【正文】 第一章 總論 項(xiàng)目提要 項(xiàng)目名稱： XXX 有限公司 XXX 縣油茶產(chǎn)業(yè)化工程建設(shè)項(xiàng)目（一期）（簡(jiǎn)稱“新榮久油茶產(chǎn)業(yè)化工程項(xiàng)目”） 建設(shè)性質(zhì)：新建 建設(shè)單位： XXX 有限公司 法人代表： XXX（董事長(zhǎng)） 主管單位： XXX 縣人民政府 技術(shù)依托單位： XXX農(nóng)業(yè)大學(xué) 項(xiàng)目建設(shè)指導(dǎo)思想、目標(biāo)和任務(wù) 建設(shè)指導(dǎo)思想： 以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)中共中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定》精神，適應(yīng)新時(shí)期油茶產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的要求。以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，立足資源優(yōu)勢(shì)，建設(shè)具有本地特色和輻射帶動(dòng)作用的油茶林基地和 油茶綜合開(kāi)發(fā)，著力推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，提高農(nóng)業(yè)綜合效益，擴(kuò)大城鄉(xiāng)就業(yè)，增加林農(nóng)收入，加快山區(qū)林農(nóng)脫貧致富的步伐，促進(jìn)城鄉(xiāng)社會(huì)和諧發(fā)展。 建設(shè)目標(biāo)： 按照 XXX 省油茶產(chǎn)業(yè)統(tǒng)一規(guī)劃，結(jié)合 XXX 縣油茶產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀，通過(guò) “新榮久油茶產(chǎn)業(yè)化工程項(xiàng)目” 建設(shè)，帶動(dòng) XXX 縣油茶產(chǎn)業(yè)的規(guī)模開(kāi)發(fā)，以實(shí)現(xiàn) 油茶產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，油茶籽資源綜合利用 。 建設(shè)任務(wù)： 計(jì)劃用 6 年，建立生態(tài)油茶示范基地 6000hm2（人工造林 4000hm2，低產(chǎn)林改造 2020hm2），帶動(dòng)農(nóng)戶達(dá) 1 萬(wàn)戶（其中貧困農(nóng)戶 3200 戶），種植面積 20200 hm2。建設(shè)油茶良種繁育基地 20hm2等。 建設(shè)一座年產(chǎn) 10000 噸的油茶綜合加工廠。 其中：一期工程計(jì)劃用 2 年，建立生態(tài)油茶示范基地 2500hm2，帶動(dòng)農(nóng)戶 5000 戶，種植面積 10000 hm2；建設(shè)油茶良種繁育基地 20hm2。建設(shè)一座年產(chǎn) 5000 噸的油茶綜合加工廠。 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、范圍和建設(shè)期 建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模： 生態(tài)油茶示范基地建設(shè)。 人工造林 1500hm2，低產(chǎn)林改造 1000hm2，種苗繁育基地 20hm2。 油茶加工基地建設(shè)。 建設(shè)一座年產(chǎn) 5000 噸的油茶綜合加工廠 建設(shè)地點(diǎn)： 生態(tài)油茶生產(chǎn)基地：湯 池鎮(zhèn)、三七鎮(zhèn)等 2 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。 油茶加工基地： XXX縣杭埠工業(yè)園區(qū)。 建設(shè)期： 2 年 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) （ 1）回良玉在 2020 年全國(guó)油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)場(chǎng)會(huì)上的講話； （ 2） 國(guó)家林業(yè)局關(guān)于發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)的意見(jiàn) （林造發(fā)【 2020】 274號(hào)）； （ 3）全國(guó)油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃（國(guó)家林業(yè)局， 2020 年）； （ 4） XXX 省“十一五”油茶發(fā)展規(guī)劃（ XXX 省林業(yè)廳， 2020 年）； （ 5）國(guó)家有關(guān)部門規(guī)范、規(guī)定 ； （ 6） XXX 有限公司提供的其他相關(guān)資料。