【正文】 1. 企業(yè)管理層 ◇審批有關(guān)資金管理制度 ◇審批現(xiàn)金、銀行存款的支付申請 ◇與金融機(jī)構(gòu)洽談業(yè)務(wù) 2. 各部門管理崗位 ◇部門用款申請 ◇授權(quán)范圍內(nèi)審批部門個人用款申請 ◇具體的財務(wù)、會計工作 ◇與金融機(jī)構(gòu)洽談業(yè)務(wù) 3. 財務(wù)總監(jiān) ◇審核有關(guān)資金管理制度 ◇批準(zhǔn)銀行開戶 ◇與金融機(jī)構(gòu)洽談 ◇權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目 ◇具體的財務(wù)、會計工作 4. 財務(wù)經(jīng)理 ◇組織制定有關(guān)資金管理制 度 ◇權(quán)限范圍內(nèi)審批現(xiàn)金數(shù)目 ◇與金融機(jī)構(gòu)洽談 ◇指導(dǎo)、協(xié)調(diào)資金管理工作 ◇抽查現(xiàn)金盤點(diǎn)表、支票登記本、銀行余額調(diào)節(jié)表 ◇具體的記賬、入賬工作 ◇審核有關(guān)資金管理制度 ◇復(fù)核現(xiàn)金記錄 ◇復(fù)核銀行月調(diào)節(jié)表 5. 資金主管 ◇制定有關(guān)資金管理制度 ◇辦理銀行開戶、撤銷等 ◇復(fù)核現(xiàn)金盤點(diǎn)表 ◇復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表 ◇復(fù)核部門及個人用款申請 ◇復(fù)核現(xiàn)金記錄和支票登記本 ◇填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表 ◇制作銀行余額調(diào)節(jié)表 ◇辦理現(xiàn)金、銀行存款支付 ◇登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬 6. 資金合理專員 ◇盤點(diǎn)現(xiàn)金，填制現(xiàn) 金盤點(diǎn)表 ◇核對銀行存款對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ◇各種記賬憑證、報表文件的整理、歸檔 ◇辦理部門及個人用款申請手續(xù) ◇銀行預(yù)留印簽和有關(guān)印章的保管 ◇復(fù)核現(xiàn)金盤點(diǎn)表 ◇復(fù)核銀行余額調(diào)節(jié)表 ◇支票開出與使用登記 7. 出納 ◇填制銀行、現(xiàn)金日記賬 ◇保管現(xiàn)金，控制現(xiàn)金數(shù)目 ◇開出支票并進(jìn)行登記 ◇審批現(xiàn)金數(shù)目 ◇復(fù)核現(xiàn)金記錄 ◇復(fù)核支票登記本 ◇按規(guī)定辦理部門及個人用款支付 ◇定期與總賬核對銀行、現(xiàn)金日記賬 ◇購買、保管空白收據(jù)、支票等票據(jù) ◇保管財務(wù)專用章 ◇制作銀行余額調(diào)節(jié)表 8. 會計人員 ◇審核業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員缺的或填制的原始憑證 ◇編制記賬憑證 ◇填制資金總賬 ◇取得或填制原始憑證 ◇辦理資金業(yè)務(wù) 9. 審計人員 ◇審批資金日記賬 ◇審核資金總賬 ◇審核資金辦理手續(xù) ◇盤點(diǎn)庫存資金 ◇ 制資金日記賬及總賬 ◇ 辦理資金業(yè)務(wù) ◇ 保管資金 2. 資金管理崗位工作職責(zé) （ 1）財務(wù)總監(jiān)崗位工作職責(zé)，如表 1— 2 所示。 企業(yè)在進(jìn)行資金管理過程中，至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下風(fēng)險，如圖 1— 1 所示。第一冊： 大型集團(tuán)公司企業(yè)內(nèi)部控制制度和流程匯編 目 錄 第 1 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 資金 1. 1 資金管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 資金管理風(fēng)險 資金管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 資金管理崗位設(shè)置 資金支付授權(quán)審批制度 貨幣資金授權(quán)審批制度 現(xiàn)金和銀行存款控制 現(xiàn)金收支控制流程 現(xiàn)金清查處理流程 備用金支付控制流程 現(xiàn)金管理控制制度 銀行存款控制流程 銀行存款控制制度 票據(jù)和 印章管理 票據(jù)管理規(guī)范 印章管理制度 第 2 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 采購 采購管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 采購管理風(fēng)險 采購管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 采購管理崗位設(shè)置 采購授權(quán)審批制度 請購與審批控制 采購計劃編制流程 采購申請審批流程 采購申請審批制度 采購預(yù)算管理制度 采購與驗(yàn)收控制 采購詢價比價流程 供應(yīng)商選擇流程 供應(yīng)商評定流程 購貨合同簽訂流程 采購驗(yàn)收控制流程 采購控制制度 驗(yàn)收管理制度 付款控制 付款審批流程 退貨管理流程 付款控制制度 退貨管理制度 應(yīng)付賬款管理制度 第 3 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 存貨 3． 1 存貨管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié) 存貨管理風(fēng)險 存貨管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 存貨管理崗位設(shè)置 存貨授權(quán)審批制度 驗(yàn)收與保管控制 存貨采購管理流程 存貨采購控制制度 驗(yàn)收與保管控制 外購存貨驗(yàn)收流程 自制存貨驗(yàn)收流程 存貨儲存管理制度 倉庫調(diào)撥管理規(guī)定 領(lǐng)用與發(fā)出控制 材料領(lǐng)用工作流程 成品出庫工作流程 存貨領(lǐng)用管理制度 存貨發(fā)放管理制度 盤點(diǎn)與處置控制 存貨盤 點(diǎn)工作流程 滯料處理工作流程 存貨盤點(diǎn)管理制度 廢損存貨管理制度 存貨核算工作規(guī)范 第 4 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 銷售 銷售管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 銷售管理風(fēng)險 銷售管理 關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 銷售管理崗位設(shè)置 銷售授權(quán)審批制度 銷售與發(fā)貨控制 銷售業(yè)務(wù)控制流程 客戶信用等級控制流程 銷售合同訂立控制流程 銷售合同執(zhí)行控制流程 銷售發(fā)貨控制流程 銷售退回控制流程 客戶信用管理制度 銷售合同管理制度 發(fā)貨、退貨管理制度 收款控制 預(yù)付款結(jié)算控制流程 延期付款審核控制流程 應(yīng)收賬款催收控制流程 預(yù)期賬款回收控制流程 貨款回收管理制度 應(yīng)收賬款管理制度 銷售回款獎懲制度 4.. 