房地產(chǎn)開發(fā)有限公司資金管理制度(已修改)
2025-05-29 20:20 本頁面
【正文】 第 1 頁 共 18 頁 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 資 金 管 理 制 度 第 2 頁 共 18 頁 目 錄 第一章 總 則 ............................................................................................................ 3 第二章 票據(jù)和賬戶資料的管理 ................................................................................... 3 第三章 現(xiàn)金和銀行存款的管理 ................................................................................... 7 第四章 收款管理 ...................................................................................................... 11 第五章 資金計(jì)劃的管理 ............................................................................................ 14 第六章 內(nèi)部資金調(diào)度的管理 ..................................................................................... 18 第七章 附 則 ........................................................................................................... 18 第 3 頁 共 18 頁 第一章 總 則 第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部貨幣資金的內(nèi)部控制，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》以及《現(xiàn)金管理暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，制定本制度。 第二條 本制度所稱貨幣資金，是指集團(tuán)公司及其下 屬公司所有的現(xiàn)金（包括存折、信用卡）、銀行存款以及其他貨幣資金。 第三條 本制度適用于 集團(tuán)下屬 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、 房地產(chǎn)發(fā)展有限公司。 第四條 集團(tuán)公司內(nèi)實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，通過相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限設(shè)置，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 集團(tuán)公司內(nèi)出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。各核算主體不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。 第二章 票據(jù)和賬戶資料的管理 第五條 銀行賬戶只能用于集團(tuán)公司內(nèi)對應(yīng)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán) 禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。 第六條 銀行賬號(hào)（包括存折、信用卡）的開立、變更、注銷由公司財(cái)務(wù)中心提出申請，集團(tuán)董事會(huì)審核批準(zhǔn)，未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，禁止私自開立、變更、注銷銀行賬戶。 銀行賬戶的相關(guān)資料（開戶資料、印鑒、支票密碼、存折密碼、信用卡密碼）由財(cái)務(wù)中心安排專人負(fù)責(zé)保管。 第七條 銀行賬戶的開立、變更、注銷程序： 第 4 頁 共 18 頁 說明： 集團(tuán)各下屬 公司銀行賬戶的開戶、變更或注銷申請，由各公司出納提出申請，注明申請?jiān)颉㈤_戶銀行及 賬號(hào)、賬戶用途等相關(guān)賬戶信息，由資金部經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心副主任復(fù)核、財(cái)務(wù)中心主任審核簽名確認(rèn)后，交董事會(huì)審批，董事會(huì)審批需２名董事簽名方可生效。董事會(huì)批準(zhǔn)后，由各公司出納辦理相關(guān)手續(xù)，相關(guān)資料按流程圖所示分別不同人員保管，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)登記和編制《資金賬戶資料登記表》，納入公司賬戶檔案管理。 第八條 集團(tuán)公司嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合集團(tuán)公司經(jīng)營管理實(shí)際需要，不得隨意開立多個(gè)賬戶，禁止集團(tuán)公司內(nèi)設(shè)管理部門自行開立銀行賬戶 。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)未經(jīng)審批擅自開立銀行賬戶或者不按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷銀行賬戶等問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理并追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。 第九條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心應(yīng)建立下屬公司賬戶管理檔案，對各賬戶資料進(jìn)行登記管理，登記資料按公司、賬戶性質(zhì)分類登記，該登記資料作為賬戶日常監(jiān)控和資金管理的依據(jù)。申請審批 資料保管 手續(xù)辦理 資金部經(jīng)理（財(cái)務(wù)中心副主任） 出納 財(cái)務(wù)中心主任 董事 會(huì)會(huì) 賬戶開立、變更、注銷申請審批表 復(fù)核 審核 審批 資料原件、支票 、存折、信用卡、支付密碼 財(cái)務(wù)章 法人章 重要賬戶簽名及密碼 董事會(huì)審批后辦理手續(xù) 集團(tuán)賬戶情況表 項(xiàng)目 第 5 頁 共 18 頁 資金賬戶經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生變化，必須及時(shí)對賬戶資料登記表進(jìn)行更新。賬戶資料登記表由財(cái)務(wù)中心資金計(jì)劃部專人負(fù)責(zé)登記，財(cái)務(wù)中心每年 年末盤點(diǎn)時(shí)必須包括對資金賬戶的核查，并向董事會(huì)提交核查報(bào)告。具體操作如下： （一）財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)部對各下屬公司按規(guī)定進(jìn)行銀行賬號(hào)（包括存折、信用卡）的開立、變更、注銷后，將相關(guān)資料原件經(jīng)財(cái)務(wù)中心主任審核后交由資金計(jì)劃部專人保管，并對賬戶資料登記表進(jìn)行更新登記。 （二）每月月末，資金計(jì)劃部助理應(yīng)編制《各子公司賬戶開立、變更、注銷情況表》，對下屬公司賬戶的總體情況及變化進(jìn)行分析。該表經(jīng)由資金計(jì)劃部經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心副主任審核簽名后交財(cái)務(wù)中心主任，作為財(cái)務(wù)報(bào)告的一部分提交給董事會(huì)成員審閱。 《資金賬戶資料登記表》 公 司賬戶資料登記明細(xì)表 編制部門： 編制日期： 下屬公司名稱
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