【正文】 于獲取和傳遞的 “ 軟 性” 信息，在一定程度上彌補(bǔ)了因 小企業(yè) 無力提供 規(guī)范的財(cái)務(wù)信息以及充足的 抵押品而產(chǎn)生的信貸缺口。 岳鳳榮（ 2020） 認(rèn)為商業(yè)銀行在控制中小企業(yè) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 時(shí) 有兩個(gè)弊端 ： 一是忽視抵押擔(dān)保物的處置價(jià)值低于 其 抵押值 ，或忽視了還息來源； 二是 信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制制度 ，特別是中小企業(yè)專用信用評(píng)級(jí)機(jī)制 不完善 ，應(yīng)該建立科學(xué)的 內(nèi)部約束和激勵(lì)機(jī)制， 并 設(shè)立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部和信貸執(zhí)行官制度，形成 獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 賈生華與史煌箔（ 2020）以杭州、寧波、臺(tái)州、紹興和嘉興五個(gè)城市的商業(yè)銀行為調(diào)查對(duì)象，借助問卷的形式， 進(jìn)行實(shí)證分析得出 影響中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn) 的主要 是由企業(yè)、銀行和外部環(huán)境三大方面十二個(gè)因素，為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以建立穩(wěn)妥的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制， 增大 擔(dān)保 比率，提高員工素質(zhì)、發(fā)揮員工激勵(lì)機(jī)制 作用，對(duì)中小企業(yè)的融資建立專項(xiàng)研究和調(diào)查以減少信息不對(duì)稱， 并 減少?zèng)Q策層級(jí)和參與人數(shù)， 增強(qiáng) 機(jī)制 靈活性 。陳佳潔 與李建波 （ 2020）在分析信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型以及此模型在 我國 的適用性的基礎(chǔ)上，結(jié)合數(shù)據(jù)包絡(luò)分析（ DEA）和層次分析 6 法（ AHP）的特點(diǎn)，建立一種改進(jìn)的 DEA/AHP 的新模型，選取財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì) 8 家上市公司的信用情況進(jìn)行實(shí)證分析，結(jié)果顯示 改進(jìn)方法 可行 ， 能 幫銀行做出更精準(zhǔn)的評(píng)價(jià)。簡要介紹 本 文的選題背景和意義， 整理歸納 國內(nèi)外 相關(guān) 文獻(xiàn)， 闡述 論文研究框架， 并 指出本文的創(chuàng)新之處，它起著綱領(lǐng)性的作用。介紹商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的開展情況，并列舉了我國目前主要股份制商業(yè)銀行的小微金融產(chǎn)品，然后指出我國商業(yè)銀行對(duì)小微信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并分析問題的成因。分析了民生銀行在廣東的某支行的一個(gè) 商圈 業(yè)務(wù)，重點(diǎn)研究了其授信方案設(shè)計(jì)及信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理模式進(jìn)行了理論探討 ，為商業(yè)銀行提供參考。為了更好地研究商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問并總結(jié)現(xiàn)階段小微金融開展經(jīng)驗(yàn)，本文以民生銀行作為案例， 一是 分析了民生銀行小微金融業(yè)務(wù)的開展及信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施，總結(jié)其經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理問題提出了解決措施； 二是 研究了民生銀行廣東某支行的一個(gè)商圈信貸業(yè)務(wù)，重點(diǎn)分析了該案例的授信方案設(shè)計(jì)與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施對(duì) 我國 商業(yè)銀行的 風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求，商業(yè)銀行 在開展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)過程中 需要建立 與 其 經(jīng)營 及 風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 。 （ 3）提出了完善商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議。 