【正文】 設(shè)計(jì) ? 完善集團(tuán)總部和各權(quán)屬公司的治理結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)、民主、有效的決策、監(jiān)督和控制機(jī)制 ? 基于新的管理模式，為集團(tuán)總部設(shè)計(jì)出一套適應(yīng)集團(tuán)現(xiàn)狀和未來(lái)發(fā)展需要的組織結(jié)構(gòu) ? 基于集團(tuán)管理模式，建立以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的管理控制系統(tǒng) 20xx年 9月 第 53頁(yè) 一、項(xiàng)目運(yùn)作回顧 二、企業(yè)內(nèi)部診斷及建議 ?戰(zhàn)略管理 ?管理模式與組織結(jié)構(gòu) ?財(cái)務(wù)管理 ?人力資源管理 ?品牌管理 ?信息化建設(shè) 三、下一步工作計(jì)劃 今日議程 20xx年 9月 第 54頁(yè) 集團(tuán)公司對(duì)權(quán)屬公司的財(cái)務(wù)管理 應(yīng)在不干預(yù)權(quán)屬公司日常財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的前提下， 著重維護(hù)大股東的基本權(quán)益 保持集團(tuán)利益前提下，既發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)又充分尊重權(quán)屬公司法人地位，體現(xiàn)集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的管理原則 通過(guò)績(jī)效考核體系，使權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)者圍繞經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)而努力 權(quán)屬公司結(jié)合自身的情況進(jìn)行各種財(cái)務(wù)活動(dòng)，同時(shí)不損害集團(tuán)總部的權(quán)益 股東財(cái)富最大化 20xx年 9月 第 55頁(yè) 問(wèn)卷調(diào)查的結(jié)果表明，集團(tuán)總部員工普遍認(rèn)為集團(tuán)總部應(yīng)對(duì)權(quán)屬公司的投資管理和財(cái)務(wù)管理加強(qiáng)監(jiān)控力度 資料來(lái)源 :調(diào)查問(wèn)卷 112997956444239372920 20 40 60 80 100 120戰(zhàn)略管理投資管理財(cái)務(wù)管理品牌管理人力資源管理信息管理企業(yè)文化管理關(guān)聯(lián)交易管理技術(shù)管理其他員工對(duì)總部管理職能的理解 問(wèn)題：您認(rèn)為集團(tuán)總部對(duì)權(quán)屬公司應(yīng)當(dāng)在以下哪幾方面加強(qiáng)管理力度？（有效樣本數(shù)量： 180） 20xx年 9月 第 56頁(yè) 集團(tuán)總部經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)中的財(cái)務(wù)指標(biāo)不盡合理，不能全面反映權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)者績(jī)效 ? 效益指標(biāo)： 銷售收入、利潤(rùn)和出口創(chuàng)匯指標(biāo) ? 資金占用指標(biāo)： 應(yīng)收帳款、存貨 原材料、產(chǎn)成品 ? 否定指標(biāo)： 資本保值增值率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率 ? 會(huì)促使經(jīng)營(yíng)者更多地考慮短期利益，不愿意做投資大、回報(bào)期長(zhǎng)的項(xiàng)目 ? 絕對(duì)指標(biāo)較多，不能客觀反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況 ? 沒(méi)有反映償債能力、投資回報(bào)等方面的指標(biāo)，無(wú)法了解風(fēng)險(xiǎn)狀況 現(xiàn) 有 指 標(biāo) 存在問(wèn) 題 20xx年 9月 第 57頁(yè) 集團(tuán)總部對(duì)權(quán)屬公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控體系不健全，有待進(jìn)一步完善 體系 現(xiàn)狀 ? 制度流程不規(guī)范，對(duì)權(quán)屬公司的監(jiān)控力度不夠 ? 集團(tuán)總部對(duì)關(guān)鍵財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)控較弱 ? 