中鐵股份財務(wù)[20xx]94號關(guān)于印發(fā)中國中鐵股份有限公司資金集中和調(diào)劑管理暫行辦法的通知(已修改)
2024-11-15 23:41 本頁面
【正文】 第一篇：中鐵股份財務(wù)[2014]94號關(guān)于印發(fā)《中國中鐵股份有限公司資金集中和調(diào)劑管理暫行辦法》的通知中鐵股份財務(wù)?2014?94 號關(guān)于印發(fā)《中國中鐵股份有限公司 資金集中和調(diào)劑管理暫行辦法》的通知股份公司各子、分公司，各直屬項目部、指揮部: 為規(guī)范和加強資金集中和內(nèi)部調(diào)劑管理，股份公司制定了《中國中鐵股份有限公司資金集中和調(diào)劑管理暫行辦法》，并經(jīng)2014年6月16日總裁辦公會議審議通過，現(xiàn)予印發(fā)，請遵照執(zhí)行。中國中鐵 2014年7月1日中國中鐵股份有限公司 資金集中和調(diào)劑管理暫行辦法第一章 總則第一條 為充分挖掘內(nèi)部資金潛力，形成集中優(yōu)勢，提升中國中鐵股份有限公司（以下簡稱股份公司）資金使用效率和減少財務(wù)費用支出，控制有息負債規(guī)模，逐步消除“存貸雙高”現(xiàn)象，降低資產(chǎn)負債率，結(jié)合股份公司實際，制定本辦法。第二條 資金集中、調(diào)劑實行股份公司、二級單位（包括股份公司所屬法人企業(yè)、非法人企業(yè)、指揮部、項目經(jīng)理部等，下同）兩級管理。二級單位所屬子分公司沉淀貨幣資金向二級單位的集中以及從二級單位獲取的調(diào)劑資金由二級單位自行管理；二級單位沉淀貨幣資金向股份公司的集中以及從股份公司獲取的調(diào)劑資金由股份公司管理。第三條 資金集中、調(diào)劑的基本原則(一)促進二級企業(yè)充分集中和調(diào)劑；(二)嚴格基于產(chǎn)權(quán)和管理關(guān)系自下而上進行集中、自上而下進行調(diào)劑；(三)誰的錢進誰的賬，由誰支配，集中主體不墊款；(四)以資金價格（利率）引導(dǎo)為主的經(jīng)濟手段與以財務(wù)績效考核、薪酬分配為主的管理手段并重；(五)以股份公司、二級單位為主體進行稅務(wù)籌劃、規(guī)避稅務(wù)— 2 —風(fēng)險；(六)統(tǒng)一標準，利益共享。第四條 股份公司財務(wù)部為資金集中、調(diào)劑的主責(zé)部門，內(nèi)設(shè)“清算中心”機構(gòu)，對全公司內(nèi)部資金實施終極集中、調(diào)劑。第五條 中鐵財務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡稱“財務(wù)公司”）、清算中心是股份公司對二級單位實施資金集中、調(diào)劑管理的平臺。第六條 二級單位作為獨立職能部門的資金中心或隸屬于財務(wù)部門的資金中心(以下簡稱“資金中心”)是二級單位資金集中、調(diào)劑管理的平臺。第七條 中鐵信托、中鐵置業(yè)、中鐵資源以及境內(nèi)外幣、境外資金的資金集中、調(diào)劑管理辦法由股份公司另行制定，不適用本辦法。第二章 資金集中第八條 內(nèi)部資金實施兩級、三次集中(一)二級單位所屬各級單位的資金向二級企業(yè)的集中為二級一次集中；(二)二級單位存放至其在財務(wù)公司開立賬戶中的資金為一級一次集中；(三)二級單位將存放至其在財務(wù)公司開立賬戶中的資金再轉(zhuǎn)入其在清算中心開立的賬戶為一級二次集中。第九條 二級一次集中(一)二級單位所屬各級獨立核算單位日常沉淀貨幣資金應(yīng)集中存放在資金中心；(二)資金中心對二級單位所屬各級獨立核算單位集中資金的“利率”政策，由二級單位根據(jù)實際情況自行決定。第十條 一級一次集中(一)資金中心應(yīng)在財務(wù)公司開立賬戶，將沉淀的貨幣資金存放在該賬戶；(二)沒有設(shè)立資金中心的二級單位，由二級單位財務(wù)部門負責(zé)統(tǒng)一協(xié)調(diào)所屬各級獨立核算單位直接在財務(wù)公司開戶并將沉淀資金存入該賬戶；(三)財務(wù)公司對二級單位存款資金的利率政策，由財務(wù)公司根據(jù)央行和銀監(jiān)會的有關(guān)標準、政策、規(guī)定等自行確定。