圖 1：信貸業(yè)務(wù)流程 劃分這三個(gè)階段，并對(duì)各階段的具體活動(dòng)進(jìn)行分析，有利于商業(yè)銀行控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。美國本世紀(jì)初相繼通過《微型企業(yè)自力更生法》和《微型企業(yè)援助法》，將微型企業(yè)定位于由貧困人口參與經(jīng)營，員工人數(shù)不超過 10 人的企業(yè)；菲律賓將微型企業(yè)定位于總資產(chǎn) 150 萬比索以下，有 1 至 9 名員工的小企業(yè)；日本將制造業(yè)中 員工 20 人以下 、 服務(wù)業(yè)中 5受理貸款申請(qǐng) 組織貸前調(diào)查 核定授信額度 客戶信用評(píng)級(jí) 申報(bào)貸款事項(xiàng) 貸款審查審批 收回本金利息 發(fā)放客戶貸款 貸后檢查管理 貸前控制 貸中 審批 貸后 管理 10 人以下的企業(yè) 稱為微型企業(yè)。 小微企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn) 工信部等四部門于 2020 年 聯(lián)合發(fā)布 的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中明確地從營業(yè)收入、從業(yè)人員、資產(chǎn)規(guī)模三個(gè)角度 按十六個(gè)行業(yè)（包括其他行業(yè)）確定了中型企業(yè)、小型企業(yè)、微型企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)， 本文整理如 表 1 所示 ： 3工信部網(wǎng)站， 11 表 1：中小微型企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn) 行業(yè) 中型 小型 微型 營業(yè)收入 （萬元） 從業(yè)人員 （人） 資產(chǎn)規(guī)模 （萬元） 營業(yè)收入 （萬元） 從業(yè)人員 （人） 資產(chǎn)規(guī)模 （萬元） 或營業(yè)收入 （萬元） 或從業(yè)人員 （人） 或資產(chǎn)規(guī)模 （萬元） 農(nóng)林 牧漁業(yè) [500， 20200） [50， 500） [0,50) 工業(yè) [2020,40000) [300,1000) [300,2020) [20,300) [0,300) [0， 20） 建筑業(yè) [6000， 80000） [5000， 80000） [300， 6000） [300， 5000） [0， 300） [0， 300） 批發(fā)業(yè) [5000， 40000） [20， 200） [1000， 5000） [5， 20） [0， 100） [0， 5） 零售業(yè) [500， 20200） [50， 300） [100， 500） [10， 50） [0， 100） [0， 10） 交通運(yùn)輸業(yè) [3000， 30000） [300,1000) [200， 3000） [20,300) [0， 200） [0， 20） 倉儲(chǔ)業(yè) [1000， 30000） [100， 200） [100， 1000） 20， 100） [0， 100） [0， 20） 郵政業(yè) [2020， 30000） [300， 1000） [100， 2020） 20， 100） [0， 100） [0， 20） 住宿業(yè) [2020， 10000） [100， 300） [100， 2020） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 餐飲業(yè) [2020， 10000） [100， 300） [100， 2020） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 信息傳輸業(yè) [1000， 100000） [100， 2020） [100， 1000） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 軟件和信息 技術(shù)服務(wù)業(yè) [1000， 10000） [100， 300） [100， 1000） [10， 100） [0， 100） [0， 10） 房地產(chǎn) 開發(fā) 經(jīng)營業(yè) [1000， 202000） [5000， 10000） [100， 1000） [2020， 5000） [0， 100） [0， 2020） 物業(yè) [1000， 50000） [100， 300） [500， 1000） [10， 100） [0， 500） [0， 10） 租賃和 商務(wù) 服務(wù)業(yè) [100， 300） [8000， 20200） [10， 100） [100， 8000） [0， 100） [0， 10） [0， 100） 其他 [100， 300） [10， 100） [0， 10） 資料來源：筆者據(jù)工信部網(wǎng)站發(fā)布的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》整理 中型 企業(yè) 、小型 企業(yè) 、微型企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)有有助于商業(yè)銀行小微金融業(yè)務(wù)的開展。 信用風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn) （ Credit Risk） 是指由于債務(wù)人因?yàn)榻?jīng)濟(jì)環(huán)境的惡化、經(jīng)營決策的失敗等原因還款能力 下降 或有意違約而導(dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)收益變動(dòng)的可能性。在實(shí)踐中 ，操作流程 不完善 、監(jiān)控 系統(tǒng) 不嚴(yán)密、 員工 道德 素質(zhì) 與 業(yè)務(wù) 水平不高等原因，都會(huì)引發(fā)信貸業(yè)務(wù) 操作風(fēng)險(xiǎn)。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) （ Market Risk）是指 金融市場(chǎng) 價(jià)格的不利變動(dòng)引起信貸資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn) ， 按市場(chǎng)產(chǎn)品類型可分為 匯率 風(fēng)險(xiǎn) 、利率 風(fēng)險(xiǎn) 、 證券價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、及商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 。 2020 年的金融危機(jī)中最大的受害者是經(jīng)營加工出口的勞動(dòng)密集型企業(yè)，這當(dāng)中有部分便屬于小微企業(yè)。 隨著小微金融的逐步拓展，很多 金融 經(jīng)營機(jī)構(gòu)的客戶儲(chǔ)備都非常大， 且 客戶需求都非常迫切，但是股份制商業(yè)銀行沒有多余的存款，沒有充足的存貸比，導(dǎo)致流動(dòng)性緊張。 信貸人員 應(yīng) 系統(tǒng) 地對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研 并搜集 相關(guān)資料， 其調(diào)查的全面性 與 可靠性，對(duì) 信貸安全意義重大。行業(yè)環(huán)境直接影響企業(yè)的 經(jīng)營效益。在實(shí)踐中，商業(yè)銀行內(nèi)部一般都會(huì)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì) 情況與國家產(chǎn)業(yè) 政策 設(shè)定 發(fā)放貸款 的行業(yè)準(zhǔn)入 標(biāo)準(zhǔn) ， 以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 。 （ 3） 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況。 （ 4） 貸款用途。 商業(yè)銀行為緩解 信息不對(duì)稱問題，通常在 發(fā)放貸款時(shí)要求小微企業(yè)提供擔(dān)保。 貸前調(diào)查 信息收集 完畢后，信貸人員 還必須對(duì)其進(jìn)行分析， 形成信貸報(bào)告，詳細(xì)批露企業(yè)的 償債能力 ，用于 下一環(huán)節(jié)的信用評(píng)級(jí)與 授信審批。 IRS 是信用評(píng)級(jí)維度、信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、信用評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)級(jí)模型等制度和管理的有機(jī)統(tǒng)一體。”債務(wù)人評(píng)級(jí)是指 客戶 維度上的違約 風(fēng)險(xiǎn) 測(cè)度 ， 即 通過 分析 客戶財(cái)務(wù) 狀況 、 生產(chǎn) 經(jīng)營 情況以及所處 行業(yè)發(fā)展情況等信息進(jìn)行 得出其 違約概率，再 映射出 對(duì)應(yīng)的信用等級(jí) ； 債項(xiàng)評(píng)級(jí) 是 在客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果的基礎(chǔ)上，對(duì) 特定的交易 或金融資產(chǎn)維度上的 違約測(cè)度 ， 對(duì)商業(yè)銀行來說， 即 分析 每一筆 信貸資產(chǎn) 的 金額、 期限、擔(dān)保 方式 等條件 ，得出 其 違約 損失率 ，進(jìn)而映射出對(duì)應(yīng)的 信用等級(jí)， 它 反映 的是 每一筆 信貸資產(chǎn) 在違約時(shí)，銀行所承擔(dān)的損失。國際 銀行的通行做法 是 將客戶 或債項(xiàng) 信用 劃分為四類 十個(gè) 級(jí) 別： AAA 級(jí)、 AA 級(jí)、A 級(jí) ， BBB 級(jí)、 BB 級(jí)、 B 級(jí) ， CCC 級(jí)、 CC 級(jí)、 C 級(jí) ， D 級(jí) ， 風(fēng)險(xiǎn) 逐級(jí) 遞增； 并 且每個(gè)級(jí)別還可以用 +、 進(jìn)行微調(diào)。 目前 ， 我國商業(yè)銀行使用專業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系進(jìn)行貸前控制主要是針對(duì)大型企業(yè)，小微企業(yè)基本 采取貸前調(diào)查與主觀判斷相結(jié)合的方式評(píng)定其信用風(fēng)險(xiǎn) 。 統(tǒng)一授信體制 還具有高效的 優(yōu)點(diǎn)，在 商業(yè)銀行 確定最高 綜合授信額度后，小微企業(yè) 或小微企業(yè)集群 可以在該額度內(nèi)循環(huán) 申請(qǐng)貸 款， 信貸業(yè)務(wù)部門在 進(jìn)行 業(yè)務(wù)合規(guī)審查后 即可以自行決定是否 發(fā)放貸款，而無須逐筆 上 報(bào) ， 減少了內(nèi)部審批與決策環(huán)節(jié)， 大大 提高了信貸效率 。” 商業(yè)銀行 法人授權(quán)是有效開展業(yè)務(wù)的前提， 也是 強(qiáng) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 的基礎(chǔ)。 小微企業(yè) 部負(fù)責(zé) 小微 金融產(chǎn)品的營銷，拓展 小微企業(yè) 客戶并維護(hù)客戶 關(guān)系，實(shí)施授信管理 ； 同時(shí) 注意在業(yè)務(wù)開展過程中 挖 掘小微企業(yè)需求，改善服務(wù)，并進(jìn)行 產(chǎn)品創(chuàng)新。 集群 中各企業(yè)受集群關(guān)系 的 制約 ， 私自違約 可能性 會(huì) 降低， 從而減少 商業(yè)銀行 的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失。信貸人員進(jìn)行 貸 前 調(diào)查 后，由相關(guān)部門人員評(píng)定 客戶信用等級(jí)， 并提出 關(guān)于貸款期限、金額、利率的報(bào)告 ， 提交給 審查部門 進(jìn)行貸款審批 。 通常 由 客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)市場(chǎng) 開發(fā)與貸款 營銷，并進(jìn)行貸前調(diào)查，評(píng)估申請(qǐng)企業(yè)情況 ， 為貸款審批提供參考，并承擔(dān)調(diào)查失誤與評(píng)估失誤 的 責(zé)任 ； 貸款審 批 人員負(fù)責(zé) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 審查， 批準(zhǔn)發(fā)放貸款，并 承擔(dān)審查失誤的責(zé)任 ； 貸 后 檢查人員負(fù)責(zé)貸款 發(fā)放之后 的檢查和 本息回收 ， 及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，承擔(dān)檢查失誤、回 收不 力 的責(zé)任 。 為滿足 小微企業(yè)信貸 風(fēng)險(xiǎn) 管理的需要，可建立由 金融、財(cái)會(huì)、法律、行業(yè)等方面的專業(yè)人員組成的 評(píng)審委員會(huì) ， 對(duì)貸款進(jìn)行 審議 ， 做出貸款決策 ，縮短審批流程 ， 并 減少個(gè)人因素 的影響 ， 控制 信貸 風(fēng)險(xiǎn)。 商業(yè)銀行要關(guān)注 ： 資金 劃撥與使用情況，檢查資金是否劃轉(zhuǎn)到合同約定的收款人賬戶上，資金 實(shí)際使用情況 是否符合合同約定，企業(yè)是否按照合同約定進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)； 貸款企業(yè)的 生產(chǎn) 經(jīng)營狀況 與 信譽(yù)情況，債 務(wù) 變化情況，并在必要時(shí)了解 其上 下游企業(yè) ，以掌握其 原材料 供應(yīng) 及產(chǎn)品 需求 變化 情況 ； 抵質(zhì)押 物品價(jià)值 或擔(dān)保人信用的 變化 情況 ， 以及 抵押物的保管 、 使用 情況 。 （ 3） 檢查時(shí)間 。 信息管理 信息管理 是指對(duì)貸后檢查獲得的信息進(jìn)行管理與恰當(dāng)運(yùn)用， 也是 商業(yè)銀行信 貸 風(fēng)險(xiǎn) 管理的重要組成部分。 小微金融發(fā)展 概況 小微金融發(fā)展整體情況 近年來，各商業(yè)銀行、小額貸款公司、 擔(dān)保公司都紛紛推出了 面向小型企業(yè)的金融服務(wù)品牌 ， 例如國有銀行中中國銀行的“中銀通達(dá)”和建設(shè)銀行的“速貸通”，股份制商業(yè)銀行中交通銀行的“展貸通”、招商銀行的“點(diǎn)金成長計(jì)劃”與“助力貸”、民生銀行的“商貸通”，這些小微金融品牌各具特色 ，值得深入研究。 股份制銀行的小微金融產(chǎn)品 為了更直觀地了解我國小微金融發(fā)展情況， 本文 整理了目前 主要股份制商業(yè)銀行的小微金融產(chǎn)品 ，并分析了其的 推出 時(shí)間與 產(chǎn)品 特點(diǎn) ， 如 表 3 所示： 5人民網(wǎng)，王爽，《 小微金融 ， 一道難題的創(chuàng)新求解 》， 2020 年 3月 3日 表 2：主要股份制銀行小微金融產(chǎn)品 銀行 小微金融產(chǎn)品 推出時(shí)間 特點(diǎn) 民生銀行 商貸通 2020 年 7 月 將國內(nèi)