【正文】 查對(duì)比 ,找出實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的偏差及主 要原因 ,采取糾偏措施 。財(cái)務(wù)部在合同評(píng)審過(guò)程中加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí) ,注重在付款方式、付 款比列、是否墊資等方面提出部門(mén)意見(jiàn) ,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。 (五 )財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)包括核算風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)。 (三 )財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)包括重大事項(xiàng)披露風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。 第十一條 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制措施 (一 )資金風(fēng)險(xiǎn) 資金風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為業(yè)主方不能按合同約定及時(shí)足額的支付工程款 ,造成回收工程款難度加大并形成壞賬。 控制措施 :規(guī)避固定總價(jià)及合同價(jià)款不作調(diào)整的合同 。 (三 )招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn) 招投標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于投標(biāo)決策、對(duì)招標(biāo)文件的響應(yīng)、投標(biāo)技術(shù)文件的編制、投標(biāo)報(bào)價(jià)的確定、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力和操作等。 第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容及內(nèi)部控制制度 第十條 經(jīng)營(yíng)管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制措施 (一 )業(yè)主資信的風(fēng)險(xiǎn) 業(yè)主的資信風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于業(yè)主誠(chéng)信度、資金信用、項(xiàng)目資金到位情況 ,項(xiàng)目審批手續(xù)是否完備 (如立項(xiàng)審批文件、建設(shè)用地許可、建筑規(guī)劃許可、施工許可等 ),拆遷是否已到位等。 (二 )根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和確定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案 ,描述業(yè)務(wù)流程 ,編制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔。 第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織及職責(zé)分工 第八條 公司成立總經(jīng)理為主任的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) ,負(fù)責(zé)提出公司風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃和體系建設(shè)方案 ,審批公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案 ,審定公司總體風(fēng)險(xiǎn)水平 ,監(jiān)控和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和公司管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況 ,承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任 。 第七條 風(fēng)險(xiǎn)管理措施應(yīng)在對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分類(lèi)的基礎(chǔ)上 ,根據(jù)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和特點(diǎn)制訂 ,相關(guān)要求包括 : (一 )在相關(guān)的業(yè)務(wù)管理制度中制訂相應(yīng)的控制或預(yù)防性制度規(guī)定及程序規(guī)則 ,包括在流程中 設(shè)置權(quán)限和制約關(guān)系 ,明確各環(huán)節(jié)上的責(zé)任等 。 (二 )將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi) 。 (四 )時(shí)效性原則 :能及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別、控制和管理風(fēng)險(xiǎn) 。風(fēng)險(xiǎn)管理工作 ,指公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo) ,在公司管理和業(yè)務(wù)開(kāi)展的各環(huán)節(jié)中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的全過(guò)程。二十三冶建設(shè)集團(tuán)房建工程分公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度匯編終稿 二十三冶建設(shè)集團(tuán)房建工程分公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范房建工程分公司 (以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司” )的風(fēng)險(xiǎn)管理 ,建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系 ,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力 ,保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行 ,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等法律、法規(guī)和中國(guó)五礦集團(tuán)公司、二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限公司關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)規(guī)定 ,結(jié)合公司的實(shí)際情況 ,制定本制度。 第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、目標(biāo)及要求 第四條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)遵循以下原則 (一 )全面性原則 :風(fēng)險(xiǎn)管理工作須包含公司所面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型 ,覆蓋公司所有部門(mén)和崗位 ,并滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)的每一個(gè)操作環(huán)節(jié) 。宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)環(huán)境及公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生變化時(shí) ,能適時(shí)適度調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理措施 。 (三 )建立針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理方案 ,防止公司因風(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)發(fā)生而遭受重大損失 。 (二 )綜合管理部、監(jiān)察、審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)監(jiān)督、檢查的需要 ,選擇相關(guān)的控制點(diǎn)進(jìn)行充分監(jiān)控和檢查 ,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)反映、報(bào)告 。各部門(mén)是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的具體實(shí)施單位 ,各部門(mén)負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人 。 (三 )組織控制制度的實(shí)施 ,監(jiān)督控制制度的實(shí)施情況 ,發(fā)現(xiàn)、收集、分析 控制缺陷 ,提出控制缺陷改進(jìn)意見(jiàn)并予以實(shí)施。 控制措施 :對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察 ,多渠道深入了解業(yè)主各方面的信息 ,堅(jiān)持原則 ,對(duì)業(yè)主誠(chéng)信度不高 ,資金到位情況不好的項(xiàng)目 ,不參與投標(biāo)。 控制 措施 :和業(yè)主及招標(biāo)代理公司進(jìn)行充分溝通 ,深入理解招標(biāo)文件內(nèi)容及要求 ,提高投標(biāo)施工組織設(shè)計(jì)的編制水平。重視合同談判及起草 ,嚴(yán)格執(zhí)行合同承辦部門(mén)對(duì)合同條款進(jìn)行細(xì)致審查的制度 ,合同簽訂前相關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導(dǎo) 須對(duì)合同進(jìn)行評(píng)審 。 控制措施 :項(xiàng)目部主導(dǎo) ,財(cái)務(wù)部配合 ,及時(shí)編制工程款支付申請(qǐng)資料 ,加強(qiáng)與業(yè)主的溝通 ,加大資金的回收力度。 控制措施 :完整準(zhǔn)確地披露各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo) ,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供正確及時(shí)的會(huì)計(jì)信息。財(cái)務(wù)管理制度或者會(huì)計(jì)核算辦法執(zhí)行不到位 ,可能導(dǎo)致收入與成本的計(jì)量不準(zhǔn)確 ,不能真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況 ,從而影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定 。 第十二條 工程管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制措施 (一 )進(jìn)度滯后風(fēng)險(xiǎn) 工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度受諸多因素影響 ,即使經(jīng)過(guò)調(diào)查研究 ,在充分評(píng)估影響施工進(jìn)度因素的基礎(chǔ)上 ,編制出進(jìn)度計(jì)劃 ,但在執(zhí)行過(guò)程中 ,不可避免地會(huì)出現(xiàn)考慮不周或組織不到位的情況 ,使工程項(xiàng)目進(jìn)度難以按預(yù)定計(jì)劃執(zhí)行 ,給公司帶來(lái)因進(jìn)度滯后的違約風(fēng)險(xiǎn)。要通過(guò)專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目計(jì)劃、月計(jì)劃、周計(jì)劃等分計(jì)劃的制定、交底和組織實(shí)施來(lái)保證項(xiàng)目總進(jìn)度計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。嚴(yán)格工程用料的管理 ,不管以何種形式進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)的設(shè)備和材料都必須有材質(zhì)證明文件 ,并按照相關(guān)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定取樣復(fù)檢 或試驗(yàn) ,嚴(yán)禁未經(jīng)檢驗(yàn)合格的材料用于工程實(shí)體 。 控制措施 :建立健全資料管理制度 。 控制措施 :建立健全公司技術(shù)管理體系 ,按要 求配足項(xiàng)目技術(shù)管理人員 。 控制措施 :全面實(shí)施并推進(jìn)建設(shè)工程標(biāo)準(zhǔn)化管理 ,避免違法施工 ,對(duì)外界因素影響造成的違法施工 ,及時(shí)保留相關(guān)證據(jù)并向主管部門(mén)說(shuō)明 ,做好自我保護(hù)。對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)勞務(wù)部分 ,堅(jiān)決支持有資質(zhì)的勞務(wù)公司進(jìn)場(chǎng) ,化解公司大部分的用工風(fēng)險(xiǎn)。 架管、扣件、頂托等周轉(zhuǎn)材料的質(zhì)量問(wèn)題多次導(dǎo)致事故的發(fā)生 ,是目前整個(gè)建筑行業(yè)普遍存在的一大風(fēng)險(xiǎn)。 控制措施 : 安全第一 ,預(yù)防為主 ,時(shí)刻將安全生產(chǎn)工作的重點(diǎn)落實(shí)在預(yù)防上 。 特別注意加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目重大危險(xiǎn)源的辨識(shí)及檢測(cè)、控制工作 ,對(duì)危險(xiǎn)性較大及超過(guò)一定規(guī)模的危險(xiǎn)性較大的分部分項(xiàng)工程予以重點(diǎn)監(jiān)控 ,確保不發(fā)生“群死群傷”事故。 控制措施 :加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目管理人員應(yīng)對(duì)和處理突發(fā)事件的相關(guān)法律法規(guī)及經(jīng)驗(yàn)的培訓(xùn) ,提升項(xiàng)目部在預(yù)防及應(yīng)對(duì)該類(lèi)事件中的處置能力。