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 表 11 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)量 % 備注 1 項(xiàng)目建設(shè)總面積 hm2 油茶新造林 hm2 油茶低產(chǎn)林改造 hm2 種苗基地 hm2 20 2 項(xiàng)目涉及范圍 鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）數(shù) 個(gè) 2 項(xiàng)目村數(shù) 個(gè) 29 3 資金總投入 萬(wàn)元 建設(shè)投資 萬(wàn)元 工程費(fèi)用 萬(wàn)元 營(yíng)造林工程 萬(wàn)元 配套設(shè)施工程 萬(wàn)元 培訓(xùn)與推廣工程 萬(wàn)元 其他費(fèi)用 萬(wàn)元 基本預(yù)備費(fèi) 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 4 效益分析指標(biāo) 產(chǎn)品產(chǎn)量 茶籽 噸 平均每年 苗木 萬(wàn)株 平均每年 產(chǎn)品產(chǎn)值 萬(wàn)元 平均每年 茶籽 萬(wàn)元 平均每年 苗木 萬(wàn)元 平均每年 銷售稅費(fèi) (育林基金 ) 萬(wàn)元 平均每年 增殖稅 萬(wàn)元 平均每年 城建附加和教育附加 萬(wàn)元 平均每年 生產(chǎn)成本 萬(wàn)元 平均每年 利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 平均每年 所得稅 萬(wàn)元 平均每年 純利潤(rùn) 萬(wàn)元 平均每年 產(chǎn)投比 3 提高項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)森林覆蓋率 % 5 財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 凈現(xiàn)值 稅前凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 稅后凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 內(nèi)部收益率 稅前內(nèi)部收益率 % 稅前內(nèi)部收益率 % 投資回收期 稅前投資回收期 年 稅后投資回收期 年 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 項(xiàng)目建設(shè)總面積 2520hm2，一座年產(chǎn) 5000 噸的油茶綜合加工廠。按 20 年計(jì)算期計(jì)算，項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳見(jiàn)表 11。 綜合評(píng)價(jià)與結(jié)論 項(xiàng)目資金總投入 萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行信貸資金 萬(wàn)元，建設(shè)單位自籌資本金 萬(wàn)元。 項(xiàng)目建成后，按經(jīng)營(yíng)期 20年計(jì)算，可累計(jì)生產(chǎn)茶籽 噸，苗木 480 萬(wàn)株，累計(jì)創(chuàng)收 萬(wàn)元（平均每年產(chǎn)值 萬(wàn)元），扣除成本和稅金后，可得純收入 萬(wàn)元 (平均每年得純收入 萬(wàn)元 )。經(jīng)財(cái)務(wù)分析，按照基準(zhǔn)收益率 10%的稅后凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元，稅后內(nèi)部收益率為 ％，靜態(tài)投資回收期為 年，動(dòng)態(tài)投資回收期為 年。 項(xiàng)目建設(shè)通過(guò)對(duì)荒山荒地的開(kāi)發(fā)造 林，提高項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)森林覆蓋率 個(gè)百分點(diǎn)，可改善項(xiàng)目區(qū)生態(tài)環(huán)境，其生態(tài)效益良好。 項(xiàng)目建設(shè)還有利于項(xiàng)目區(qū)林業(yè)產(chǎn)業(yè)體系的建設(shè)，使項(xiàng)目區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步趨于合理，為項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民提高經(jīng)濟(jì)收入創(chuàng)造條件，并帶動(dòng)周邊群眾發(fā)展油茶致富，其社會(huì)效益也是顯著的。 總之，無(wú)論從經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)那個(gè)方面分析，項(xiàng)目建設(shè)都是可行的。 