v110在總賬中編制現(xiàn)金流量表-閱讀頁
2025-05-30 19:36本頁面
【正文】 勞務(wù)成本 30 借：生產(chǎn)成本 50 貸：銀行存款 50 貸：銀行存款 30 貸：應(yīng)付工資 50 ? 第一筆、第二筆分錄都是只影響了現(xiàn)金流量，但是不影響凈利潤，因此需要指定主表和附表；第三筆分錄則是既不影響現(xiàn)金流量也不影響凈利潤，因此不需指定。 返回上級(jí) 版權(quán)所有 169。 ? 外幣憑證指定了現(xiàn)金流量后，在現(xiàn)金流量表處可以選擇相應(yīng)的幣別出具外幣現(xiàn)金流量表。 返回上級(jí) 版權(quán)所有 169。如果按照手工做賬的附表的編制方法，累計(jì)折舊 110元都應(yīng)該進(jìn)入附表項(xiàng)目“固定資產(chǎn)折舊”中。這樣可能造成系統(tǒng)附表中“固定資產(chǎn)折舊”項(xiàng)目金額不等于本期累計(jì)折舊計(jì)提金額。 ? 結(jié)合以上分析，此例中 “管理費(fèi)用”對(duì)應(yīng)的“累計(jì)折舊”應(yīng)指定附表項(xiàng)目“固定資產(chǎn)折舊” 50元，不影響主表項(xiàng)目。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 如何利用 T型賬戶編制現(xiàn)金流量表 ? 憑證提取 ? 主表項(xiàng)目的指定 ? 附表項(xiàng)目的指定 ? 現(xiàn)金流量表的表間勾稽關(guān)系 ? 常見問題 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 T型賬戶取數(shù)原理 ? T型賬戶就是所有現(xiàn)金類科目的大 T型賬，左邊代表現(xiàn)金流入，右邊代表現(xiàn)金流出?！艾F(xiàn)金類”不需要指定主表項(xiàng)目，且借貸相等。因此“非現(xiàn)金類”是需要指定主表項(xiàng)目的。 這里匯總了所有有現(xiàn)金類科目的憑證數(shù)據(jù)，如果憑證中不涉及現(xiàn)金類科目則不會(huì)在此出現(xiàn)。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 在 T型賬戶中指定主表項(xiàng)目 ? 指定過程為：先按下級(jí)科目展開，再按核算項(xiàng)目展開，如果需要查看憑證也可以顯示憑證，已確定所屬現(xiàn)金流量項(xiàng)目。 ? 系統(tǒng)提供取消指定、按現(xiàn)金項(xiàng)目展開等功能。 返回上級(jí) 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 附表二取數(shù)原理 ? 程序已經(jīng)計(jì)算出了應(yīng)該調(diào)整的金額，主要是以下兩類數(shù)據(jù)： 影響了經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量，但不影響凈利潤的憑證。 返回上級(jí) 注：附表二中的所有科目合計(jì)即為經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量與凈利潤之間的差額。取消指定時(shí)也必須先取消附表的指定，再取消主表指定。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 在附表二中指定附表項(xiàng)目 ? 指定方法和 T型賬戶類似。 返回上級(jí) 注：“固定資產(chǎn)折舊”項(xiàng)目的調(diào)整和手工賬中的處理有一定區(qū)別，主要體現(xiàn)為累計(jì)折舊對(duì)方科目若為成本類科目不需要調(diào)整，因此系統(tǒng)調(diào)整額比累計(jì)折舊發(fā)生數(shù)要少。 版權(quán)所有 169。19932021 金蝶軟件 (中國 )有限公司 現(xiàn)金流量表模塊常見問題 ? 現(xiàn)金流量表主表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額不等于 T型賬戶借方非現(xiàn)金類科目及貸方非現(xiàn)金類科目發(fā)生額之差？ – 在“ T型賬戶”中有未指定現(xiàn)金項(xiàng)目的科目，將光標(biāo)定位在“非現(xiàn)金類科目”上，按現(xiàn)金項(xiàng)目展開，看哪些科目未處理現(xiàn)金流量。 – 總賬增加或修改了現(xiàn)金類憑證，在現(xiàn)金流量表模塊沒有重新提取這些
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