蘇寧電器連鎖店物料專員培訓(xùn)-預(yù)算管理-wenkub
2022-09-10 11:23:31 本頁面
【正文】 業(yè)內(nèi)部各責(zé)任單位的主管兼任 預(yù)算管理委員會(huì) （ 1） 3 全面預(yù)算管理的組織 第一部分：全面 預(yù)算管理的概述 ?預(yù)算專職部門是預(yù)算管理委員會(huì)的常設(shè)專職機(jī)構(gòu)，主要是處理與預(yù)算相關(guān)的日常管理事務(wù)，起到預(yù)算管理委員會(huì)以及預(yù)算責(zé)任部門之間的承接只能，包括： ⑴對(duì)預(yù)算責(zé)任部門提供的預(yù)算進(jìn)行審查、協(xié)調(diào)、綜合平衡，提交預(yù)算管理委員會(huì)； ⑵預(yù)算專職部門在預(yù)算的執(zhí)行控制、差異分析、業(yè)績(jī)考評(píng)等環(huán)節(jié)，代表預(yù)算管理委員會(huì)實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算責(zé)任單位的管理支持與控制 ?蘇寧預(yù)算專職部門是指總部的預(yù)算管理部與大區(qū)財(cái)務(wù)部的預(yù)算分析組 預(yù)算專職部門 （ 2） 3 全面預(yù)算管理的組織 第一部分：全面 預(yù)算管理的概述 ?預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)是以企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)為基礎(chǔ)，本著高效、經(jīng)濟(jì)、權(quán)責(zé)分明的原則來建立的，是預(yù)算的責(zé)任主體，也即預(yù)算單元（編制責(zé)任中心），主要由投資中心、利潤(rùn)中心、成本中心、費(fèi)用中心、收入中心以及概念外延的責(zé)任中心組成，預(yù)算單元可以是部門，也可定義到人； ?蘇寧的應(yīng)用： 定義完整的責(zé)任中心體系； 以責(zé)任中心為基礎(chǔ)，定義兼職預(yù)算專員并納入到預(yù)算體系，該兼職人員代表所在責(zé)任中心參與到日常的預(yù)算管理工作中 預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò) （ 3） 3 全面預(yù)算管理的組織 第一部分：全面 預(yù)算管理的概述 預(yù)算管理組織架構(gòu)示意圖： 預(yù)算管理委員會(huì) 預(yù)算管理部 收入中心 成本中心 大區(qū)預(yù)算分析組 費(fèi)用中心 利潤(rùn)中心 投資中心 董事會(huì) 兼職預(yù)算專員 兼職預(yù)算專員 注：預(yù)算管理委員會(huì)機(jī)構(gòu)直接匯報(bào)董事會(huì)； 預(yù)算管理委員會(huì)常設(shè)機(jī)構(gòu)可以是單獨(dú)設(shè)立的預(yù)算管理委員會(huì)秘書部，也可以由預(yù)算專職部門兼職 預(yù)算專職部門 預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò) 預(yù)算管理委員會(huì) 預(yù)算管理委員會(huì)常設(shè)機(jī)構(gòu) 年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制 —— 連鎖店 預(yù)算調(diào)整 —— SOA 專項(xiàng)預(yù)算 —— 新開店、重裝店 第二部分：預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整 1 年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制 —— 連鎖店 第二部分：預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整 ?連鎖店日常預(yù)算編制的內(nèi)容主要包括銷售、毛利、利潤(rùn)等計(jì)劃，以及連鎖店涉及到的相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算； （ 1） 連鎖店日常預(yù)算編制的范圍 （ 2） 連鎖店日常預(yù)算編制的范圍 ?連鎖店日常年度預(yù)算編制截止到 2020年 1月 1日（含）之前的所有公司和門店 1 年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制 —— 連鎖店 第二部分：預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整 ? 第一，預(yù)算管理制度準(zhǔn)備 ? 第二，本年度和下年度預(yù)測(cè)：預(yù)測(cè)本年度經(jīng)營(yíng)成果和預(yù)測(cè)下年度經(jīng)營(yíng)情況 ? 第三，年度戰(zhàn)略目標(biāo)確認(rèn) ? 第四，預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)與編制工具準(zhǔn)備 ? 第五，初步預(yù)算編制：包括總部預(yù)算編制和大區(qū)預(yù)算編制 ? 第六，預(yù)算目標(biāo)調(diào)整確認(rèn) ? 第七，預(yù)算調(diào)整：包括總部預(yù)算調(diào)整和大區(qū)預(yù)算調(diào)整 ? 第八，預(yù)算審批和下達(dá) ? 第九，預(yù)算修正 連鎖店日常預(yù)算編制的流程 （ 3） 1 年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制 —— 連鎖店 第二部分：預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整 ?⑴薪酬費(fèi)用：工資、社會(huì)統(tǒng)籌、公積金、福利費(fèi)、員工活動(dòng)費(fèi)、交通費(fèi) ?⑵營(yíng)銷費(fèi)用： POS手續(xù)費(fèi)、店面物料費(fèi) ?⑶運(yùn)輸費(fèi)用：無 ?⑷行政費(fèi)用：通訊費(fèi)、行政辦公維護(hù)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) ?⑸物業(yè)費(fèi)用：綠化保潔費(fèi)、安全保衛(wèi)費(fèi)、設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(fèi)、電費(fèi)、中央空調(diào)使用費(fèi)、其他能源費(fèi) ?⑹信息費(fèi)用：網(wǎng)絡(luò)月租費(fèi)、信息辦公維護(hù)費(fèi) ?⑺租賃費(fèi)用：租賃費(fèi) ?⑻折舊費(fèi)用：折舊費(fèi) ?⑼裝修費(fèi)用：裝修工程攤銷費(fèi) ?⑽攤銷費(fèi)用：無 ?⑾財(cái)務(wù)費(fèi)用：銀行手續(xù)費(fèi) ?⑿其他費(fèi)用：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi) 連鎖店日常預(yù)算編制涉及到的費(fèi)用科目 （ 3） 1 年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制 —— 連鎖店 第二部分：預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整 ?店面物料費(fèi)：店面用于裝飾、布展、銷售、促銷等相關(guān)項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用，包括標(biāo)簽類、會(huì)員物料類、分類標(biāo)貼類、 POP太陽花類相關(guān)物料、吊旗地貼類、店面銷售用品、其他輔助銷售類物資、店面裝飾品費(fèi)、店面的刊版、 DM單頁衍生類（如：團(tuán)購(gòu)卡、入場(chǎng)券、邀請(qǐng)函、促銷券、套餐券、名片、導(dǎo)購(gòu)手冊(cè)、產(chǎn)品手冊(cè)、海報(bào)）、短期促銷物資、進(jìn)小區(qū)活動(dòng)物料費(fèi)和物管費(fèi) 店面物料費(fèi)預(yù)算原則 （ 4） ?原則上店面發(fā)生的費(fèi)用由店面自行發(fā)起、并承擔(dān)費(fèi)用，相關(guān)體系予以配合，并提供專業(yè)服務(wù) ?店面物料費(fèi) =門店月度額度 12 ?門店月度標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)門店級(jí)別和是否為三級(jí)市場(chǎng)制定 ?家電下鄉(xiāng)店面物料費(fèi)設(shè)立連鎖店管理中心總部額度
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