第十一條 一級二次集中(一)清算中心僅在財務(wù)公司開立賬戶，資金中心及沒有設(shè)立資金中心的二級單位應(yīng)在清算中心開立賬戶，用于一級二次集中；(二)沒有設(shè)立資金中心的二級單位應(yīng)在開展一級二次集中前，通過財務(wù)公司平臺將所屬單位資金統(tǒng)一集中至本級在財務(wù)公司開立的賬戶中；(三)資金中心及沒有設(shè)立資金中心的二級單位須將其集中在財務(wù)公司的資金主動劃轉(zhuǎn)或授權(quán)財務(wù)公司自動劃轉(zhuǎn)至其在清算中心的賬戶中；（四）二級單位存入清算中心賬戶的資金，其存款利率根據(jù)市場原則確定，由股份公司財務(wù)部另行發(fā)布。第十二條 清算中心不辦理日常結(jié)算，資金中心及沒有設(shè)立資金中心的二級單位需動用在清算中心的資金時，須通過財務(wù)公司平臺向清算中心發(fā)出指令，清算中心不設(shè)置任何審批程序、手續(xù)，即時將資金劃轉(zhuǎn)至其在財務(wù)公司的賬戶，由該賬戶辦理日常結(jié)算。第三章 資金調(diào)劑第十三條 內(nèi)部資金實施兩級、三次調(diào)劑(一)二級單位所屬各級獨立核算單位從二級單位獲取的資金為二級一次調(diào)劑；(二)二級單位向財務(wù)公司的借款為一級一次調(diào)劑；(三)二級單位向清算中心的借款為一級二次調(diào)劑。第十四條 二級一次調(diào)劑(一)二級單位所屬各級獨立核算單位向資金中心的借款，由二級單位自行管理；(二)資金中心對二級單位所屬各級獨立核算單位資金調(diào)劑的利率政策，由二級單位根據(jù)實際情況自行決定。第十五條 一級一次調(diào)劑和一級二次調(diào)劑(一)股份公司對二級單位的有息負債實施預(yù)算管控，有關(guān)管控辦法由股份公司另行制定；(二)二級單位在股份公司規(guī)定的有息負債預(yù)算限額內(nèi)需借款時，須向股份公司財務(wù)部提出申請。股份公司財務(wù)部收到二級單位的申請后，即時提請財務(wù)公司與申請借款的二級單位洽商，由財務(wù)公司在兩個工作日內(nèi)依據(jù)金融監(jiān)管的要求和自身的有關(guān)政策、能力等，決定是否給予貸款；財務(wù)公司不能給予貸款時，應(yīng)即時書面通知股份公司財務(wù)部，由股份公司財務(wù)部在兩個工作日內(nèi)決定是否由清算中心給予資金調(diào)劑；清算中心亦不能滿足時，二級單位可向外部金融機構(gòu)舉債；(三)二級單位在股份公司規(guī)定的有息負債預(yù)算限額外需借款參照股份公司債務(wù)融資管理辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；(四)清算中心資金調(diào)劑利率按照央行一年期貸款基準利率執(zhí)行。第十六條 清算中心發(fā)放資金調(diào)劑的程序(一)股份公司財務(wù)部簽署意見；(二)股份公司財務(wù)總監(jiān)簽批；(三)股份公司總裁批準。第十七條 承兌匯票貼現(xiàn)(一)二級單位及所屬各級單位接受的銀行承兌匯票需貼現(xiàn)時，應(yīng)首先由二級單位向股份公司財務(wù)部提出申請，由股份公司財務(wù)部提請財務(wù)公司辦理，財務(wù)公司須在1個有效工作日內(nèi)決定是否給予貼現(xiàn)；財務(wù)公司不能辦理的，應(yīng)及時通知股份公司財務(wù)部，股份公司財務(wù)部須在1個有效工作日內(nèi)決定是否由清算中心辦理；清算中心不能辦理時，應(yīng)同意銀行承兌匯票持有人自行向— 6 —其他金融機構(gòu)辦理。(二)清算中心的貼現(xiàn)利率須與市場接軌并優(yōu)于市場貼現(xiàn)水平，
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