一般納稅人增值稅電子納稅申報(bào)具體流程(已修改)
2025-11-10 12:17 本頁面
【正文】 第一篇：一般納稅人增值稅電子納稅申報(bào)具體流程一般納稅人增值稅電子納稅申報(bào)（有金稅卡和IC卡的企業(yè)）一、在防偽稅控機(jī)上抄稅（每月初抄稅處理，抄稅后才能結(jié)轉(zhuǎn)下月開票）IC卡抄稅：插入IC卡→防偽開票系統(tǒng)→進(jìn)入系統(tǒng)→報(bào)稅處理→抄稅處理→（本期資料）→確定、抄稅成功打印抄稅資料上門抄稅：防偽開票系統(tǒng)→進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票資料→選擇月份→確定→打印本期有發(fā)生業(yè)務(wù)的明細(xì)表及增值稅專用發(fā)票匯總表（蓋章）二、電子報(bào)稅上月完稅：插入攜稅寶→報(bào)表填寫→增值稅一般納稅人申報(bào)→點(diǎn)擊“完稅”→確定申報(bào)所屬期間為當(dāng)月銷項(xiàng)讀入：同時(shí)打開電子申報(bào)系統(tǒng)和防偽開票系統(tǒng)1）防偽開票系統(tǒng)→進(jìn)入系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票查詢（申報(bào)所屬期）2）進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng)→銷項(xiàng)發(fā)票采集→防偽稅控銷項(xiàng)專用發(fā)票→開票系統(tǒng)查詢資料讀入→保存→確定、退出進(jìn)項(xiàng)讀入：進(jìn)入電子申報(bào)系統(tǒng)→進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集→防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票→認(rèn)證結(jié)果文件導(dǎo)入（國稅網(wǎng)下載的認(rèn)證結(jié)果進(jìn)行解壓的文件）→保存、確定、退出報(bào)表填寫→增值稅一般納稅人申報(bào)→表一（核對(duì)銷售額、稅額）→保存、審核→表二（核對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額）→保存、審核→申報(bào)情況、代繳代扣、固定資產(chǎn)→保存、審核→（最后）納稅申報(bào)表（數(shù)據(jù)核對(duì)）→保存、審核生成申報(bào)盤進(jìn)入辦稅大廳→增值稅納稅申報(bào)→上傳文件→繳稅、扣款非防偽稅控一般納稅人（沒有金稅卡和IC卡的企業(yè)）和小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅網(wǎng)上申報(bào)：領(lǐng)取UKEY電子鑰匙后，由專管員對(duì)鑰匙進(jìn)行維護(hù)、開戶后，企業(yè)可以通過吉林省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)自行申報(bào)，申報(bào)狀態(tài)查詢?yōu)椤吧陥?bào)成功”、“扣款成功”如申報(bào)狀態(tài)查詢顯示“申報(bào)處理中”，可能是網(wǎng)絡(luò)延遲，請(qǐng)先等待23天，再進(jìn)行查詢。如果仍然顯示“申報(bào)處理中”，需攜帶UKEY電子鑰匙和紙質(zhì)納稅申報(bào)表（加公章）到納稅服務(wù)廳處理。直接上門申報(bào)：沒有UKEY的小規(guī)模納稅人或非防偽稅控一般納稅人，填制《增值稅納稅申報(bào)表》并加蓋公章，到辦稅服務(wù)廳直接申報(bào)。備注：推行稅控收款機(jī)的納稅人需到辦稅服務(wù)廳報(bào)送控機(jī)款機(jī)IC卡。（首先通過稅控機(jī)進(jìn)行“報(bào)稅”，然后到辦稅服務(wù)廳窗口抄稅，最后回去進(jìn)行“完稅”）申報(bào)錯(cuò)誤（一）一般納稅人（防偽稅控企業(yè)）增值稅當(dāng)月申報(bào)錯(cuò)誤一般納稅人申報(bào)錯(cuò)誤，在申報(bào)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)，申報(bào)狀態(tài)查詢?yōu)椤吧陥?bào)處理中”的，可直接攜帶申報(bào)表加蓋公章到辦稅服務(wù)廳窗口取消申報(bào)。一般納稅人申報(bào)錯(cuò)誤，在申報(bào)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)，申報(bào)狀態(tài)查詢?yōu)椤吧陥?bào)成功為扣款”或“申報(bào)成功扣款失敗”的，需攜帶申報(bào)表加公章到辦稅服務(wù)廳窗口取消申報(bào)后，通過吉林省國家稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)，再攜帶正確的申報(bào)表（加蓋公章）到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行對(duì)比，比對(duì)相符后即申報(bào)成功。一般納稅人申報(bào)錯(cuò)誤，在申報(bào)期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，申報(bào)狀態(tài)查詢?yōu)椤吧陥?bào)成功扣款成功”，重新填寫正確的申報(bào)表，專管員及專管員所屬科室科長同時(shí)簽字，并注明修改原因到辦稅服務(wù)廳申報(bào)窗口進(jìn)行修改。（二）其他申報(bào)錯(cuò)誤重新填寫正確的申報(bào)表，專管員及專管員所屬科室科長同時(shí)簽字，并注明修改原因，到申報(bào)窗口進(jìn)行修改。四、扣款失敗網(wǎng)上申報(bào)的企業(yè)，申報(bào)狀態(tài)查詢?yōu)椤吧陥?bào)成功”“扣款失敗”的企業(yè)，先與開戶行聯(lián)系，確認(rèn)扣款未成功的，需攜帶當(dāng)月申報(bào)表加蓋公章到辦稅服務(wù)廳申報(bào)窗口重新扣稅或打紙質(zhì)稅票。第二篇：一般納稅人增值稅納稅申報(bào)常見問題一般納稅人增值稅納稅申報(bào)常見問題解答納稅申報(bào)是納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交報(bào)告的法律行為，是界定納稅人法律責(zé)任的主要依據(jù)，納稅人對(duì)納稅申報(bào)的內(nèi)容承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。200
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