【正文】 引用，對(duì)其 來源予以必要說明 。 ▲ 礦業(yè)權(quán)評(píng)估工作底稿保存期一般不少于 5年，重要評(píng)估項(xiàng)目（如證券業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)糾紛等）的工作底稿保存期一般不少于 10年。 ▲ 注冊(cè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師執(zhí)行礦業(yè)權(quán)價(jià)值咨詢業(yè)務(wù)，可以決定工作底稿的繁簡(jiǎn)程度，但應(yīng)真實(shí)全面反映評(píng)估程序執(zhí)行情況，支持價(jià)值咨詢結(jié)論。 評(píng)估結(jié)果通常應(yīng)是一個(gè)明確的數(shù)值，并標(biāo)明貨幣單位。理解假設(shè)和限定條件是正確使用評(píng)估結(jié)論的必要條件。礦業(yè)權(quán)評(píng)估方法是三種技術(shù)途徑原理、計(jì)算模型及其參數(shù)的細(xì)化。 2021/11/10 14 礦業(yè)權(quán)評(píng)估技術(shù)基本準(zhǔn)則（ CMVS 000012021） 例題： ▲ 礦業(yè)權(quán)評(píng)估 經(jīng)濟(jì)原則 ，是指注冊(cè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師在執(zhí)行礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)中進(jìn)行技術(shù)處理的原則。 ▲ 礦業(yè)權(quán)評(píng)估 工作原則 ，是指注冊(cè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師在執(zhí)行礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)中應(yīng)遵循的基本原則，一般包括 獨(dú)立性原則、客觀性原則和公正性原則 。 ▲ 本準(zhǔn)則所指合理性，是指對(duì)所執(zhí)行礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)過程和結(jié)論的衡量結(jié)果。 專業(yè)報(bào)告通常包括后續(xù)地質(zhì)勘查設(shè)計(jì)、地質(zhì)勘查報(bào)告、資源儲(chǔ)量核實(shí)報(bào)告、（預(yù)）可行性研究報(bào)告、礦山設(shè)計(jì)、礦產(chǎn)資源開發(fā)利用方案等。 現(xiàn)行的 ，是指評(píng)估所依據(jù)的法律法規(guī)是 現(xiàn)時(shí)執(zhí)行的 ，不明示或暗示未來的法律法規(guī)狀況。 評(píng)估結(jié)論使用有效期 是指礦業(yè)權(quán)評(píng)估結(jié)論運(yùn)用于經(jīng)濟(jì)行為的時(shí)限。 2021/11/10 11 礦業(yè)權(quán)評(píng)估技術(shù)基本準(zhǔn)則（ CMVS 000012021） ▲ 礦業(yè)權(quán)評(píng)估結(jié)論不得作為礦業(yè)權(quán)實(shí)際成交價(jià)格的保證 ▲ 成交價(jià)格與礦業(yè)權(quán)評(píng)估結(jié)果并不必然等同 ▲ 為交易提供價(jià)值參考依據(jù) 。通常包括（預(yù)）可行性研究報(bào)告、礦床工業(yè)指標(biāo)論證報(bào)告、生產(chǎn)能力論證報(bào)告、綜合開發(fā)利用方案、礦產(chǎn)資源開發(fā)利用方案等的編制業(yè)務(wù)。 ▲ 本準(zhǔn)則所指礦業(yè)權(quán)評(píng)估對(duì)象，包括探礦權(quán)、采礦權(quán)。 ▲ 本準(zhǔn)則所指 礦業(yè)權(quán)評(píng)估 ，是指基于 委托關(guān)系 ， 礦業(yè)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)和注冊(cè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師 ， 按照 國(guó)家礦業(yè)權(quán)管理有關(guān) 法律法規(guī) 和礦業(yè)權(quán)評(píng)估 準(zhǔn)則 ， 根據(jù) 特定評(píng)估 目的 ，遵循 評(píng)估原則 ， 依照 相關(guān) 評(píng)估程序 ， 運(yùn)用恰當(dāng)?shù)脑u(píng)估方法 ，對(duì)約定評(píng)估礦業(yè)權(quán)在一定時(shí)點(diǎn)的價(jià)值進(jìn)行分析、估算并提供專業(yè)意見的 服務(wù)行為和過程 。 ▲ 注冊(cè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師執(zhí)行礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)，可以引用相關(guān)專業(yè)報(bào)告（或?qū)I(yè)意見）和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告， 但應(yīng)確信引用的合理性，并予以披露 。 ▲ 注冊(cè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定 接受專門教育和培訓(xùn) ，具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，能夠勝任所執(zhí)行的礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)。 ◎評(píng)估結(jié)果與交易價(jià)格不同 ◎引用專業(yè)報(bào)告的責(zé)任 本款是從保護(hù)執(zhí)業(yè)者角度對(duì)評(píng)估結(jié)論使用者的提醒或強(qiáng)調(diào)。 九、 如實(shí)聲明 其具有的專業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，不得對(duì)其專業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行 夸張、虛假和誤導(dǎo)性宣傳 。除國(guó)家和行業(yè)規(guī)定外，未經(jīng)委托方書面許可，不得對(duì)外提供執(zhí)業(yè)過程中獲知的商業(yè)秘密和業(yè)務(wù)資料。 二、維護(hù)行業(yè)形象，不得 從事 與評(píng)估師身份不符或可能損害行業(yè)形象的活動(dòng)；不得 貶低 或 詆毀 其他評(píng)估師或評(píng)估（審）機(jī)構(gòu)。 三、開展評(píng)估（審）業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng) 獨(dú)立 進(jìn)行分析、評(píng)估（審）并形成專業(yè)意見，有權(quán)抵制外部干預(yù)不受委托方或相關(guān)當(dāng)事方的影響， 不得以預(yù)先設(shè)定的實(shí)物量、價(jià)值量引導(dǎo)評(píng)估（審）結(jié)論 。 六、 不得 采用 欺詐、利誘、強(qiáng)迫、惡意降低 評(píng)估（審）費(fèi)用等不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)；不得向委托方或相關(guān)當(dāng)事方索取約定服務(wù)費(fèi)之外的不正當(dāng)利益。 十、與委托方或相關(guān)當(dāng)事方之間存在利害關(guān)系可能影響公正執(zhí)業(yè)的，應(yīng)當(dāng)回避。 實(shí)際上，任何中介行為只能對(duì)其行為的過程負(fù)責(zé)，而不能對(duì)其所媒介的雙方最后決斷的后果負(fù)責(zé) 2021/11/10 7 礦業(yè)權(quán)評(píng)估技術(shù)基本準(zhǔn)則（ CMVS 000012021） 總 則 ▲ 礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)分為礦業(yè)權(quán) 價(jià)值評(píng)估業(yè)務(wù) 和礦業(yè)權(quán) 價(jià)值咨詢業(yè)務(wù) 。 注冊(cè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定 不斷接受后續(xù)教育和培訓(xùn) ，保持和提高專業(yè)勝任能力。 2021/11/10 8 礦業(yè)權(quán)評(píng)估技術(shù)基本準(zhǔn)則（ CMVS 000012021） 基本術(shù)語和定 義 ▲ 本準(zhǔn)則所指 礦業(yè)權(quán) ，包括 探礦權(quán) 和 采礦權(quán) 。 ▲ 本準(zhǔn)則所指礦業(yè)權(quán) 評(píng)估機(jī)構(gòu) ，是指依法設(shè)立、并 取得 探礦權(quán)采礦權(quán)評(píng)估 資格證書從事礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)的 專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu) 。 權(quán)利客體 為已查明或潛在的礦產(chǎn)資源 儲(chǔ)量 ， 權(quán)利主體 為 礦業(yè)權(quán)人 ， 權(quán)利價(jià)值內(nèi)涵 為 用益物權(quán)價(jià)值 ，一般情況下是已查明或潛在礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量 開發(fā)價(jià)值的一部分 。 ▲ 本準(zhǔn)則所指礦業(yè)權(quán) 價(jià)值咨詢 業(yè)務(wù)，是指礦業(yè)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)接受委托對(duì)礦業(yè)權(quán)價(jià)值進(jìn)行 了解 的業(yè)務(wù)。 (通常情況下，同一礦業(yè)權(quán)在同一基準(zhǔn)日，不同的經(jīng)濟(jì)行為其礦業(yè)權(quán)評(píng)估結(jié)果 并不必然等同 。 ▲ 礦業(yè)權(quán)評(píng)估特定假設(shè)，是對(duì)礦業(yè)權(quán)實(shí)物載體、法律、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)環(huán)境等方面的不確定信息作出的用于評(píng)估的前提。 有效的 ，是指評(píng)估所依據(jù)的法律法規(guī)、計(jì)價(jià)依據(jù)以及其他評(píng)估依據(jù) 未被修訂、廢止 。 ▲ 本準(zhǔn)則所指專家，是指在礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)相關(guān)領(lǐng)域中具有專門技能、知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的 自然人 。本準(zhǔn)則衡量標(biāo)準(zhǔn)為 履行必要程序、獲取充分事實(shí)、假設(shè)合理，依據(jù)可靠、推斷理性、計(jì)算正確、披露充分 。 ▲ 礦業(yè)權(quán)評(píng)估 經(jīng)濟(jì)原則 ，是指注冊(cè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師在執(zhí)行礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)中進(jìn)行技術(shù)處理的原則。一般包括以下哪幾項(xiàng)內(nèi)容。 評(píng)估程序（下述） 評(píng)估結(jié)論 ▲ 評(píng)估結(jié)論是注冊(cè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師履行礦業(yè)權(quán)評(píng)估程序后，對(duì)礦業(yè)權(quán)價(jià)值進(jìn)行分析、估算并發(fā)表的專業(yè)意見。評(píng)估報(bào)告應(yīng)提示委托方和相關(guān)當(dāng)事方全面理解和正確使用評(píng)估結(jié)論。注冊(cè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師執(zhí)行礦業(yè)權(quán)價(jià)值咨詢業(yè)務(wù)，可以與委托方協(xié)商，采用其他評(píng)估結(jié)果形式（如區(qū)間范圍、數(shù)學(xué)表達(dá)式等） 。 ▲ 委托方、礦業(yè)權(quán)人（或礦業(yè)權(quán)申請(qǐng)人）等相關(guān)單位提供的資料或文件作為工作底稿時(shí)，應(yīng)以蓋章方式確認(rèn)。國(guó)家法律、法規(guī)另有相關(guān)規(guī)定的，從其規(guī)定。所引用的專業(yè)報(bào)告的 真實(shí)性 、 合法性 、 完整性 由提供者負(fù)責(zé)。 A、評(píng)估結(jié)果 B、評(píng)估結(jié)果的涵義 C、評(píng)估限制條件 D、評(píng)估假設(shè)條件 E、評(píng)估結(jié)果的分析 2021/11/10 19 礦業(yè)權(quán)評(píng)估程序規(guī)范（ CMVS 110002021） ● 關(guān)注要點(diǎn) ◎ 八項(xiàng)評(píng)估程序必須完整履行，不得刪減；每項(xiàng)程序內(nèi)容的繁簡(jiǎn)程度 可以根據(jù)評(píng)估業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度等因素確定。（對(duì)某些評(píng)估對(duì)象或委托人有要求的，可以不采用現(xiàn)場(chǎng)勘查、采用其他替代方式。 ● 評(píng)估程序應(yīng)遵循獨(dú)立、客觀、公正、謹(jǐn)慎原則。 ● 注冊(cè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師可以根據(jù)評(píng)估業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度等因素確定評(píng)估程序內(nèi)容的繁簡(jiǎn)程度，但不得刪減評(píng)估程序。 例題：從事礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)履行以下程序（ ABD）： A編制評(píng)估計(jì)劃 B盡職調(diào)查 C現(xiàn)場(chǎng)勘查 D評(píng)定估算 E與委托方就有關(guān)評(píng)估事項(xiàng)進(jìn)行溝通 2021/11/10 22 礦業(yè)權(quán)評(píng)估程序規(guī)范（ CMVS 110002021） 1 明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng) （ 1) 評(píng)估對(duì)象和范圍。 （ 5） 評(píng)估報(bào)告提交方式與日期。 ● 評(píng)估計(jì)劃可以根據(jù)實(shí)施過程中的變化進(jìn)行必要調(diào)整和補(bǔ)充 。 ● 盡職調(diào)查可以通過核查、現(xiàn)場(chǎng)勘查、函證、詢問、座談等方式進(jìn)行。 ● 評(píng)估資料提供方應(yīng)當(dāng)對(duì)所出具或提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等資料以簽章方式進(jìn)行確認(rèn)。 ● 評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)約定書約定的時(shí)間和方式向委托方提交評(píng)估報(bào)告。 ● 本規(guī)范所稱 業(yè)務(wù)約定書 ，是指評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托方簽訂的 確認(rèn)礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)委托與受托 關(guān)系 ，明確評(píng)估 目的 、評(píng)估 對(duì)象 、評(píng)估 范圍 、評(píng)估 基準(zhǔn)日 、評(píng)估 服務(wù)費(fèi) 、評(píng)估 報(bào)告類型 、評(píng)估報(bào)告 提交時(shí)間和方式 、評(píng)估報(bào)告 使用者 和 使用方式 等評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)， 約定權(quán)利 、 義務(wù) 、 違約責(zé)任 和 爭(zhēng)議解決 等內(nèi)容的書面合同。 2021/11/10 28 礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書規(guī)范（ CMVS 111002021） ? 業(yè)務(wù)約定書的簽訂 ● 評(píng)估機(jī)構(gòu)受托承擔(dān)礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)，在明確礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)后，與委托方簽訂評(píng)估業(yè)務(wù)約定書。 評(píng)估機(jī)構(gòu)不得在業(yè)務(wù)約定書簽訂過程中作出超越自身專業(yè)勝任能力和影響?yīng)毩⑿缘某兄Z；不得對(duì)預(yù)測(cè)和未來事項(xiàng)作出承諾；不應(yīng)承諾承擔(dān)相關(guān)當(dāng)事人決策的責(zé)任。 2021/11/10 29 礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)約定書規(guī)范（ CMVS 111002021） ? 業(yè)務(wù)約定書的基本內(nèi)容 ● 業(yè)務(wù)約定書的內(nèi)容因評(píng)估業(yè)務(wù)不同可以存在差異，但應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素： （ 1）簽約雙方名稱、住所、通訊地址、聯(lián)系方式； （ 2）評(píng)估目的（應(yīng)當(dāng)唯一，表述明確、清晰）； （ 3）評(píng)估對(duì)象與評(píng)估范圍 （對(duì)象應(yīng)該為探礦權(quán)或采礦權(quán)，應(yīng)該恰當(dāng)描述） ； （ 4）評(píng)估基準(zhǔn)日（唯一，并符合確定評(píng)估基準(zhǔn)日指導(dǎo)意見相關(guān)規(guī)定）； （ 5）評(píng)估服務(wù)費(fèi)總額、支付時(shí)間和方式； （ 6）評(píng)估報(bào)告類型及要求； （ 7）評(píng)估報(bào)告提交時(shí)間和方式； （ 8）評(píng)估報(bào)告使用者和使用方式 （除法律另有規(guī)定的，僅僅供約定書中明確的使用者，未經(jīng)委托方允許，評(píng)估師和機(jī)構(gòu)不應(yīng)向第三方提供或公開，未征得評(píng)估機(jī)構(gòu)同意，委托方不得在媒體上公開全部或部分內(nèi)容）； （ 9）當(dāng)事人的其他權(quán)利和義務(wù)； （ 10）違約責(zé)任和爭(zhēng)議解決； （ 11）簽約時(shí)間。 （ 4）在執(zhí)行礦業(yè)權(quán)評(píng)估業(yè)務(wù)過程中受到限制，無法完整執(zhí)行評(píng)估程序，且所受限制對(duì)評(píng)估結(jié)論構(gòu)成重大影響，注冊(cè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師可以中止評(píng)估業(yè)務(wù)，并由所在評(píng)估機(jī)構(gòu)以書面形式通知委托方。 業(yè)務(wù)約定書生效后，評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估報(bào)告類型發(fā)生變化，或評(píng)估范圍發(fā)生重大變化，評(píng)估機(jī)構(gòu)可以要求與委托方簽訂補(bǔ)充協(xié)議或重新簽訂業(yè)務(wù)約定書。 簽約雙方任何一方因不可抗力無法履行業(yè)務(wù)約定書的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不可抗力的影響，部分或者全部免除責(zé)任，法律另有規(guī)定的除外。（ABC） A、評(píng)估目的 B、評(píng)估對(duì)象與評(píng)估范圍 C、簽約時(shí)間 D、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 E、評(píng)估方法 明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)包括： 。 ● 本規(guī)范所稱礦業(yè)權(quán)評(píng)估報(bào)告，是指注冊(cè)礦業(yè)權(quán)評(píng)估師根據(jù)礦業(yè)權(quán)評(píng)估準(zhǔn)則的要求，在履行礦業(yè)權(quán)評(píng)估程序后，對(duì)評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日特定目的下的價(jià)值發(fā)表的、由其所在評(píng)估機(jī)