旭輝地產(chǎn)、建筑、物業(yè)集團年度經(jīng)營計劃編制作業(yè)指導(dǎo)書-wenkub
2023-05-27 21:13:23 本頁面
【正文】 審核 年度經(jīng) 營 計劃 ； 負責(zé) 組織實施年度經(jīng)營計劃，根據(jù)年度經(jīng)營計劃，組織相關(guān)部門編制二級計劃 。 2. 適用范圍 適用 于集團及 下屬公司 年度 經(jīng)營 計劃編制與管理 。 3. 術(shù)語和定義 計劃：包括經(jīng)營目標及達成經(jīng)營目標的具體措施、行動方案。 集團 財務(wù)管理部 負責(zé)組織編制、發(fā)布集團公司年度經(jīng)營計劃； 負責(zé)審核并監(jiān)控集團各職能 部門 的年度經(jīng)營 計劃 ； 負責(zé) 審核 下屬公司 的年度 經(jīng)營 計劃及其執(zhí)行情況（含分析評價） ； 負責(zé)審核各項重要 經(jīng)營 計劃的調(diào)整變動申請。 經(jīng)營 計劃 主要職責(zé) 計劃類型 組織編制 審核 批準 發(fā)放范圍 集團年度經(jīng)營計劃 財務(wù)管理部 集團財 務(wù)總監(jiān) 總裁 經(jīng)理及以上 下屬公司年度經(jīng)營計劃 下屬公司財務(wù)部 總經(jīng)理 總裁 下屬公司經(jīng)理及以上 集團部門負責(zé)人及以上 5. 工作程序 計劃 管理 體系： 經(jīng)營計劃 制定的基本程序 1) 集團 財務(wù)管理部 于每年 11月份開始，通過組織有關(guān)部門進行公司內(nèi)外環(huán)境總結(jié)分析、廣泛征求各專業(yè)及其分管領(lǐng)導(dǎo)的意見、管理評審會 討論等方式，編制年度經(jīng)營 經(jīng)營計劃 ，具體 年度經(jīng)營 經(jīng)營計劃 的編制 參見 。 d) 現(xiàn)實的 (Realistic)：目標的設(shè)定是科學(xué)合理、符合實際的。 c) 集團 正式成立的各專項工作組，由負責(zé)人（總協(xié)調(diào)人）制定工作組的專項工作目標，并制定工作執(zhí)行 經(jīng)營計劃 。 5) 部門間協(xié)調(diào)協(xié)同原則： a) 各部門應(yīng)在本部門 經(jīng)營計劃 發(fā)布前明確需 其他部門配合的前提工作，與配合部門溝通并努力達成一致意見。經(jīng)雙方部門分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)后仍不能達成一致的工作項，應(yīng)由工作 經(jīng)營計劃 配合的提出部門在 1 個工作日內(nèi)提交公司總經(jīng)理或集團總裁裁決。 年度 經(jīng)營計劃 管理 年度 經(jīng)營 計劃的編制和審批 為提高年度經(jīng)營計劃編制可執(zhí)行性，充分吸取各方面意見及考慮各方面因素，年度經(jīng)營計劃工作應(yīng)從每年 12 月 1 日前開始進行，到 12 月 31 日之前編制完成。 “三下兩上”的編制方式”的具體做法 描述 ： 1) “第一下”過程（總用時應(yīng)少于 5日） a) 總裁根據(jù)集團戰(zhàn)略目標及上一年度目標完成情況和市場情況在每年 12月 3 日前提出下一年度經(jīng)營計劃總體目標：包括總體銷售收入目標、總體利潤目標及對集團總部、 下屬公司 的宏觀要求等，可采用口頭方式提出也可采用書面形式提出（總裁在提出總體目標前可于 11 月 中下旬 由 財務(wù)管理部 組織召開集團內(nèi)外部研討會，主題是對下一年工作目標進 行展望，通過研討會對下一年總體目標思路進行梳理完善）； b) 總裁同時應(yīng)提出年度經(jīng)營計劃總體編制原則：如對增長率、利潤率等指標是否有強制性要求等； c) 財務(wù)管理部 在 3 日內(nèi)按照總裁提出的總體目標要求對計劃進行分解，對集團總部、 下屬公司 目標提出要求，并頒發(fā)編制年度經(jīng)營計劃編制通知，并下發(fā)到 下屬公司 、集團總部，“第一下”過程結(jié)束。 5) “ 第三下”過程（從 12 月 30日起）： a) 總裁審批通過后， 財務(wù)管理部 形成集團總部、 下屬公司 各部門及集團年度經(jīng)營計劃決案； b) 將集團總部、 下屬公司 及集團年度經(jīng)營計劃決案組織下發(fā)至集團總部、 下屬
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