安x信信用管理咨詢案-wenkub
2023-05-29 17:19:07 本頁(yè)面
【正文】 69。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 25 要針對(duì)問(wèn)題及相應(yīng)分析內(nèi)容： 問(wèn)題 具體分析內(nèi)容 成本能降低嗎？ 列舉一些明顯超支的費(fèi)用 哪幾項(xiàng)能降低？ 哪些單位沒(méi)有控制成本？ 列舉一些費(fèi)用超過(guò)預(yù)算控制的單位 營(yíng)銷戰(zhàn)略應(yīng)該改變嗎？ 描述市場(chǎng)份額和業(yè)務(wù)機(jī)會(huì) 應(yīng)該推出什么類型的業(yè)務(wù)？ 產(chǎn)品盈利能力報(bào)告 主動(dòng)： 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 22 ? 公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)匯總預(yù)算的審核方法主要有：費(fèi)用增長(zhǎng)的幅度是否在收入增長(zhǎng)幅度的 20%之內(nèi)；與上年實(shí)際，本年預(yù)計(jì)實(shí)際，下年預(yù)算縱向比較，審核各科目預(yù)算增長(zhǎng)合理性；與同類企業(yè)橫向比較，審核預(yù)算金額合理性；最后根據(jù)審核結(jié)果調(diào)配各部門(mén)的預(yù)算額度。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 21 審核經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算的編制 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算的審核實(shí)行財(cái)務(wù)部初審，公司領(lǐng)導(dǎo)審批的兩級(jí)審核制度。 169。為此，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金營(yíng)運(yùn)方面的報(bào)告，使管理層對(duì)公司現(xiàn)有資金情況有全面、及時(shí)的了解，從而為有效的經(jīng)濟(jì)決策提供支持。具體格式類似應(yīng)收帳款的帳齡分析表。在報(bào)告趨勢(shì)信息時(shí)，比較本月和上月實(shí)際情況的好處是能夠確認(rèn)兩者明顯的差異。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 12 有效的財(cái)務(wù)內(nèi)控，可帶來(lái)： ? 財(cái)務(wù)數(shù)字的準(zhǔn)確性 ? 管理層能掌握真實(shí)數(shù)據(jù)，作出適時(shí)反應(yīng) ? 監(jiān)督公司財(cái)務(wù)是否通過(guò)合理管理和利用 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 8 二 . 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 4 一 . 何謂內(nèi)部控制 二 . 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 三 . 針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控的手段 四 . 常見(jiàn)的內(nèi)控弱點(diǎn) 五 . 對(duì)欺騙行為的反應(yīng) 從風(fēng)險(xiǎn)管理角度看財(cái)務(wù)內(nèi)控 169。未經(jīng)安達(dá)信公司的書(shū)面同意，其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 5 一 . 何謂內(nèi)部控制 ? 概念 ? 目的 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 9 交易循環(huán) ? 銷貨及收款作業(yè) ? 采購(gòu)及付款作業(yè) ? 生產(chǎn)作業(yè) ? 薪工作業(yè) ? 固定資產(chǎn)作業(yè) ? 投資作業(yè) ? 籌資作業(yè) ? 一般會(huì)計(jì)作業(yè)循環(huán) 非交易循環(huán)（例） ? 印鑒管理 ? 背書(shū)保證作業(yè) ? 門(mén)禁管理 ? 規(guī)章管理 ? 其他 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 13 三 . 針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控的手段 169。 應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)分類表 由于信貸風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，須及時(shí)上報(bào)根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)水平劃分的應(yīng)收帳款質(zhì)量分布情況表。 分部門(mén)利潤(rùn)完成情況表 需掌握各業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及與預(yù)算目標(biāo)對(duì)比完成情況的分析。 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 20 ? 財(cái)務(wù)部將 編制指引 和各類費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)下發(fā)給 各處及辦公室，由其編制 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算編 制表 。 ? 初審主要審核費(fèi)用預(yù)算是否符合標(biāo)準(zhǔn)，是否與工作目標(biāo)相匹配，審核預(yù)算金額與歷史數(shù)據(jù)比較是否異常等內(nèi)容。 審核經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算的編制 （續(xù)） 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 26 不盈利業(yè)務(wù)能否取消？ 產(chǎn)品盈利能力報(bào)告 對(duì)本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)影響是什么？ 收入能增加嗎？ 管理層的戰(zhàn)略和審查的方案 有哪些產(chǎn)品能增加收入？ 哪些產(chǎn)品的售價(jià)、 成本數(shù)據(jù)和市場(chǎng)調(diào)查數(shù)據(jù)。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 29 銷貨及收款作業(yè)： 授權(quán)方面 向客戶報(bào)價(jià)未經(jīng)授權(quán) – 向有信用風(fēng)險(xiǎn)的客戶延長(zhǎng)信用期限 – 關(guān)聯(lián)方交易，其交易條件逾規(guī)定且未知會(huì)管理層 – 接受在價(jià)格或交易條件觸犯法令或規(guī)定的定單 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 33 采購(gòu)及付款作業(yè)：（續(xù)） 收貨方面 – 收到公司未下訂單的貨物 – 截止時(shí)點(diǎn)錯(cuò)誤 – 認(rèn)列收貨的時(shí)點(diǎn)不正確 169。 20xx安達(dá)信公司版權(quán)所有 ****** 37 – 職責(zé)分工不當(dāng)，或重要文件之接觸控制環(huán)節(jié)太薄弱 – 缺乏有效地監(jiān)督控制而產(chǎn)生錯(cuò)誤的風(fēng)險(xiǎn) – 未遵循法令或合約規(guī)定而導(dǎo)致公司罰款 – 由于從事未經(jīng)核準(zhǔn)的交易，導(dǎo)致現(xiàn)金管理的風(fēng)險(xiǎn) – 為公司經(jīng)營(yíng)層、員工或第三
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