上，隨剩余每筆出庫申報的處理結(jié)果而不斷扣減。如根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)券余額計算可以轉(zhuǎn)出1900元。l T日，該投資者通過交易系統(tǒng)申報了三筆國債出入庫指令：申報編號 申報時間 賬戶/席位 證券代碼 數(shù)量 申報類型001 9：45 B880000001 010210 12，000，000 出庫002 10：37 B880000001 000696 500，000 出庫003 14：52 B880000002 010115 11，000，000 入庫004 14：55 B88000000