財(cái)務(wù)信息化程度普遍偏低，存在財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的現(xiàn)象 解決思路 ? 建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和流程，規(guī)范對(duì)權(quán)屬公司的管理 ? 加強(qiáng)關(guān)鍵財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)控 ? 加快財(cái)務(wù)信息化建設(shè) 財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng) 財(cái)務(wù)制度 財(cái)務(wù)活動(dòng) 財(cái)務(wù)信息 20xx年 9月 第 58頁(yè) 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的擔(dān)?；顒?dòng)，集團(tuán)總部要求的擔(dān)保條件相對(duì)簡(jiǎn)單，擔(dān)保權(quán)限和監(jiān)控有待完善 現(xiàn)狀 ?擔(dān)保額度條件： 為下屬全資和控股子公司提供的累計(jì)有效擔(dān)保額，原則上不超過(guò)集團(tuán)公司按股權(quán)比例計(jì)算所占有的被擔(dān)保單位截止上年年末的凈資產(chǎn)額 ?擔(dān)保檢查： 每半年一次 問(wèn)題分析 ? 單純以凈資產(chǎn)額反映償債能力不科學(xué) ? 擔(dān)保額度的設(shè)定沒(méi)有考慮權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平 ? 最高額保證合同風(fēng)險(xiǎn)大，需要經(jīng)常了解被擔(dān)保人的借款狀況和還款能力，半年相對(duì)較長(zhǎng) 建議 ?擔(dān)保指標(biāo)增加對(duì)自有資金、 投資回報(bào)率等方面的要求 ?對(duì)不同的權(quán)屬公司設(shè)定不同的擔(dān)保額度 ?加強(qiáng)擔(dān)保過(guò)程監(jiān)督，一個(gè)季度一次 20xx年 9月 第 59頁(yè) ?定期檢查監(jiān)督被擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)狀況 ?加強(qiáng)合同的審查與管理 對(duì)于關(guān)鍵財(cái)務(wù)活動(dòng)，審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督權(quán)需要進(jìn)一步加強(qiáng)，以降低風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)集團(tuán)總部作為大股東的股東權(quán)益 ?一年兩次經(jīng)營(yíng)成果審計(jì) ?改制審計(jì) ?離任審計(jì)等專項(xiàng)審計(jì) ?合同管理、比價(jià)管理 現(xiàn) 有 職 責(zé) 建 議 加強(qiáng)的 職 責(zé) 審計(jì)部門(mén) 20xx年 9月 第 60頁(yè) 根據(jù)訪談和問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果，大部分集團(tuán)總部員工認(rèn)為集團(tuán)對(duì)權(quán)屬公司的投資監(jiān)管需要加強(qiáng) 大大加強(qiáng)45%加強(qiáng)42%減弱10%保持現(xiàn)狀3%集團(tuán)總部員工對(duì)投資監(jiān)管的措施理解 問(wèn)題： 關(guān)于集團(tuán)總部對(duì)權(quán)屬公司的投資監(jiān)管應(yīng)采取的措施（樣本量 88） 資料來(lái)源 :調(diào)查問(wèn)卷 20xx年 9月 第 61頁(yè) 對(duì)權(quán)屬公司的重大投資項(xiàng)目 缺乏規(guī)范的投資管理流程和清晰的定義，集團(tuán)職能部門(mén)的參謀作用沒(méi)有充分發(fā)揮 投資項(xiàng)目流程現(xiàn)狀 主要問(wèn)題 權(quán)屬公司提出立項(xiàng)材料 集團(tuán)總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)研究 經(jīng)理辦公會(huì)審議（職能部門(mén)參與） 集團(tuán)總部董事會(huì)研究 上報(bào)政府部門(mén)（職能部門(mén)） 權(quán)屬公司具體實(shí)施 ?流程不規(guī)范，職能部門(mén)在參加經(jīng)理辦公會(huì)前， 沒(méi)有收到相關(guān)材料，無(wú)法進(jìn)行項(xiàng)目的審查論證 ?