【正文】 % % 3年以上 % % 組合中，采用余額百分比法計提壞賬準備的 □ 適用 √ 不適用 組合中，采用其他方法計提壞賬準備的 □ 適用 √ 不適用 （ 3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款 單項計提壞賬準備的理由 單項金額不重大且按照組合計提壞賬準備不能反映其風險特征的應收款項 壞賬準備的計提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備 1存貨 （ 1）存貨的分類 存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商 品、發(fā)出商品及周轉(zhuǎn)材料等。長期股權投資投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積；資 本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。如果購買成本的公允價值大于 合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額，其差額作為商譽；如果購買成本的公允價值小于合并中取得的被購買 方可辨認凈資產(chǎn)公允價值的份額，其差額計入當期損益。公司確認投資收益時，以取得投資時被投資單 位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確定。公司直 接或通 過子公司間接擁有企業(yè) 20%以上但低于 50%表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響。 （ 3）各類固定資產(chǎn)的折舊方法 公司固定資產(chǎn)按預計使用年限和預計凈殘值采用直線法計提折舊。成本包括建筑工程、安裝工程、機器設備的購置成本、建筑費用及 其他直接費用，以及資本化利息與匯兌損益。公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化， 計入相關資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā) 生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產(chǎn) 的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。 （ 2）使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計情況 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，按照經(jīng)濟利益的預期實現(xiàn)方式，在其使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷。 （ 4）無形資產(chǎn)減值準備的計提 無形資產(chǎn)在期末時按賬面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于賬面價值的差額，計提無形資產(chǎn) 減值準備。 ③ 該無形資產(chǎn)可以產(chǎn)生可能未來經(jīng)濟利益。開發(fā)階段的支出符合資本化條件 的，確認為無形資產(chǎn)。 （ 2）預計負債的計量方法 公司按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，于資產(chǎn)負債表日對預計負債進行復 核，按照當前最佳估計數(shù)對賬面價值進行調(diào)整。 （ 4）按完工百分比法確認提供勞務的收入和建造合同收入時，確定合同完工進度的依據(jù)和方法 公司采用以下方法確定提供勞務交易的完工進度： ① 已 完工作的測量； ② 己經(jīng)提供的勞務占應提供的 勞務總量的比例； ③ 已發(fā)生的成本占估計總成本的比例。 公司能夠滿足政府補助所附條件且能夠收到政府補助時，確認政府補助。 政府 補助的確認時點：按照應收金額計量的政府補助，在期末有確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策 規(guī)定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時予以確認。 （ 2）對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的 遞延所得稅資產(chǎn)： ① 暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回； ② 未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所 得額。在很可能獲得足夠的 應納稅所得額時，減記的金額轉(zhuǎn)回。將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計 入當期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅： ① 企業(yè)合并； ② 直接在所有者權益中確認的交易或事項。 2經(jīng)營租賃、融資租賃 （ 1）經(jīng)營租賃會計處理 （ 2）融資租賃會計處理 （ 3）售后租回的會計處理 持有待售資產(chǎn) （ 1）持有待售資產(chǎn)確認標準 （ 2）持有待售資產(chǎn)的會計處理方法 3資產(chǎn)證券化業(yè)務 3套期會計 3主要會計政策、會計估計的變更 本報告期主要會計政策、會計估計是否變更 □ 是 √ 否 本報告期主要會計政策、會計估計未發(fā)生變更 （ 1）會計政策變更 本報告期主要會計政策是否變更 □ 是 √ 否 （ 2）會計估計變更 本報告期主要會計估計是否變更 □ 是 √ 否 3前期會計差錯更正 本報告期是否發(fā)現(xiàn)前期會計差錯 □ 是 √ 否 報告期 未發(fā)生重大前期差錯更正。 （ 4）資產(chǎn)負債 表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核。 2遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債 （ 1）確認遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù) （ 1）資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異的，以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得 額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。 與資產(chǎn)相關的政府補助確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計入當期損益，但以名義 金額計量的政府補助直接計入當期損益。 （ 2）會計政策 與資產(chǎn)相關的政府補助確認的標準：本公司從政府取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的補 助，確認為與資產(chǎn)相關的政府補助。癘 本公司具體的收入確認時點如下：癘 一般在產(chǎn)品到達客戶指定地點后，經(jīng)客戶現(xiàn)場驗收合格， 取得其確認文件后，公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移，此時公司確認商品的銷售收入。公司長期待攤費用按受益期限平均攤銷。 ⑤ 對 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出，可以可靠地計量。開發(fā)階段的支出符合資本化 條件的，確認為無形資產(chǎn)。沒有明確的合同或法律規(guī)定的，公司綜合各方面情況，如聘請相關專家進行論證、或與同行業(yè)的情況 進行比較以及企業(yè)的歷史經(jīng)驗等，來確定無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益的期限。 （ 4）借款費用資本化金額的計算方法 借款費用資本化金額及利率的確定：公司為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)借入專門借款的，以 專門借款當期實際發(fā)生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得 的利息收入或進行暫時性投資 取得的投資收益后的金額確定；公司為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計 資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)與一般借款的加權平均利率計算確定應予資本化利息金 額。 （ 2）借款費用資本化期間 資本化期間：借款費用只有同時滿足以下三個條件時開始資本化： ① 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生； ② 借款費用已經(jīng)發(fā)生； ③ 為使 資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。 （ 3）在建工程的減值測試方法、減值 準備計提方法 在建工程減值準備：公司在建工程預計發(fā)生減值時，如長期停建并且預計在 3年內(nèi)不會重新開工的在建 工程，按該資產(chǎn)可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備，對實質(zhì)上已經(jīng)不能再給公司帶來經(jīng)濟利益 的在建工程，全額計提減值準備。其中，固定資產(chǎn)的可收回金額是指資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn) 預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之中的較高者。 1投資性房地產(chǎn) 1 固定資產(chǎn) （ 1）固定資產(chǎn)確認條件 固定資產(chǎn)標準：固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計期間的有形資產(chǎn)。公司對外投資符合下列情況時，確定對被投資單位具有共 同控制： ① 任何一個合營方均不能單獨控 制合營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動； ② 涉及合營企業(yè)基本經(jīng)營活動的決策需要各合營方一 致同意； ③ 各合營方可能通過合同或協(xié)議的形式任命其中的一個合營方對合營企業(yè)的日?；顒舆M行管理，但其必須在各合營 方已經(jīng)一致同意的財務和經(jīng)營政策范圍內(nèi)行使管理權。 （ 2）后續(xù)計量及損益確認 本公司對被投資單位控制或不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場沒有報價，公允價值不能可靠計量的采用成 本法核算。按照 發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權投資投資成本與所發(fā)行股份面值總 額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益?？勺儸F(xiàn)凈值按估計的市價扣除至完工時將要發(fā)生的成本及銷售費用和稅金確定。其中，屬于可供出售債務工具的，在隨后發(fā)生公允價 值回升時，原減值準備可轉(zhuǎn)回計入當期損益，屬于可供出售權益工具投資，其減值準備不得通過損益轉(zhuǎn)回。 （ 6）金融資產(chǎn)（不含應收款項）減值測試方法、減值準備計提方法 資產(chǎn)負債表日公司對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進 行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。 2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的計量 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移時，按照所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值與收到的對價及原直接計入所有者權益的公允 價值變動累計額的差額確認計入當期損益； 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移時，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間， 按照各自的相對公允價值進行分攤，并按終止確認部分的賬面價值與終止確認部分收到的對價和原直接計 入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止 確認部分的金額，應當按照金融資產(chǎn)終止確認部分的相對 公允價值，對該累計額進行分攤后確定。 （ 3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法 1）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認： 公司在下列情況將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方時，確認金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移， 終止確認該金融資產(chǎn)。資產(chǎn)負債表日以公允價值計量，因公允價值變動形成的利得或損失直接計入資 本公積。持有期間 采用實際利率法，按攤余成本進行 后續(xù)計量。資產(chǎn)負債表日以公允價值計量，因公允價值變動形成 的 利得或損失計入當期損益。 （ 2）金融工具的確認依據(jù)和計量方法 公司在初始確認金融資產(chǎn)時，均按公允價值計量，在進行后續(xù)計量時，四類資產(chǎn)的計量方式有所不同。 金融工具 金融工具是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。 （ 2）對同一子公司的股權在連續(xù)兩個會計年度買入再賣出，或賣出再買入的應披露相關的會計處理方法 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準 現(xiàn)金等價物是指持有時間短（一般為從購買之日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金 額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。 （ 2）非同一控制下的企業(yè)合并 合并成本為按照購買日為取得 被購買方的控制權付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證 券的公允價值。 記賬本位幣 以人民幣為記賬本位幣。 （四）公司主要產(chǎn)品 公司主要產(chǎn)品有空調(diào)風機、建筑通風機、電機、水盤及風機配件等。轉(zhuǎn)增后公司總股本增加至 27,。轉(zhuǎn)增后公司總股本增加至 13,。 經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可 [20xx]695號《關于核準浙江億利達風機股份有限公司 首次公開發(fā)行股票的批復》文件核準，公司于 20xx年 6月 27日在深圳證券交易所首次向社會公 開發(fā)行人民幣普通股（ A股） 2,267萬股。 20xx年 1月 25日，經(jīng)浙江省對外貿(mào)易經(jīng)濟合作廳以浙外經(jīng)貿(mào)資發(fā)（ 20xx） 78號文件批準，公司 變更為中外合資經(jīng)營企業(yè)，并于 20xx年 1月 31日注冊資本增至 5,200萬元，由章啟忠、陳心泉、 陳金飛、 AUTO SOURCE GLOBAL HOLDING CO.,LTD分別出資 1,300萬元，各占注冊資本的 25%。 1995年 7月 3日，公司根據(jù)國務院《關于原有有限責任公司和股份有限公司依照《中華人民共和 國公司法》進行規(guī)范的通知》（國發(fā)【 1995】 17號文件）要求，重新登記成立，更名為臺州市 億利達冷氣工程有限公司，注冊資本 108萬元。 二、財務報表 財務附注中報表的單位為：人民幣元 合并資產(chǎn)負債表 編制單位：浙江億利達風機股份有限公司 單位：元 項目 期末余額 期初余額 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 222,462, 237,458, 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 50,187, 66,903, 應收賬款 194,936, 151,052, 預付款項 64,789, 45,161, 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 332, 應收股利 其他應收款 3,322, 2,858, 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 116,000, 110,637, 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計 651,699, 614,403, 非流動資產(chǎn)： 發(fā)放委托貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 129,177, 133,524, 在建工程 125,691, 105,154, 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn)