【正文】 E．以上選項都正確 ( ) ( ) ( ) ( ) ，應(yīng)該 ( ) ( ) ( ) ，按發(fā)行對象和上市地點的不同主要分為 ( ) 股 股 股 D． N 股 股 ( ) 財務(wù)管理學(xué) 0067 （選擇題） 15 第四章 流動資金管理 一、單項選擇題 1．各種持有現(xiàn)金的動機中，屬于應(yīng)付意外情況而持有現(xiàn)金的動機是 ( ) A．交易動機 B．預(yù)防動機 C．投機動機 D．長期投資動機 2．企業(yè)為滿足支付動機而持有現(xiàn)金，所需考慮的主要因素是 ( ) A．企業(yè)銷售水平的高低 B．企業(yè)臨時舉債能力的大小 C．企業(yè)對待風(fēng)險的態(tài)度 D．金額市場投資機會的多少 3．存貨資金定額通常歸口給企業(yè)各有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)管理，其中在產(chǎn)品和自制半成品資金的歸口部門是 ( ) A．銷售部門 B．生產(chǎn)部門 C．供應(yīng)部門 D．設(shè)備動力部門 4．由信用期限與現(xiàn)金折扣構(gòu)成的付款要求是 ( ) A．信用標(biāo)準(zhǔn) B．信用條件 C．資信程度 D．收賬方針 5．托收承付結(jié)算方式不能用于結(jié)算 ( ) A．加工費 B．租賃費 C．代墊運雜費 D．非商品交易的結(jié)算 6．以下不屬于貨幣資金營業(yè)支出的有 ( ) A．原材料采購支出 B．工資支出 C．期間費用支出 D．所得稅支出 7．利用存貨模型求貨幣資金最佳持有量時，沒有涉及的成本為 ( ) A．持有成本 B．機會成本 C．短缺成本 D．轉(zhuǎn)換成本 8．以下屬于應(yīng)收賬款機會成本的是 ( ) A．應(yīng)收賬款占用資金的應(yīng)計利息 B．客戶資信調(diào)查費用 C．壞賬損失 D．催收賬款的費用 9．持有過量貨幣資金可能導(dǎo)致的不利后果是 ( ) A．財務(wù)風(fēng)險加大 B．企業(yè)的盈利能力下降 C．資金周轉(zhuǎn)困難 D．資產(chǎn)的流動性下降 10．某企業(yè)收款的平均間隔時間為 15 天，每日信用銷售額為 100 萬元，若同期有價證券年利息率為 10%， 則該企業(yè)應(yīng)收賬款的機會成本為 ( ) A． 160 B． 150 C． 200 D． 350 11．給定的信用條件為 1/10， n/30，其含義為 ( ) A．付款期限為 10 天，現(xiàn)金折扣為 1%，信用期限為 30天 B．付款期限為 30 天，現(xiàn)金折扣為 1/10 C．如果在 10 天內(nèi)付款，可享受 1%的現(xiàn)金折扣，否則在 30天內(nèi)按金額付款 D．如果在 10 天內(nèi)付款，可享受 10%的現(xiàn)金折扣，否則在 30 天內(nèi)按金額付款 12．利用 5C評估法評估客戶信用狀況時，需要考慮的首要因素是 ( ) A．品質(zhì) B．能力 財務(wù)管理學(xué) 0067 （選擇題） 16 C．資本 D．擔(dān)保品 13．在訂購原材料的過程中發(fā)生的差旅費、郵資等屬于 ( ) A．采購成本 B．訂貨成本 C．缺貨成本 D．儲存成本 14．某企業(yè)每月貨幣資金需用量為 50 萬元，每天貨幣資金的支出量基本穩(wěn)定，每次轉(zhuǎn)換成本為 50 元，有價證券月利率為 5‰ ，該企業(yè) 貨幣資金最佳持有量為 ( ) A． 129540元 B． 100000元 C． 109545元 D． 202000元 15．在催收應(yīng)收賬款時，常用的策略有 : ①信函通知 。假定發(fā)行時的市場利率為 10%，則其發(fā)行價格為 ( ) A． 1000 B． 1050 C． 950 D． 980 9．某企業(yè)與銀行商定的周轉(zhuǎn)信貸額度為 4000萬元，年度內(nèi)實際使用了 3000萬元，承諾費率為 2%，企業(yè)應(yīng)向銀行支付的 承諾費為 ( ) A． 18 萬元 B． 20 萬元 C． 25 萬元 D． 28 萬元 財務(wù)管理學(xué) 0067 （選擇題） 11 10．某企業(yè)向銀行借款 300 萬元，借款的名義利率為 6%，補償性余額的比例為 10%，則實際利率為 ( ) A． 8% B． 