職能部門(mén)僅起到上傳下達(dá)的作用，參謀作用沒(méi)有充分發(fā)揮 目前對(duì)不同權(quán)屬公司重大投資項(xiàng)目沒(méi)有清晰的定義，股東的重大投資決策權(quán)不能有效發(fā)揮 20xx年 9月 第 62頁(yè) 集團(tuán)總部缺乏對(duì)投資項(xiàng)目整個(gè)過(guò)程的宏觀管理，投資監(jiān)控力度有待加強(qiáng) 對(duì)投資效果缺乏考核 集團(tuán)總部在項(xiàng)目前期的主導(dǎo)權(quán)沒(méi)有得到充分發(fā)揮 對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程缺少必要的監(jiān)督 項(xiàng)目期前 項(xiàng)目期間 提高集團(tuán)總部對(duì)投資項(xiàng)目的管理能力，加強(qiáng)宏觀管理力度 項(xiàng)目期后 立項(xiàng) 可行性研究 項(xiàng)目批準(zhǔn) 項(xiàng)目評(píng)價(jià) 機(jī)會(huì)選擇 項(xiàng)目實(shí)施 可行性研究 項(xiàng)目上報(bào) 20xx年 9月 第 63頁(yè) 集團(tuán)應(yīng)建立從整體戰(zhàn)略角度考慮投融資決策的投融資中心 ?制定集團(tuán)的投融資戰(zhàn)略 ?對(duì)權(quán)屬公司的項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告進(jìn)行審查論證 ?對(duì)投資進(jìn)行監(jiān)督 ?選擇融資渠道，降低資金成本 投融資中心的定位 ?資源統(tǒng)一規(guī)劃 ?更有效地行使集團(tuán)大股東的重大投資決策權(quán) 投融資中心的必要性 20xx年 9月 第 64頁(yè) 投融資中心對(duì)集團(tuán)投融資戰(zhàn)略進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃并組織實(shí)施 業(yè)務(wù)一 業(yè)務(wù)二 業(yè)務(wù)三 業(yè)務(wù)四 業(yè)務(wù)五 業(yè)務(wù)六 投資 區(qū)域 現(xiàn)行戰(zhàn)略 戰(zhàn)略資本運(yùn)營(yíng) 風(fēng)險(xiǎn)資本運(yùn)營(yíng) 戰(zhàn)略資本運(yùn)營(yíng) + 風(fēng)險(xiǎn)資本運(yùn)營(yíng) 戰(zhàn)略思路 投資 業(yè)務(wù) 投資 時(shí)間 收益 時(shí)間 資本 規(guī)模 控股 比例 資本運(yùn)營(yíng) 方式 0年后 1年后 2年后 3年后 4年后 5年后 小規(guī)模 中等規(guī)模 大規(guī)模 0年后 1年后 2年后 3年后 4年后 5年后 國(guó)內(nèi) 國(guó)外 直接 間接 020% 2150% 51100% 20xx年 9月 第 65頁(yè) 集團(tuán)對(duì)權(quán)屬公司的財(cái)務(wù)管理建議 ? 改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)中的財(cái)務(wù)指標(biāo)，以更好地反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)者績(jī)效； ? 加強(qiáng)對(duì)權(quán)屬公司的財(cái)務(wù)監(jiān)控，以降低風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)股東權(quán)益； ? 規(guī)范投資項(xiàng)目的決策流程，加強(qiáng)投資項(xiàng)目監(jiān)控； ? 成立投融資中心，對(duì)投融資戰(zhàn)略進(jìn)行規(guī)劃并組織實(shí)施 20xx年 9月 第 66頁(yè) 一、項(xiàng)目運(yùn)作回顧 二、企業(yè)內(nèi)部診斷及建議 ?戰(zhàn)略管理 ?管理模式與組織結(jié)構(gòu) ?財(cái)務(wù)管理 ?人力資源管理 ?品牌管理 ?信息化建設(shè) 三、下一步工作計(jì)劃 今日議程 20xx年 9月 第 67頁(yè) 集團(tuán)總部目前延用著傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)人事勞資管理體制，還沒(méi)有真正建成現(xiàn)代人力資源管理體系 傳統(tǒng)人事勞資管理 現(xiàn)代人力資源管理 ?人事檔案管理 ?工資福利管理 ?招聘、培訓(xùn)管理 ?退休、下崗人員管理 ?人力資源規(guī)劃 ?人力資源吸引和招聘 ?薪酬激勵(lì)管理 ?績(jī)效考核管理 ?人力資源培訓(xùn)和開(kāi)發(fā) 20xx年 9月 第 68頁(yè) 集團(tuán)總部人力資源現(xiàn)狀有待改善，人員冗余，集團(tuán)有 80%人認(rèn)為總部人員應(yīng)控制在 120人以下 資料來(lái)源：調(diào)查問(wèn)卷 員工對(duì)集團(tuán)總部合理人數(shù)的看法 問(wèn)題： 您理想中萬(wàn)華集團(tuán)總部合理的人員總數(shù)為？