【正文】 % % 3年以上 % % 組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 □ 適用 √ 不適用 （ 3）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 單項(xiàng)金額不重大且按照組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備不能反映其風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng) 壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1存貨 （ 1）存貨的分類(lèi) 存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商 品、發(fā)出商品及周轉(zhuǎn)材料等。長(zhǎng)期股權(quán)投資投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資 本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。如果購(gòu)買(mǎi)成本的公允價(jià)值大于 合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的份額，其差額作為商譽(yù)；如果購(gòu)買(mǎi)成本的公允價(jià)值小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi) 方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的份額，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。公司確認(rèn)投資收益時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單 位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確定。公司直 接或通 過(guò)子公司間接擁有企業(yè) 20%以上但低于 50%表決權(quán)股份時(shí)，一般認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響。 （ 3）各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊方法 公司固定資產(chǎn)按預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值采用直線(xiàn)法計(jì)提折舊。成本包括建筑工程、安裝工程、機(jī)器設(shè)備的購(gòu)置成本、建筑費(fèi)用及 其他直接費(fèi)用，以及資本化利息與匯兌損益。公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化， 計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā) 生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益，直至資產(chǎn) 的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。 （ 2）使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況 使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，按照經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式，在其使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷(xiāo)。 （ 4）無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提 無(wú)形資產(chǎn)在期末時(shí)按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量，對(duì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn) 減值準(zhǔn)備。 ③ 該無(wú)形資產(chǎn)可以產(chǎn)生可能未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益。開(kāi)發(fā)階段的支出符合資本化條件 的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)。 （ 2）預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法 公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量，于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行復(fù) 核，按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對(duì)賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。 （ 4）按完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入和建造合同收入時(shí)，確定合同完工進(jìn)度的依據(jù)和方法 公司采用以下方法確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度： ① 已 完工作的測(cè)量； ② 己經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供的 勞務(wù)總量的比例； ③ 已發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例。 公司能夠滿(mǎn)足政府補(bǔ)助所附條件且能夠收到政府補(bǔ)助時(shí)，確認(rèn)政府補(bǔ)助。 政府 補(bǔ)助的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)：按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，在期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財(cái)政扶持政策 規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金時(shí)予以確認(rèn)。 （ 2）對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的 遞延所得稅資產(chǎn)： ① 暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回； ② 未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所 得額。在很可能獲得足夠的 應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額轉(zhuǎn)回。將當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì) 入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅： ① 企業(yè)合并； ② 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或事項(xiàng)。 2經(jīng)營(yíng)租賃、融資租賃 （ 1）經(jīng)營(yíng)租賃會(huì)計(jì)處理 （ 2）融資租賃會(huì)計(jì)處理 （ 3）售后租回的會(huì)計(jì)處理 持有待售資產(chǎn) （ 1）持有待售資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) （ 2）持有待售資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理方法 3資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù) 3套期會(huì)計(jì) 3主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更 本報(bào)告期主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)是否變更 □ 是 √ 否 本報(bào)告期主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)未發(fā)生變更 （ 1）會(huì)計(jì)政策變更 本報(bào)告期主要會(huì)計(jì)政策是否變更 □ 是 √ 否 （ 2）會(huì)計(jì)估計(jì)變更 本報(bào)告期主要會(huì)計(jì)估計(jì)是否變更 □ 是 √ 否 3前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正 本報(bào)告期是否發(fā)現(xiàn)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò) □ 是 √ 否 報(bào)告期 未發(fā)生重大前期差錯(cuò)更正。 （ 4）資產(chǎn)負(fù)債 表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。 2遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債 （ 1）確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù) （ 1）資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)存在可抵扣暫時(shí)性差異的，以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得 額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)期損益，但以名義 金額計(jì)量的政府補(bǔ)助直接計(jì)入當(dāng)期損益。 （ 2）會(huì)計(jì)政策 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)：本公司從政府取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的補(bǔ) 助，確認(rèn)為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。癘 本公司具體的收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)如下：癘 一般在產(chǎn)品到達(dá)客戶(hù)指定地點(diǎn)后，經(jīng)客戶(hù)現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收合格， 取得其確認(rèn)文件后，公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移，此時(shí)公司確認(rèn)商品的銷(xiāo)售收入。公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按受益期限平均攤銷(xiāo)。 ⑤ 對(duì) 歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出，可以可靠地計(jì)量。開(kāi)發(fā)階段的支出符合資本化 條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)。沒(méi)有明確的合同或法律規(guī)定的，公司綜合各方面情況，如聘請(qǐng)相關(guān)專(zhuān)家進(jìn)行論證、或與同行業(yè)的情況 進(jìn)行比較以及企業(yè)的歷史經(jīng)驗(yàn)等，來(lái)確定無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限。 （ 4）借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法 借款費(fèi)用資本化金額及利率的確定：公司為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)借入專(zhuān)門(mén)借款的，以 專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得 的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資 取得的投資收益后的金額確定；公司為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì) 資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)與一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定應(yīng)予資本化利息金 額。 （ 2）借款費(fèi)用資本化期間 資本化期間：借款費(fèi)用只有同時(shí)滿(mǎn)足以下三個(gè)條件時(shí)開(kāi)始資本化： ① 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生； ② 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生； ③ 為使 資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。 （ 3）在建工程的減值測(cè)試方法、減值 準(zhǔn)備計(jì)提方法 在建工程減值準(zhǔn)備：公司在建工程預(yù)計(jì)發(fā)生減值時(shí)，如長(zhǎng)期停建并且預(yù)計(jì)在 3年內(nèi)不會(huì)重新開(kāi)工的在建 工程，按該資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備，對(duì)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)不能再給公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益 的在建工程，全額計(jì)提減值準(zhǔn)備。其中，固定資產(chǎn)的可收回金額是指資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn) 預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之中的較高者。 1投資性房地產(chǎn) 1 固定資產(chǎn) （ 1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)期間的有形資產(chǎn)。公司對(duì)外投資符合下列情況時(shí)，確定對(duì)被投資單位具有共 同控制： ① 任何一個(gè)合營(yíng)方均不能單獨(dú)控 制合營(yíng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)； ② 涉及合營(yíng)企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的決策需要各合營(yíng)方一 致同意； ③ 各合營(yíng)方可能通過(guò)合同或協(xié)議的形式任命其中的一個(gè)合營(yíng)方對(duì)合營(yíng)企業(yè)的日?；顒?dòng)進(jìn)行管理，但其必須在各合營(yíng) 方已經(jīng)一致同意的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策范圍內(nèi)行使管理權(quán)。 （ 2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn) 本公司對(duì)被投資單位控制或不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)沒(méi)有報(bào)價(jià)，公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的采用成 本法核算。按照 發(fā)行股份的面值總額作為股本，長(zhǎng)期股權(quán)投資投資成本與所發(fā)行股份面值總 額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益?？勺儸F(xiàn)凈值按估計(jì)的市價(jià)扣除至完工時(shí)將要發(fā)生的成本及銷(xiāo)售費(fèi)用和稅金確定。其中，屬于可供出售債務(wù)工具的，在隨后發(fā)生公允價(jià) 值回升時(shí)，原減值準(zhǔn)備可轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益，屬于可供出售權(quán)益工具投資，其減值準(zhǔn)備不得通過(guò)損益轉(zhuǎn)回。 （ 6）金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 資產(chǎn)負(fù)債表日公司對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn) 行檢查，有客觀(guān)證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。 2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的計(jì)量 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移時(shí)，按照所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值與收到的對(duì)價(jià)及原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允 價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額的差額確認(rèn)計(jì)入當(dāng)期損益； 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移時(shí)，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間， 按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅唇K止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與終止確認(rèn)部分收到的對(duì)價(jià)和原直接計(jì) 入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止 確認(rèn)部分的金額，應(yīng)當(dāng)按照金融資產(chǎn)終止確認(rèn)部分的相對(duì) 公允價(jià)值，對(duì)該累計(jì)額進(jìn)行分?jǐn)偤蟠_定。 （ 3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 1）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)： 公司在下列情況將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方時(shí)，確認(rèn)金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移， 終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表日以公允價(jià)值計(jì)量，因公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失直接計(jì)入資 本公積。持有期間 采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行 后續(xù)計(jì)量。資產(chǎn)負(fù)債表日以公允價(jià)值計(jì)量，因公允價(jià)值變動(dòng)形成 的 利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。 （ 2）金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法 公司在初始確認(rèn)金融資產(chǎn)時(shí)，均按公允價(jià)值計(jì)量，在進(jìn)行后續(xù)計(jì)量時(shí)，四類(lèi)資產(chǎn)的計(jì)量方式有所不同。 金融工具 金融工具是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。 （ 2）對(duì)同一子公司的股權(quán)在連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度買(mǎi)入再賣(mài)出，或賣(mài)出再買(mǎi)入的應(yīng)披露相關(guān)的會(huì)計(jì)處理方法 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)金等價(jià)物是指持有時(shí)間短（一般為從購(gòu)買(mǎi)之日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金 額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。 （ 2）非同一控制下的企業(yè)合并 合并成本為按照購(gòu)買(mǎi)日為取得 被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證 券的公允價(jià)值。 記賬本位幣 以人民幣為記賬本位幣。 （四）公司主要產(chǎn)品 公司主要產(chǎn)品有空調(diào)風(fēng)機(jī)、建筑通風(fēng)機(jī)、電機(jī)、水盤(pán)及風(fēng)機(jī)配件等。轉(zhuǎn)增后公司總股本增加至 27,。轉(zhuǎn)增后公司總股本增加至 13,。 經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可 [20xx]695號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)浙江億利達(dá)風(fēng)機(jī)股份有限公司 首次公開(kāi)發(fā)行股票的批復(fù)》文件核準(zhǔn)，公司于 20xx年 6月 27日在深圳證券交易所首次向社會(huì)公 開(kāi)發(fā)行人民幣普通股（ A股） 2,267萬(wàn)股。 20xx年 1月 25日，經(jīng)浙江省對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作廳以浙外經(jīng)貿(mào)資發(fā)（ 20xx） 78號(hào)文件批準(zhǔn)，公司 變更為中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)，并于 20xx年 1月 31日注冊(cè)資本增至 5,200萬(wàn)元，由章啟忠、陳心泉、 陳金飛、 AUTO SOURCE GLOBAL HOLDING CO.,LTD分別出資 1,300萬(wàn)元，各占注冊(cè)資本的 25%。 1995年 7月 3日，公司根據(jù)國(guó)務(wù)院《關(guān)于原有有限責(zé)任公司和股份有限公司依照《中華人民共和 國(guó)公司法》進(jìn)行規(guī)范的通知》（國(guó)發(fā)【 1995】 17號(hào)文件）要求，重新登記成立，更名為臺(tái)州市 億利達(dá)冷氣工程有限公司，注冊(cè)資本 108萬(wàn)元。 二、財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元 合并資產(chǎn)負(fù)債表 編制單位：浙江億利達(dá)風(fēng)機(jī)股份有限公司 單位：元 項(xiàng)目 期末余額 期初余額 流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金 222,462, 237,458, 結(jié)算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)收票據(jù) 50,187, 66,903, 應(yīng)收賬款 194,936, 151,052, 預(yù)付款項(xiàng) 64,789, 45,161, 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)收分保賬款 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)收利息 332, 應(yīng)收股利 其他應(yīng)收款 3,322, 2,858, 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn) 存貨 116,000, 110,637, 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) 其他流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 651,699, 614,403, 非流動(dòng)資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長(zhǎng)期應(yīng)收款 長(zhǎng)期股權(quán)投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 129,177, 133,524, 在建工程 125,691, 105,154, 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn)