德隆集團(tuán)財務(wù)分析、控制系統(tǒng)-wenkub
2023-01-23 18:15:43 本頁面
【正文】 務(wù)分析及控制系統(tǒng)的質(zhì)量可以從以下三點(diǎn)來評價 設(shè)計 能力 ? 應(yīng)針對不同管理層提供不同詳細(xì)程度和不同及時性的報告 ? 詳細(xì)程度應(yīng)以該管理層履行職責(zé)所必需的要求為界，及時性應(yīng)以公司對經(jīng)營狀況變化作出的反應(yīng)速度能跟上市場變化的速度為界 分析 能力 協(xié)調(diào) 能力 ? 系統(tǒng)分析各項(xiàng)主要指標(biāo)的能力 ? 對公司年度戰(zhàn)略計劃、年度財務(wù)計劃和公司實(shí)際運(yùn)作情況正確和深入的理解 ? 根據(jù)以上的理解和分析，及時提交控制方案的能力 ? 協(xié)調(diào)各有關(guān)部門及時提交準(zhǔn)確有效的財務(wù)分析及控制報告的能力 ? 協(xié)調(diào)公司財務(wù)分析及控制整體系統(tǒng)，避免重復(fù)的多余的匯報機(jī)制 11 成功運(yùn)用財務(wù)分析及控制系統(tǒng)可以給公司經(jīng)營帶來多方面的收益 公司經(jīng)營狀況 的 透 明 化 直接 產(chǎn)生 經(jīng)濟(jì)效 應(yīng) 公司 內(nèi)部氛 圍 的 改變 及時 發(fā) 現(xiàn)需要 改進(jìn) 的 方面 ? 通過制定年度財務(wù)預(yù)算把公司經(jīng)營的責(zé)任分解到各有關(guān)部門 ? 通過匯報體系，明確各有關(guān)部門的運(yùn)作情況 ? 通過匯報體系，明確各主要財務(wù)分析及控制指標(biāo)的變動情況 ? 及時向公司管理層提供綜合反映公司運(yùn)作的財務(wù)分析及控制報告 ? 提高公司管理層作出決策的準(zhǔn)確性和靈敏性 ? 及時分析公司運(yùn)作上出現(xiàn)的問題，并針對價格定位、成本及費(fèi)用控制提出相應(yīng)的方案 ? 根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算及公司實(shí)際運(yùn)作情況對公司的重大投資計劃及時提出建議及決策依據(jù) ? 為公司業(yè)績在財務(wù)會計系統(tǒng)中的適當(dāng)反映提供依據(jù) ? 通過對公司經(jīng)營狀況的分析，支持公司的融資活動 ? 各職能部門目標(biāo)明確，業(yè)績考核與目標(biāo)緊密掛鉤，有利于提高公司各層面職能部門的積極性 ? 通過與設(shè)置合理的考核指標(biāo)掛鉤使子公司管理層的個人目標(biāo)最大程度地與德隆公司的集團(tuán)發(fā)展目標(biāo)相一致，避免追求短期效應(yīng)的管理方式 ? 發(fā)現(xiàn)公司管理職能設(shè)置與流程設(shè)計中的問題 ? 發(fā)現(xiàn)公司計算機(jī)信息系統(tǒng)滿足公司日益成熟的經(jīng)營管理中的問題 ? 增強(qiáng)公司對突發(fā)事件的應(yīng)付能力 ? 為公司發(fā)展業(yè)務(wù)中，稅務(wù)及法律方面應(yīng)采取的適當(dāng)措施提供建議及依據(jù) ? 為公司管理層發(fā)現(xiàn)管理中存在的其它問題提供建議及依據(jù) 12 德隆集團(tuán)財務(wù)分析及控制系統(tǒng)運(yùn)作日程的設(shè)計 ? 制定集團(tuán)年度財務(wù)預(yù)算 1) ? 各戰(zhàn)略經(jīng)營單位下屬各子公司向總部財務(wù)部遞交經(jīng)營狀況匯報 2) ? 總部財務(wù)部向總部投資管理部提交投資項(xiàng)目經(jīng)營狀況分析報告 5) ? 投資管理部下屬各子公司向總部財務(wù)部遞交經(jīng)營狀況匯報 3) ? 總部財務(wù)部向總部戰(zhàn)略控制部提交集團(tuán)戰(zhàn)略控制報告 4) 項(xiàng)目 一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月 十二月 X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X X 1) 具體流程參見 1)， 2)， 3)， 4)， 5) 具體流程參見 B2 ? 總部財務(wù)部向財務(wù)管理執(zhí)行董事遞交集團(tuán)整體經(jīng)營狀況匯報 6) X X X X X X X X X X X X 13 2. 預(yù)算系統(tǒng) 14 財務(wù)預(yù)算制定的目的是確立集團(tuán)及各子公司的財務(wù)目標(biāo)，保證集團(tuán)戰(zhàn)略積極穩(wěn)妥地得以貫徹實(shí)施 通過 制定 嚴(yán)謹(jǐn) 的 財務(wù) 預(yù)算， 可 以 規(guī)范 各 子 公司 財務(wù) 管理， 使 集團(tuán) 公司 的 財務(wù) 管理 整體 水平 不 斷 提高 以 集團(tuán) 年 度 戰(zhàn)略 計劃 為 依據(jù)， 各 子 公司 制定 年 度 財務(wù) 預(yù)算， 并 落實(shí) 到 各 責(zé)任 中 心， 使 集團(tuán) 年 度 戰(zhàn)略 計劃 具體 落實(shí) 到 各 職能 部門 使 集團(tuán) 總 部 各 管理 層 都 有 考核 下 屬業(yè)績 的 明確 指標(biāo)， 充分 調(diào) 動 集團(tuán) 各 層 工 作 人 員 的 積極 性， 提 高 集團(tuán) 公司 的運(yùn) 作 效率 通 過 各 子 公司 對 實(shí)際 運(yùn) 作 與 預(yù)算 之 間 差距 的 匯報 及 分析， 及 時 了 解 集團(tuán) 整體 運(yùn) 作 狀況 及 產(chǎn) 生 問題 的 原因 1 2 3 4 15 財務(wù)預(yù)算的制定過程是集團(tuán)總部與下屬各子公司之間謀求戰(zhàn)略實(shí)施具體途徑、相互溝通的互動過程
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