v110在總賬中編制現(xiàn)金流量表-wenkub
2023-05-21 19:36:50 本頁面
【正文】 債表和損益表的編制是基于權(quán)責(zé)發(fā)生制編制的， 不能直觀的反映企業(yè)資金流轉(zhuǎn)情況?，F(xiàn)金流量表可用于分析一家機構(gòu)在短期內(nèi)有沒有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開銷。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 K/ 技術(shù)支持部 陳曉慧 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 現(xiàn)金流量表的編制 ? 現(xiàn)金流量表的概念 ? 傳統(tǒng)現(xiàn)金流量表的編制方法 ? 現(xiàn)金流量表的組成 ? 如何在 K/3中編制現(xiàn)金流量表 版權(quán)所有 169。 ? 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是一項重要的指標(biāo)，它可以說明企業(yè)在不動用企業(yè)外部籌集資金的情況下，通過經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是否足以償還負(fù)債、支付股利和對外投資。許多企業(yè)經(jīng)營的中斷肇因于資金的周轉(zhuǎn)問題。 ? 規(guī)劃和預(yù)測未來產(chǎn)生現(xiàn)金的能力。 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 現(xiàn)金流量表的編制 ? 現(xiàn)金流量表的概念 ? 傳統(tǒng)現(xiàn)金流量表的編制方法 ? 現(xiàn)金流量表的組成 ? 如何在 K/3中編制現(xiàn)金流量表 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 現(xiàn)金流量表的編制 ? 現(xiàn)金流量表的概念 ? 傳統(tǒng)現(xiàn)金流量表的編制方法 ? 現(xiàn)金流量表的組成 ? 如何在 K/3中編制現(xiàn)金流量表 版權(quán)所有 169。現(xiàn)金流量項目相當(dāng)于一個核算項目類別。 返回上級 版權(quán)所有 169。 返回上級 版權(quán)所有 169。 當(dāng)對方科目的發(fā)生額與現(xiàn)金流量科目的金額不一致時，建議在指定流量的最后一個對方科目時，在金額處理點擊鼠標(biāo)右鍵，進行“計算當(dāng)前行”操作，使指定的金額與流量金額相同。 借：管理費用 50 貸：待攤費用 50 ? 本例中，無現(xiàn)金流量科目因此不需要指定主表，但有影響凈利潤的科目，因此仍然需要指定附表，經(jīng)分析應(yīng)指定“待攤費用減少”項目 50元。 返回上級 版權(quán)所有 169。分析下來，對方科目“生產(chǎn)成本”和“勞務(wù)成本”應(yīng)指定主表項目“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”、附表項目“存貨的減少”，金額分別為 50元和 30元。如果選擇“綜合本位幣”，那么可以查詢到所有原幣則合為本位幣的現(xiàn)金流量表。在 K3中，系統(tǒng)認(rèn)為進入制造費用的累計折舊 60元并未影響凈利潤，因此不予處理，直到這筆制造費用轉(zhuǎn)入了生產(chǎn)成本，商品銷售出去后影響了主營業(yè)務(wù)成本才在“存貨的減少”項目中予以處理。 返回上級 版權(quán)所有 169。 ? 對方科目下“現(xiàn)金類”的數(shù)據(jù)是指現(xiàn)金類科目內(nèi)部轉(zhuǎn)賬憑證，即借貸方都為現(xiàn)金類科目的憑證數(shù)據(jù)，如現(xiàn)金轉(zhuǎn)為銀行存款憑證。 返回上級 注：“非現(xiàn)金類”借貸相抵后的金額為現(xiàn)金流量凈額。 ? 當(dāng)然，如果用戶已經(jīng)清楚每個科目所屬現(xiàn)金類別，完全可以只顯示下級科目后直接指定。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 現(xiàn)金流量表附表制作 ? 附表二取數(shù)原理 ? 在附表二中指定附表項目 返回上級 版權(quán)所有 1
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