問題賬款管理辦法 應(yīng)收票據(jù)管理制度 第 5 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 工程項(xiàng)目 工程項(xiàng)目管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 工程項(xiàng)目管理風(fēng)險 工程項(xiàng)目管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控 制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 工程項(xiàng)目管理崗位設(shè)置 工程項(xiàng)目授權(quán)批準(zhǔn)制度 項(xiàng)目決策控制 工程項(xiàng)目決策流程 項(xiàng)目決策管理制度 概預(yù)算控制 概預(yù)算控制流程 概預(yù)算審查制度 價款支付與工程實(shí)施控制 進(jìn)度款支付控制流程 工程實(shí)施控制流程 工程變更控制流程 工程實(shí)施管理流程 竣工決算控制 竣工驗(yàn)收控制流程 工程竣工決算流程 竣工清理管理 制度 竣工驗(yàn)收管理制度 竣工決算審計制度 第 6 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 固定資產(chǎn)管理風(fēng)險 固定資產(chǎn)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 固定資產(chǎn)管理崗位設(shè)置 固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 取得與驗(yàn)收控制 固定資產(chǎn)采購審批流程 固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理流程 固定資產(chǎn)購置管理制度 固定資產(chǎn)驗(yàn) 收管理制度 使用與維護(hù)控制 固定資產(chǎn)維修流程 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)流程 固定資產(chǎn)保管制度 固定資產(chǎn)投保制度 固定資產(chǎn)折舊制度 固定資產(chǎn)維修制度 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度 處置與轉(zhuǎn)移控制 固定資產(chǎn)報廢流程 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程 固定資產(chǎn)處置制度 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度 第 7 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 無形資產(chǎn) 無形資產(chǎn)管理風(fēng)險與 關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 無形資產(chǎn)管理風(fēng)險 無形資產(chǎn)管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 無形資產(chǎn)管理崗位設(shè)置 無形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 取得與驗(yàn)收控制 無形資產(chǎn)投資審批流程 無形資產(chǎn)購置控制流程 無形資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制制度 使用與保全控制 無形資產(chǎn)使用控制流程 無形資產(chǎn)使用管理制度 處置與轉(zhuǎn)移控制 無形資產(chǎn)處置控制流程 無形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度 無 形資產(chǎn)重大處置集體合議審批制度 第 8 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 長期股權(quán)投資 長期股權(quán)投資管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 長期股權(quán)投資管理風(fēng)險 長期股權(quán)投資管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 投資管理崗位設(shè)置 投資授權(quán)批準(zhǔn)制度 投資可行性研究、評估與決策控制 投資可行性報告評估流程 長期股權(quán)投資決策流程 長期股權(quán)投資決策制度 長期股權(quán)投資執(zhí)行控 制 長期股權(quán)投資執(zhí)行控制流程 長期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度 長期股權(quán)投資處置控制 長期股權(quán)投資處置控制流程 長期股權(quán)投資處置管理制度 第 9 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 籌資 籌資管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 籌資管理風(fēng)險 籌資管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 籌資管理崗位設(shè)置 籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度 籌資決策控制 