建議 本項(xiàng)目是一種高投入高產(chǎn)出的油茶產(chǎn)業(yè)化工程建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目具很強(qiáng)的示范性、帶動(dòng)性，產(chǎn)品效益好，市場(chǎng)前景廣闊；項(xiàng)目區(qū)基礎(chǔ)條件良好，群眾發(fā)展油茶的積極性高，建議盡快立項(xiàng)實(shí)施。 第二章 項(xiàng)目背景與建 設(shè)必要性 項(xiàng)目背景與由來(lái) 立項(xiàng)背景 回良玉副總理在 2020 年全國(guó)油茶發(fā)展現(xiàn)場(chǎng)會(huì)上指出： 當(dāng)前，我們面臨著深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的新要求，面臨著繼續(xù)推進(jìn)農(nóng)村改革發(fā)展的新任務(wù)，面臨著全面謀劃糧油等重要農(nóng)產(chǎn)品長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展思路和舉措的新機(jī)遇。在這個(gè)背景下，大力發(fā)展油茶等木本糧油產(chǎn)業(yè)、深入推進(jìn)山區(qū)綜合開(kāi)發(fā)，具有全局和戰(zhàn)略意義。 我們要站在保障國(guó)家糧食安全的高度，重視發(fā)展油茶等木本糧油產(chǎn)業(yè)。 解決我國(guó) 13 億人口的吃飯問(wèn)題始終是治國(guó)安邦的頭等大事。長(zhǎng)期以來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院把發(fā)展糧油生產(chǎn)放在突出位置，采取了一系列 強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)措施，大幅度提高了我國(guó)糧油生產(chǎn)能力，實(shí)現(xiàn)了用占世界9%的耕地資源養(yǎng)活世界 21%人口的奇跡，為人類發(fā)展和全球糧食安全作出了重大貢獻(xiàn)。但是，我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到，保障國(guó)家糧食安全依然面臨著十分嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。目前，進(jìn)口植物油已占國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的大部分，我國(guó)已成為世界最大的食用植物油進(jìn)口國(guó)。當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期，我國(guó)糧油供求面臨一系列制約因素：人口越來(lái)越多，耕地越來(lái)越少，到 2020 年底已降為 億畝。維護(hù)糧食安全已成為國(guó)家高度關(guān)注的重大戰(zhàn)略問(wèn)題。我們必須保持強(qiáng)烈的危機(jī)感，采取有效措施予以應(yīng)對(duì)。木本糧油是優(yōu)質(zhì)食物 源，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮木本糧油在保障食物安全中的重要作用。 我們要站在有效利用國(guó)土資源的高度，謀劃發(fā)展油茶等木本糧油產(chǎn)業(yè)。 如何有效利用國(guó)土資源，走中國(guó)特色的農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化道路，是我國(guó)現(xiàn)代化建設(shè)面臨的重大課題。長(zhǎng)期以來(lái)，我們更多的是在耕地上做文章，對(duì)耕地精耕細(xì)作的程度已達(dá)到了相當(dāng)高的水平。今后，耕地的潛力還要繼續(xù)挖，但我們必須將視野從有限的耕地資源，拓展到更為廣闊的國(guó)土資源。要加快山區(qū)綜合開(kāi)發(fā)步伐，全方位開(kāi)辟糧油來(lái)源。我國(guó)山區(qū)面積占國(guó)土總面積的 69%，有近 8 億畝宜林荒山荒地，木本糧油發(fā)展?jié)摿薮?。發(fā)展木本糧油具有不與糧 爭(zhēng)地的顯著特點(diǎn)，不僅不占用耕地，還可以騰出更多的耕地資源來(lái)種植其他農(nóng)作物，從而大大緩解耕地的壓力。隨著科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，加上相關(guān)政策的支持，通過(guò)大力推廣優(yōu)良新品種以提高單產(chǎn)和擴(kuò)大種植面積，經(jīng)過(guò) 10年左右的努力，可以提供相當(dāng)數(shù)量的木本食用油，將大大增加我們解決糧油問(wèn)題的回旋余地。 我們要站在促進(jìn)林業(yè)又好又快發(fā)展的高度，推動(dòng)發(fā)展油茶等木本糧油產(chǎn)業(yè)。 林業(yè)既是重要的公益事業(yè)、又是重要的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，既承擔(dān)著維護(hù)生態(tài)安全的重要功能、又承擔(dān)著提供林產(chǎn)品的重要任務(wù)。促進(jìn)林業(yè)又好又快發(fā)展，必須著眼于發(fā)揮林業(yè)的多種功能。發(fā)展油 茶等木本糧油產(chǎn)業(yè)，有利于林業(yè)多種功能的充分發(fā)揮。從食物功能看，木本糧油是優(yōu)質(zhì)食用糧油，具有很高的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值和保健作用。特別是茶油，色清味香，不飽和脂肪酸含量高，維生素 E 的含量也高。長(zhǎng)期食用茶油，對(duì)于心腦血管疾病具有很好的醫(yī)療保健作用。聯(lián)合國(guó)糧農(nóng)組織已將其作為重點(diǎn)推廣的健康型高級(jí)食用植物油。從原料功能看，油茶全身都是寶，具有很高的綜合利用價(jià)值，茶枯餅、茶皂素、茶籽殼及生產(chǎn)茶油的剩余物，可廣泛用在日用化工、印染、造紙、化學(xué)纖維、紡織、農(nóng)藥等領(lǐng)域。從增收功能看，油茶是一種長(zhǎng)壽樹(shù)種，具有一次種植多年受益的特點(diǎn)，穩(wěn)產(chǎn)收 獲期可達(dá) 80年以上，是名副其實(shí)的“鐵桿莊稼”。從生態(tài)功能看，油茶四季常綠，根系發(fā)達(dá)，枝葉繁茂，花大而美觀，耐干旱瘠薄，適生范圍廣，生態(tài)效益顯著。大力發(fā)展油茶，能夠綠化荒山、保持水土、改善農(nóng)村生態(tài)面貌和人居環(huán)境。還要看到，發(fā)展油茶等木本糧油產(chǎn)業(yè)，對(duì)于鞏固和擴(kuò)大集體林權(quán)制度改革成果具有重要作用。對(duì)廣大農(nóng)民來(lái)講，獲得林木所有權(quán)和林地使用權(quán)只是第一步，更重要的是能從中獲得實(shí)實(shí)在在的利益。只有把包括木本糧油在內(nèi)的林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展起來(lái)，農(nóng)民才有經(jīng)營(yíng)山林的積極性，集體林權(quán)制度改革的成果才能長(zhǎng)久鞏固。 項(xiàng)目由來(lái) 近年 來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)山區(qū)綜合開(kāi)發(fā)和發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)十分重視。胡錦濤總書記、溫家寶總理、回良玉副總理多次對(duì)油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展作出重要批示，要求國(guó)家林業(yè)局會(huì)同有關(guān)部門，科學(xué)編制發(fā)展規(guī)劃，研究制定相關(guān)政策，盡快把油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展起來(lái)。其主要原因是油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展對(duì)加快推進(jìn)山區(qū)綜合開(kāi)發(fā)，發(fā)揮林業(yè)的多種功能，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，保障國(guó)家糧油安全具有重要的意義。 為實(shí)施 XXX 省油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃， 維護(hù)國(guó)家糧食安全，滿足社對(duì)良好生態(tài)產(chǎn)品、天然綠色產(chǎn)品的需求 ，結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展的需要， XXX有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新榮久公司”）通過(guò)大量調(diào)研，反 復(fù)論證，經(jīng)董事會(huì)研究決定：“計(jì)劃用 6 年，建立生態(tài)油茶示范基地 6000hm2（人工造林 4000hm2，低產(chǎn)林改造 2020hm2），帶動(dòng)農(nóng)戶達(dá) 1 萬(wàn)戶（其中貧困農(nóng)戶 3200 戶），種植面積 20200 hm2。建設(shè)油茶良種繁育基地 20hm2等。建設(shè)一座年產(chǎn) 10000 噸的油茶綜合加工廠。 其中：一期工程計(jì)劃用 2 年，建立生態(tài)油茶示范基地 2500hm2，帶動(dòng)農(nóng)戶 5000 戶，種植面積 10000 hm2；建設(shè)油茶良種繁育基地 20hm2等 。同時(shí)，建設(shè)一座年產(chǎn) 5000 噸的油茶綜合加工廠。實(shí)現(xiàn)油茶產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，經(jīng)六年建設(shè)，使油茶年產(chǎn)值 達(dá)到 10億元以上，居全國(guó)前列。” 國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策 《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定》明確提出了“突出發(fā)展名特優(yōu)新經(jīng)濟(jì)林……等新興產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)，培育新的林業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)”。 