【正文】 ............................................................ 2 第一章 總則 ......................................................... 2 第二章 財務(wù)預(yù)算編制與審批 ........................................... 3 第三章 預(yù)算管理 ..................................................... 4 第四章 罰 則 ....................................................... 5 財務(wù)專項管理制度 ............................................................ 6 第一章 總則 ......................................................... 6 第二章 財務(wù)會 計報表管理 ............................................. 6 第三章 利潤及利潤分配管理 ........................................... 7 第四章 納稅籌劃管理 ................................................ 7 第五章 財務(wù)人員報告制度 ............................................. 7 第六章 工資薪酬管理 ................................................. 8 第七章 罰 則 ....................................................... 9 成本控制過程中的財務(wù)管理制度 ............................................... 10 第一章 總 則 ..................................................... 10 第二章 管理范圍及要求 .............................................. 10 第三章 管理流程 .................................................... 15 第四章 罰 則 ..................................................... 16 費用管理制度 .............................................................. 19 第一章 總 則 ...................................................... 19 第二章 費用審批的一般原則 .......................................... 20 第三章 費用報銷的一般要求 .......................................... 20 第四章 差旅費管理 .................................................. 21 第五章 業(yè)務(wù)招待費用管理 ............................................ 24 第六章 其他費用 .................................................... 25 第七章 費用控制 .................................................... 25 第八章 罰 則 ..................................................... 26 會計檔案管理制度 ........................................................... 27 第一章 總 則 ...................................................... 27 第二章 會計檔案管理要求 ........................................... 27 第三章 會計電算化要求內(nèi)容 ......................................... 31 第四章 罰 則 ...................................................... 32 內(nèi)部稽核審計管理制度 ....................................................... 33 第一章 總則 ........................................................ 33 第二章 職責(zé)和范圍 .................................................. 34 第三章 審計的方式 .................................................. 34 第四章 審計的程序 .................................................. 34 第五章 對被審計單位的要求 .......................................... 35 第六章 審計結(jié)論的匯報 .............................................. 36 第七章 罰 則 ..................................................... 36 銷售流程中的財務(wù)管理制度 ................................................... 37 第一章 總則 ....................................................... 37 第二章 銷售收款的管理 .............................................. 37 第三章 應(yīng)收銷售款的管理 ............................................ 37 第四章 按揭款的管理 ................................................ 38 第五章 銷售產(chǎn)品的管理 .............................................. 39 第六章 罰 則 ...................................................... 40 資金管理制度 .............................................................. 41 第一章 總則 ........................................................ 41 第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) .......................................... 42 第三章 現(xiàn)金管理 .................................................... 42 第四章 銀行存款的管理 .............................................. 44 第五章 其他貨幣資金的管理 .......................................... 45 第六章 備用 金、借款的管理 .......................................... 45 第七章 資金計劃管理 ................................................ 46 第八章 監(jiān)督檢查 .................................................... 47 第九章 罰 則 ..................................................... 47 附件：公司各類資金審批權(quán)限一覽表 ................................... 49 第十章 附 則 ...................................................... 50 財務(wù)預(yù)算管理制度 第一章 總則 第一條 目的 以財務(wù)預(yù)算為手段，全面實行預(yù)算管理、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營管理及財務(wù)控制力，充分合理運用資金，加速資金周 轉(zhuǎn)，降低經(jīng)營管理成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。年度預(yù)算和月度預(yù)算是公司績效考核的核心依據(jù)之一。 第二條 分類及適用范圍 年度預(yù)算、季度預(yù)算、月度預(yù)算、專項預(yù)算（項目預(yù)算 、采購預(yù)算 等）。 第三條 批準(zhǔn)及 實施機(jī)構(gòu) 財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)組織財務(wù)預(yù)算的編制及實施，年度財務(wù)預(yù)算、月度 財務(wù) 預(yù)算由總經(jīng)理辦公會審批同意后下達(dá)執(zhí)行。 第二章 財務(wù)預(yù)算編制與審批 第一條 年度財務(wù)預(yù)算 一、公司采用自上而下的 零基預(yù)算 模式，總經(jīng)理辦公會于每年 12 月 15 日前下達(dá)下年度工作計劃大綱 ， 各職能部門 根性據(jù)此 指導(dǎo)年度預(yù)算與工作計劃的制訂 。 二、各職能部門 根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計劃大綱，按照財務(wù)管理中心的編制要求 （以通知形式下達(dá)） ，合理 預(yù)測并編制本部門下年度財務(wù)預(yù)算，形成下年度《資金收支年度計劃》。資金收支年度 計劃 應(yīng) 分項列 具 收支項目及金額，收入包括融資流入、銷售收入、租賃收入、營業(yè)外收入等所有現(xiàn)金流入，支出包括工資、獎金、員工福利、辦公費用、車輛費用、工程支出、廣告費、業(yè)務(wù)費、固定資產(chǎn)支出、稅負(fù)支出、歸還借款支出、財務(wù)費用、投資預(yù)算等所有現(xiàn)金流出，在每年 1 月 1 日以前 經(jīng)各中心總監(jiān)簽字后 報送財務(wù)管理中心。 三、財務(wù)管理中心根據(jù)公司下達(dá)的年度工作計劃大綱精神及各職 能部門提交的年度預(yù)算，從公司全局的角度對年度計劃的資金進(jìn)行綜合平衡和審核并提出 調(diào)整修改 建議，形成年度財務(wù)預(yù)算。 四、每年 1 月 25 日前財務(wù)管理中心將年度預(yù)算提交計劃管理中心 。 五、每年 1 月 28 日前，本年度財務(wù)預(yù)算 經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過并經(jīng)集團(tuán)總裁簽發(fā)后由財務(wù)管理中心組織 實施 。 六、如果總經(jīng)理辦公會對年度財務(wù)預(yù)算有調(diào)整，各有關(guān)部門則再按上述程序提交調(diào)整預(yù)算。 第二條 月度財