公司財務(wù)管理制度范本(word檔)-wenkub
2023-05-05 10:21:14 本頁面
【正文】 存根，財務(wù)人員月底清帳時憑 “支票領(lǐng)用單 ”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從工資中扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣，直至領(lǐng)用人完成報帳手續(xù)。 12．公司對各分公司、事業(yè)部的閑置資金，在不影響分公司使用的前提下進(jìn)行調(diào)配，需長期使用時，經(jīng)公司經(jīng)理同意，辦理借款手續(xù)，實行有償使用，使用單位按同期銀行貸款利率計算并支付利息。 8．公司的工資、獎金按不超過產(chǎn)值 25％的工資含量 (在稅務(wù)政策不變的前提下 )列支成本，超出部分按稅法規(guī)定繳納所得稅。 5．財務(wù)人員應(yīng)會同有關(guān)人員定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 2．各項目負(fù)責(zé)人在任職期間，應(yīng)實行抵押或協(xié)議的方式對項目部的經(jīng)濟(jì)活動負(fù)責(zé)，抵押物及協(xié)議由公司根據(jù)具體情況制定，以個人不動產(chǎn)抵押的必 須經(jīng)有關(guān)部門登記、公證。 3．財務(wù)處出納的工作職責(zé)： 1〉認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度； 2〉嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫； 3〉嚴(yán)格審核收支憑證，加強(qiáng)支票管理，嚴(yán)格支票使用手續(xù)； 4〉積極配合銀行做好對帳、報帳工作，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表； 5〉配合會計做好各種帳務(wù)處理； 6〉完成總經(jīng)理交辦的其他工作。 2．公司財務(wù)部門的職能是： 1〉認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度，遵守《會計法》、《公司法》及集團(tuán)公司章程； 2〉建立健全財務(wù)管理的各種財務(wù)管理制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律； 3〉積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益； 4〉編制信貸計劃，積極籌措資金；加強(qiáng)應(yīng)收款管理，搞好資金回籠；厲行節(jié)約，合理 使用資金； 5〉合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費(fèi)用； 6〉及時報送各種報表，主動配合財政、稅務(wù)、銀行等有關(guān)部門了解、檢查財務(wù)工作； 7〉辦理公司交給的其他工作。 3．公司財務(wù)部由經(jīng)理兼總會計師，下設(shè)主管會計、會計、出納、記帳員。 4．財務(wù)處記帳員的工作職責(zé)： 1〉認(rèn)真審核記帳憑證的科目運(yùn)用是否恰當(dāng)； 2〉審核所附原始憑證的準(zhǔn)確性，是否符合有關(guān)規(guī)定，是否有不合法、不合理的收 支憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務(wù)經(jīng)理匯報處理； 3〉及時完成帳簿的登記工作； 4〉打印、裝訂憑證和帳簿，完成會計資料的歸檔工作； 5〉負(fù)責(zé)有關(guān)帳務(wù)的查詢工作； 6〉完成財務(wù)經(jīng)理交辦的其他事務(wù)。 3．公司實行合并報表及年度審計，每月 27 日是公司的結(jié)帳日期，一年一度的審計工作由公司統(tǒng)一安排。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時寫出書面報告， 并請求查明，做出處理。 9．未經(jīng)公司同意不得濫發(fā)獎金，對發(fā)放的工資、獎金按稅務(wù)規(guī)定應(yīng)繳納個人所得稅的，由本公司代扣，個人負(fù)擔(dān)。 (四 )支票、匯票、發(fā)票管理制度： 1．公司支票由出納員保管，支票使用時必須有 “支票領(lǐng)用單 ”，經(jīng)主要負(fù)責(zé)人簽字，然 后按批準(zhǔn)金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 (五 )現(xiàn)金管理制度： l．現(xiàn)金使用范圍： 1〉職工工資、津貼、獎金； 2〉個人勞務(wù)報酬； 3〉差旅費(fèi)； ， 4〉職工 生活費(fèi)； 5〉 1000 元以下的零星開支。 5．一切開支的單據(jù)，必須在三日內(nèi)到財務(wù)部辦理結(jié)算，否則一律不給予報銷。 （六 )會計檔案管理制度： 1．凡是公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。未經(jīng)批準(zhǔn) 不得私自翻閱。 4．職工探親休假期滿，必須按時回公司上班，超 期時間按曠工處理。 3．為維護(hù)公司整體形象，各部 室負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人違反規(guī)定，除由有關(guān)部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰外，由公司對財務(wù)室負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人給予罰款： 1〉財務(wù)室、分公司不按規(guī)定收取款項，私立帳戶擅自支取收入款項坐支使用，按情節(jié)輕重每出現(xiàn)一次給予負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人 5000 元以上罰款； 2〉各部室、分公司不按規(guī)定使用資金，開出空頭支票，除由銀行等有關(guān)部門處罰外，由公司對負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人處以每次 1000 元以上罰款； 3〉財務(wù)室、分公司領(lǐng)用支票不按規(guī)定注銷登記，每出現(xiàn)一次對負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人給予 500元以上罰款； 4〉財務(wù)室、分公司不按規(guī)定使用、保管發(fā)票；丟失、借 用或拆頁，除由稅務(wù)部門按《發(fā)票管理規(guī)定》處罰外，對負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人處每次 5000 元罰款； 5〉財務(wù)室、分公司不按規(guī)定及時報表，對當(dāng)事人處每次 500 元罰款； 6〉財務(wù)室、分公司不按規(guī)定分配資金，濫發(fā)獎金和紅利，按所發(fā)金額的 50％給予罰款； 7〉財務(wù)室、分公司負(fù)責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負(fù)責(zé)，財務(wù)室、分公司負(fù)責(zé)人授意、指使、強(qiáng)令會計機(jī)構(gòu)、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務(wù)會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證、會計帳簿、財務(wù)會計報告，除按《會計法》規(guī)定承擔(dān) 法律責(zé)任外，由公司對其處以 5000 元以上罰款； 8〉其它違反規(guī)定應(yīng)予處罰的由公司根據(jù)情節(jié)給予處罰。 3．對 突發(fā)的
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