6． 7% C． 9% D． 6% 11．以下不屬于其它金融機構(gòu)的為 ( ) A．保險公司 B．財務(wù)公司 C．國家進出口信貸銀行 D．信托投資公司 12．某企業(yè)按信用條件為 2/10， n/40購進一批商品，在現(xiàn)金折扣期后付款，則此筆應(yīng)付賬款的資本成本率為 ( ) A． 30． 76% B． 24． 49% C． 22風(fēng)險報酬 D風(fēng)險報酬率 40進行風(fēng)險投資可能會使投資者了解風(fēng)險 ，應(yīng)采用的指標(biāo)是 ( ) A投資者甘愿冒著風(fēng)險進行投資，是因為 ( ) A 5867 元 B 24萬元 30．下列財務(wù)目標(biāo)中，考慮了資金時間價值和風(fēng)險的是 ( ) A．利潤最大化 B．權(quán)益資本利潤率最大化 C．經(jīng)濟效益最大化 D．企業(yè)價值最大化 31．年金是指在一定期間內(nèi)每期收付相等金額的款項。資金時間價值包括通貨膨脹因素但不包括風(fēng)險價值 26．財務(wù)活動中的風(fēng)險是指獲得預(yù)期財務(wù)成果的 ( ) A．可能性 B．危險 C．不確定性 D．收益 27．在利息不斷資本化的條件下，資金時間價值的計算基礎(chǔ)應(yīng)是 ( ) A．單利 B．復(fù)利 C．年金 D．普通年金 28．時間價值產(chǎn)生于 ( ) A．投資者推遲消費的耐心 B．資金自身價值的增值 C．商品流通過程 D．社會生產(chǎn)周轉(zhuǎn)過程 29．銀行存款利率為 6%，且復(fù)利計息時，某企業(yè)為在 3 年年底獲得一筆 100 萬元的總收入，需向銀行一次性存入的資數(shù)額是 ( ) A． 82若年利率為 8%，則該獎學(xué)金的現(xiàn)值為 ( ) A． 655000元 B． 625000元 C． 700000元 D． 685000元 9．根據(jù)資金時間價值理論，在普通年金現(xiàn)值系數(shù)的基礎(chǔ)上，期數(shù)減 1，系數(shù)加 1 的計算結(jié)果，應(yīng)當(dāng)?shù)扔?( ) A．遞延年金現(xiàn)值系數(shù) B．后付年金現(xiàn)值系數(shù) C．先付年金現(xiàn)值系數(shù) D．永續(xù)年現(xiàn)值系數(shù) 10．投資者由于冒著風(fēng)險進行投資而獲得的超過資金時間價值的額外收益，稱為 ( ) A．投資時間價值 B．投資期望報酬 C．投資風(fēng)險價值 D．投資必要報酬 11．已知甲方案投資收益率的期望值為 15%，乙方案投資收益率的期望值為 12%，兩個方案都存在投資風(fēng)險，比較甲乙方案風(fēng)險大小應(yīng) 財務(wù)管理學(xué) 0067 （選擇題） 6 采用的指標(biāo)是 ( ) A．方差 B．凈現(xiàn)值 C．標(biāo)準(zhǔn)離差 D．標(biāo)準(zhǔn)離差率 12．最初若干期沒有收付款項，隨后若干期等額收款或付款的年金為 ( ) A．后付年金 B．先付年金 C．遞延年金 D．永續(xù)年金 13．表示資金時間價值的利息率通常被認(rèn)為是 ( ) A．銀行同期貸款利率 B．銀行同期存款利率 C．沒有風(fēng)險和通貨膨脹條件下的社會資金平均利潤率 D．加權(quán)資本成本率 14．與資本回收系數(shù)互為倒數(shù)的是 ( ) A．普通年金終值系數(shù) B．先付年金終值系數(shù) C．普通年金現(xiàn)值系數(shù) D．先付年金現(xiàn)值系數(shù) 15．無期限連續(xù)收款、付款的年金為 ( ) A．即付年金 B．永續(xù)年金 C．遞延年金 D．后付年金 16．某企業(yè)有一筆 5 年后到期的借款，金額為 2020 萬元，為此設(shè)立了償債基金，年復(fù)利率為 10%，到期一次還清借款，則每年年末應(yīng)存入銀行 ( ) A . 萬元 B． 333 萬元 C. 350 萬元 D. 312 萬元 17．企業(yè)某新產(chǎn)品開發(fā)成功的概率為 80%，成功后的投資報酬率為 40%。 財務(wù)管理學(xué) 0067 （選擇題） 1 財務(wù)管理學(xué) 0067 第一章 財務(wù)管理總論 一、單項選擇題 ( ) ，是資金運動的 ( )