籌資決策控制流程 籌資決策管理制度 籌資執(zhí)行控制 籌資執(zhí)行控制流程 籌資執(zhí)行管理制度 籌資償付控制 籌資償付控制流程 籌資償付管理制度 第 10 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 預(yù)算 預(yù)算管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 預(yù)算管理風(fēng)險 預(yù)算管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 預(yù)算管理崗位職責(zé) 預(yù)算授權(quán)批準(zhǔn)制度 預(yù)算編制控制 預(yù)算編制工作流程 預(yù)算編制管理制度 預(yù)算執(zhí)行控制 預(yù)算執(zhí)行控制流程 預(yù)算執(zhí)行控制制度 預(yù)算調(diào)整控制 預(yù)算調(diào)整控制流程 預(yù)算調(diào)整管理辦法 預(yù)算分析與考核控制 預(yù)算管理工作流程 預(yù)算執(zhí)行分析制度 預(yù)算審計管理制度 預(yù)算考核管理制度 第 11 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 成本費(fèi)用 成本費(fèi)用管 理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 成本費(fèi)用管理風(fēng)險 成本費(fèi)用管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 成本費(fèi)用管理崗位設(shè)置 成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度 成本費(fèi)用預(yù)測、決策與預(yù)算控制 成本費(fèi)用預(yù)算管理流程 成本費(fèi)用預(yù)測管理制度 成本費(fèi)用預(yù)算編制制度 成本費(fèi)用執(zhí)行控制 成本費(fèi)用報銷管理流程 成本費(fèi)用執(zhí)行控制制度 成本費(fèi)用核算 成本費(fèi)用核算流程 成本費(fèi)用核算制度 成本費(fèi)用分析與考核 成本費(fèi)用考核流程 成本費(fèi)用分析制度 成本費(fèi)用考核制度 第 12 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 擔(dān)保 擔(dān)保管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 擔(dān)保管理風(fēng)險 擔(dān)保管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 擔(dān)保業(yè)務(wù)控制崗位設(shè)置 擔(dān)保授權(quán)審批制度 擔(dān)保評估與審批控制 擔(dān)保評估控制 流程 委托評估控制流程 擔(dān)保審批控制流程 擔(dān)保風(fēng)險評估制度 擔(dān)保執(zhí)行控制 擔(dān)保執(zhí)行控制流程 履行擔(dān)保責(zé)任控制流程 擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度 第 13 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 合同 合同管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 合同管理風(fēng)險 合同關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 合同管理崗位設(shè)置 合同授權(quán)審批 制度 合同編制與審核控制 合同對象選擇控制流程 格式合同編制控制流程 合同文本編制控制流程 合同審核控制流程 合同會審制度 合同訂立控制 合同訂立控制流程 合同印章使用控制流程 合同專用章管理制度 合同履行控制 合同變更解除控制流程 合同違約處理控制流程 合同糾紛處理控制流程 合同違約及糾紛處理制度 第 14 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 業(yè)務(wù)外包 業(yè)務(wù)外包管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 業(yè)務(wù)外包管理風(fēng)險 業(yè)務(wù)外包關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) 業(yè)務(wù)外包管理控制崗位設(shè)置 業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批制度 外包策略及承包方選擇 外包業(yè)務(wù)承包方選擇流程 技術(shù)服務(wù)外包合同范例 外包業(yè)務(wù)流程控制 業(yè)務(wù)外包需求識別流程 外包業(yè)務(wù)控制流程 外包業(yè)務(wù)管理制度 第 15 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 子公司管理 子公司管理風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 子公司管理風(fēng)險 子公司管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 對子公司的組織及人員控制 子公司管理控制崗位設(shè)置 委派董事管理制度 總會計師委派管理辦法 委派子公司高管人員績效薪酬制度 對子公司的業(yè)務(wù)層面控制 子公司重大投資項(xiàng)目控制流程 對子公司 進(jìn)行內(nèi)部審計流程 子公司重大交易事項(xiàng)報告與披露流程 子公司重大投資項(xiàng)目管理控制制度 對子公司進(jìn)行內(nèi)部審計制度 子公司重大事項(xiàng)報告及對外披露制度 母子公司合并財務(wù)報表及其控制 母公司合并財務(wù)報表編制流程 母公司合并財務(wù)報表管理制度 第 16 章 企業(yè)內(nèi)部控制 —— 財務(wù)報告編制與披露 財務(wù)報告編制與披露風(fēng)險與關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 財務(wù)報告編制與披露風(fēng) 險 財務(wù)報告編制與披露關(guān)鍵環(huán)節(jié)控制 崗位分工與職責(zé)安排 財務(wù)報告編制與披露的崗位