2020 年出臺(tái) 的 《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于促進(jìn)油料生產(chǎn)發(fā)展的意見(jiàn)》，明確提出要大力發(fā)展油茶等特種油料作物。 發(fā)展油茶生產(chǎn)事關(guān)國(guó)家糧食安全，這是黨的十七大明確提出的要求，也是去年底 召開(kāi)的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、中央農(nóng)村工作會(huì)議 一再 強(qiáng)調(diào) 的，國(guó)家關(guān)于 加快油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策措施 即將出臺(tái) 。 《 國(guó)家林業(yè)局關(guān)于發(fā)展油 茶產(chǎn)業(yè)的意見(jiàn) 》明確提出： 加大政策扶持，創(chuàng)造推動(dòng)油茶產(chǎn) 業(yè) 化 發(fā) 展的良好環(huán)境 （ 1） 積極拓寬產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資渠道。 “ 十一五 ” 期間，油茶產(chǎn)區(qū)各級(jí)林業(yè)主管部門，要積極促成各級(jí)政府通過(guò)建立專項(xiàng)資金渠道扶持油茶產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。國(guó)家林業(yè)局將通過(guò)農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金對(duì)油茶高產(chǎn)示范基地進(jìn)行扶持。有條件的?。▍^(qū)），要結(jié)合退耕還林、扶貧、山區(qū)綜合開(kāi)發(fā)等項(xiàng)目，規(guī)劃安排豐產(chǎn)示范林建設(shè)。以示范樣板的作用，激發(fā)廣大林農(nóng)發(fā)展油茶的積極性和主動(dòng)性，推動(dòng)油茶資源的不斷增加和擴(kuò)大。要充分發(fā)揮林業(yè)貸款資金的作用，支持油茶加工龍頭企業(yè)通過(guò)科技創(chuàng)新、技術(shù)改造和 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，在精深加工、帶動(dòng)輻射和市場(chǎng)開(kāi)拓方面引領(lǐng)油茶加工業(yè)的發(fā)展。要積極爭(zhēng)取國(guó)家有關(guān)重大農(nóng)產(chǎn)品新品種推廣專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，加快油茶優(yōu)良品種的繁育推廣。油茶產(chǎn)區(qū)各級(jí)林業(yè)主管部門要積極為油茶產(chǎn)業(yè) 化 發(fā)展的相關(guān)項(xiàng)目立項(xiàng)做好協(xié)調(diào)工作，爭(zhēng)取更多渠道投入油茶發(fā)展。 （ 2） 完善林權(quán)林地流轉(zhuǎn)機(jī)制。要積極穩(wěn)妥推進(jìn)集體林權(quán)制度改革，按照 “ 依法、有償、自愿 ” 的原則，鼓勵(lì)和支持油茶林向有經(jīng)濟(jì)實(shí)力、懂技術(shù)、善經(jīng)營(yíng)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者流轉(zhuǎn)。要堅(jiān)持 “ 誰(shuí)造誰(shuí)有 ” 的林業(yè)政策，吸引更多的社會(huì)力量參與油茶資源發(fā)展。通過(guò)租賃、拍賣、股份合作等多種途徑推動(dòng)油茶規(guī)模 化、集約化經(jīng)營(yíng)，提高油茶經(jīng)營(yíng)效益。 行業(yè)發(fā)展規(guī)劃 發(fā)展油茶生產(chǎn)，培育優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)是當(dāng)前我國(guó)林業(yè)建設(shè)和經(jīng)濟(jì)林發(fā)展的重中之重。早在 2020 年 12 月，國(guó)家林業(yè)局就出臺(tái)了《國(guó)家林業(yè)局關(guān)于發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)的意見(jiàn)》。 2020 年進(jìn)一步加大了油茶發(fā)展的力度，為加快油茶為主的木本油料生產(chǎn)而出臺(tái)了《國(guó)家林業(yè)局關(guān)于加強(qiáng)林業(yè)“菜籃子”工程的通知》。同時(shí)，《全國(guó)油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃》的編制也已基本完成。 XXX 省政府制定了《 XXX