由于供應(yīng)商供應(yīng)的材料 質(zhì)量達(dá)不到設(shè)計(jì)要求造成的的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 。包括計(jì)劃不準(zhǔn)確或計(jì)劃管理不科學(xué)造成的計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn) 。市場(chǎng)價(jià)格信息及趨勢(shì)掌握不準(zhǔn)確導(dǎo)致的采購(gòu)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 。建立健全內(nèi)部監(jiān)控制度 ,從制度上規(guī)避內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)是計(jì)劃制定、合同簽訂、材料驗(yàn)收、結(jié)算付款四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制。同時(shí) ,建立合同臺(tái)帳 ,加強(qiáng)合同管理 ,隨時(shí)檢查合同的履約情況。 (7)開(kāi)展效能監(jiān)察 ,進(jìn)行績(jī)效評(píng)估。 第十七條 公司識(shí)別與實(shí)現(xiàn) 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)至少應(yīng)關(guān)注以下因素 : (一 )公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注的因素 公司經(jīng)理層及其他管理人員的職業(yè)操守、員工專(zhuān)業(yè)勝任能力等人力資源因素 。 工程安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。 技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素 。 第十九條 公司主要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響大小對(duì)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別做出分析判斷 ,確認(rèn)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng)險(xiǎn)予以一般關(guān)注。 (二 )減少風(fēng)險(xiǎn) :指公司在權(quán)衡成本效益之后 ,準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失 ,將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)。 第二十二條 各風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任部門(mén)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理情況實(shí)施持續(xù)監(jiān)控 ,對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理 ,并保留風(fēng)險(xiǎn)管理記錄。不定期專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是對(duì)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患問(wèn)題進(jìn)行的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。 (四 )安全環(huán)保系統(tǒng) :公司安環(huán)部及項(xiàng)目部施工、安全管理人員根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況 ,對(duì)可 能或?qū)⒁媾R的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)預(yù)報(bào) ,及時(shí)掌握危險(xiǎn)源、環(huán)境因素、安全隱患等帶來(lái)的影響。對(duì)一般性風(fēng)險(xiǎn) ,責(zé)成風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織處理 。 (二 )制訂危機(jī)處理方案 危機(jī)處理小組應(yīng)及時(shí)根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào) ,以及公司擁有或可支配的資源來(lái) 制訂危機(jī)處理方案。 對(duì)于已造成社會(huì)影響的事件 ,應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通 ,及時(shí)披露事實(shí)真相 ,以助對(duì)事件做 出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。 第七章 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督與考核 第二十八條 風(fēng)險(xiǎn)管理工作的監(jiān)督與考核是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的效果和效率進(jìn)行持續(xù)監(jiān) 督與考核評(píng)價(jià) ,包括對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查 ,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作任務(wù)完成情況進(jìn)行考核 ,并根據(jù)監(jiān)督或考核的結(jié)果 ,對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行改進(jìn)與提升。各風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任單位必須評(píng)估每一個(gè)操作程序所遇到的風(fēng)險(xiǎn) ,再把每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為次風(fēng)險(xiǎn) ,并據(jù)此制定風(fēng)險(xiǎn)管理操作程序。 第八章 附則 第三十條 本制度由公司綜合管理部負(fù)責(zé)解釋。 第二條 文件管理內(nèi)容主要包括 :上級(jí)函、電、來(lái)文 ,同級(jí)函、電、來(lái)文 ,政府有關(guān)文件 ,相關(guān)方有關(guān)文件 ,公司上報(bào)下發(fā)的各種文件、資料。須由公司承辦或歸檔的公司領(lǐng)導(dǎo)親啟文件 ,公司領(lǐng)導(dǎo)啟封后 ,也應(yīng)交綜合管理部辦理正常手續(xù)。 第八條 傳閱文件應(yīng)嚴(yán)格遵守傳閱范圍和保密規(guī)定 ,不得將有密級(jí)的文件帶回家、宿舍或公共場(chǎng)所 ,也不得將文件轉(zhuǎn)借他人閱看。 第十條 閱文時(shí)不得抄錄全文 ,不得任意取走文件夾內(nèi)任何文件及附件 ,如確系工作需要 ,須辦理借閱手續(xù) ,以防止丟失、泄密。