（有效樣本數(shù)量： 174 ） 1 2 1 －1 6 0 人15%1 6 0 人以上5%4 0 －8 0 人46%8 1 －1 2 0 人34%工作不飽滿 效率低下 人浮于事 互相推諉 20xx年 9月 第 69頁(yè) 集團(tuán)總部人員年齡結(jié)構(gòu)不合理， 40歲以上的人員占到總?cè)藬?shù)的半數(shù)以上 5 0 以上8%4 5 到4 916%4 0 到4 433%3 5 到3 919%3 0 到3 416%3 0 以下8%集團(tuán)總部人員的年齡結(jié)構(gòu) 集團(tuán)總部平均年齡以達(dá)到 40歲，缺乏年齡結(jié)構(gòu)合理的人才梯隊(duì)，缺少年輕的儲(chǔ)備干部，不利于集團(tuán)未來(lái)的發(fā)展 20xx年 9月 第 70頁(yè) 集團(tuán)總部人員結(jié)構(gòu)在學(xué)歷構(gòu)成、專業(yè)背景方面同樣存在問(wèn)題，缺少?gòu)?fù)合型高級(jí)管理人才 研究生2%本科31%?？?5%高中9%中專及以下13%集團(tuán)總部人員學(xué)歷構(gòu)成 化工19%企業(yè)管理13%法律4%計(jì)算機(jī)5%其他18%財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)金融 27 %工程、機(jī)械自動(dòng)化13%集團(tuán)總部人員專業(yè)背景構(gòu)成 雖然總部的擁有?？埔陨蠈W(xué)歷的人員達(dá)到了 78%，但大多人員都是技術(shù)人員轉(zhuǎn)到管理工作崗位的，缺乏現(xiàn)代管理知識(shí) 由于總部缺少?gòu)?fù)合型高級(jí)人才，使得集團(tuán)總部在外派董事、監(jiān)事時(shí)人才儲(chǔ)備不足，出現(xiàn)一人兼任多個(gè)下屬公司董事現(xiàn)象 20xx年 9月 第 71頁(yè) 為改善目前人力資源現(xiàn)狀，支持集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，需要制定詳細(xì)明確的人力資源規(guī)劃 “十五規(guī)劃”涉及的人力 資源問(wèn)題 ? 集團(tuán)人力資源戰(zhàn)略目標(biāo) – 員工總量 – 集團(tuán)未來(lái)各類人員的比率 ? 工作措施 – 集團(tuán)未來(lái)需要引進(jìn)多少人才 – 集團(tuán)未來(lái)各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的學(xué)歷要求 – 干部進(jìn)修和技術(shù)人員深造 – 其他措施 科學(xué)的人力資源規(guī)劃 ? 集團(tuán)內(nèi)外部人力資源現(xiàn)狀分析 ? 與公司戰(zhàn)略相適應(yīng)的詳細(xì)的人才需求（數(shù)量、年齡、專業(yè)、經(jīng)驗(yàn)、能力） ? 員工職業(yè)發(fā)展計(jì)劃 ? 人才外部引進(jìn)計(jì)劃，何時(shí)以什么方式、通過(guò)什么渠道引進(jìn)人才 ? 人才內(nèi)部培養(yǎng)計(jì)劃（培訓(xùn)、進(jìn)修、輪崗、助理職位等） ? 人才保持計(jì)劃（給予什么樣的薪酬、職位） 20xx年 9月 第 72頁(yè) 在規(guī)劃中要重點(diǎn)突出集團(tuán)改革后所需要引進(jìn)和培養(yǎng)的專業(yè)人才和復(fù)合型人才 專業(yè)人才 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃人才 ? 財(cái)務(wù)、金融人才 ? 審計(jì)監(jiān)察人才 ? …… . 復(fù)合型人才 ? 外派董事 ? 外派監(jiān)事 ? 權(quán)屬公司管理人員 ? ……. 建立、培養(yǎng)并管理好這樣一支人才隊(duì)伍是集團(tuán)能否實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)鍵因素，是集團(tuán)人力資源部的一項(xiàng)重要職能 20xx年 9月 第 73頁(yè) 在激勵(lì)機(jī)制方面，大多數(shù)集團(tuán)總部員工表示不滿意，不利于提高員工工作積極性 問(wèn)題： 您是否認(rèn)同 “ 集團(tuán)總部現(xiàn)行的員工激勵(lì)機(jī)制是科學(xué)有效的 ” 的說(shuō)法？（有效樣本數(shù)量 :85） 中立27%反對(duì)56%強(qiáng)烈反對(duì)15%非常贊同0%同意2%員工對(duì)目前激勵(lì)機(jī)制的看法 資料來(lái)源：調(diào)查問(wèn)卷 20xx年 9月 第 74頁(yè) 中高層管理人員實(shí)行年薪制，但年底的獎(jiǎng)勵(lì)總額由國(guó)資委確定，缺少確定性，影響激勵(lì)效果 年薪的 70%按月支付