【正文】 第一篇：企業(yè)財(cái)務(wù)一體化管理方案代管企業(yè)財(cái)務(wù)一體化管理方案討論稿為了進(jìn)一步加強(qiáng)代管企業(yè)財(cái)務(wù)管理，提高代管企業(yè)理財(cái)能力，全面推進(jìn)代管企業(yè)財(cái)務(wù)管理一體化工作。根據(jù)國家管理“三統(tǒng)一”模式及財(cái)務(wù)集約化管理“六統(tǒng)一、五集中”工作內(nèi)容，結(jié)合省公司代管企業(yè)實(shí)際情況，制定本方案。一、指導(dǎo)思想以鄧小平理論、“三個(gè)代表”的重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以國家財(cái)經(jīng)政策法規(guī)推行“三統(tǒng)一”，即統(tǒng)一工作要求、統(tǒng)一工作標(biāo)準(zhǔn)、同一規(guī)范管理模式為基礎(chǔ)，高標(biāo)準(zhǔn)要求、高質(zhì)量推動、高效率運(yùn)作，全面推進(jìn)代管企業(yè)財(cái)務(wù)管理一體化工作。二、目標(biāo)任務(wù)按照財(cái)務(wù)集約化管理“六統(tǒng)一、五集中”工作內(nèi)容，結(jié)2011年底前在所有代管企業(yè)統(tǒng)一會計(jì)政策、統(tǒng)一會計(jì)科目、統(tǒng)一成本（部分）標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程（線下）、統(tǒng)一組織體系，會計(jì)集中核算（以法人單位為主體）、資金在線管控、預(yù)算集約管控、風(fēng)險(xiǎn)（資金）在線監(jiān)控。深入推進(jìn)會計(jì)基礎(chǔ)工作和財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，全面實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)理財(cái)。三、工作內(nèi)容（一）統(tǒng)一會計(jì)政策依據(jù)會計(jì)政策與會計(jì)核算應(yīng)用手冊，結(jié)合代管企業(yè)特點(diǎn)，以提升經(jīng)營管理效率和效益、促進(jìn)依法理財(cái)為目標(biāo)，制定代管企業(yè)統(tǒng)一會計(jì)政策。各代管企業(yè)根據(jù)公司統(tǒng)一制定的會計(jì)政策開展會計(jì)核算工作，遇有新的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或地域性的特殊事項(xiàng)需要明確會計(jì)政策時(shí)，應(yīng)當(dāng)研究提出政策建議，報(bào)請省公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）統(tǒng)一會計(jì)科目省公司以深化、細(xì)化各代管企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算內(nèi)容為原則，以會計(jì)核算辦法為依據(jù)，結(jié)合代管企業(yè)特點(diǎn)，統(tǒng)一會計(jì)科目體系。按照上級五級科目框架，覆蓋各單位所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，將會計(jì)核算工作深入到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的最底層，重點(diǎn)細(xì)化成本費(fèi)用類明細(xì)科目，與標(biāo)準(zhǔn)成本體系、預(yù)算科目體系相銜接，清晰界定核算內(nèi)容和核算邊界，為財(cái)務(wù)信息的深加工提供豐富的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。各代管企業(yè)不得自行對會計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整，如有增設(shè)明細(xì)科目的需要，應(yīng)向省公司提出申請，由省公司審核批準(zhǔn)后，在代管企業(yè)范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。（三）統(tǒng)一成本標(biāo)準(zhǔn)按照上級關(guān)于“規(guī)范先行、全面覆蓋、科學(xué)制定、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一”統(tǒng)一成本標(biāo)準(zhǔn)原則，省公司建立企業(yè)統(tǒng)一的檢修運(yùn)維和經(jīng)營管理主要環(huán)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)成本體系，提升代管企業(yè)成本管理的科學(xué)化和精益化水平。（四）統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程根據(jù)代管企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置，各機(jī)構(gòu)職能，統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)流程，下發(fā)執(zhí)行（線下運(yùn)行）。以價(jià)值管理為核心，從業(yè)務(wù)源頭到財(cái)務(wù)反映進(jìn)行總體設(shè)計(jì)，強(qiáng)化流程控制，為財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的一體化運(yùn)作奠定基礎(chǔ)。（五）統(tǒng)一組織體系按照上級 “縱向壓縮管理層級、橫向歸并會計(jì)主體”的統(tǒng)一組織體系原則，建立省公司、市公司、縣公司三級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，取消縣公司的二級（鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所）核算單位?？h公司二級核算單位撤消后，根據(jù)工作需要可設(shè)置兼職核算員，開展日常小額支付的代辦業(yè)務(wù)，并定期到縣公司辦理報(bào)銷手續(xù)。各級財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，科學(xué)配備財(cái)會人員，保障農(nóng)電財(cái)務(wù)一體化管理順利實(shí)施。（六）資金在線管控深化資金“三級賬戶”管控工作，在線管理、控制、監(jiān)督資金運(yùn)作，全面開展在線投資理財(cái)，提高資金運(yùn)作效益。各市公司、縣公司嚴(yán)格執(zhí)行資金管理控制辦法，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金流量預(yù)算管理暫行規(guī)定，嚴(yán)禁資金線外運(yùn)行。規(guī)范賬戶管理，按規(guī)定用途開設(shè)、使用賬戶，嚴(yán)禁亂開戶。（七）預(yù)算集約管控按照“一級決策、兩級考核、三級管理、各級監(jiān)督、層層落實(shí)”的預(yù)算管控模式，強(qiáng)化預(yù)算管控。預(yù)算由省公司統(tǒng)一審批，下達(dá)到市、縣公司；省公司對市公司匯總考核預(yù)算指標(biāo)完成情況，市公司考核縣公司預(yù)算指標(biāo)完成情況；增強(qiáng)省公司在預(yù)算管理中的主導(dǎo)能力，充分發(fā)揮市公司的作用，調(diào)動縣公司加強(qiáng)管理的積極性；推行項(xiàng)目成本預(yù)算，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)計(jì)劃的有機(jī)融合；細(xì)化成本管理。損益性預(yù)算、資本性預(yù)算按定額編制，按項(xiàng)目下達(dá)，逐步實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)成本管理。現(xiàn)金流量預(yù)算根據(jù)損益性預(yù)算、資本性預(yù)算、融資預(yù)算編制，并反作用于損益性預(yù)算、資本性預(yù)算、融資預(yù)算。資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算根據(jù)融資預(yù)算、損益性預(yù)算、資本性預(yù)算編制，并控制融資預(yù)算。（八）風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，資金在線監(jiān)控。完善投資、擔(dān)保管理辦法，嚴(yán)格投資、擔(dān)保管理。原則上代管企業(yè)不許對外投資、擔(dān)保，確需投資、擔(dān)保的，要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)、風(fēng)險(xiǎn)論證，經(jīng)直屬電業(yè)局初審，報(bào)省公司審核批準(zhǔn)。實(shí)行資金在線監(jiān)控，代管企業(yè)資金，通過資金“三級賬戶”管理平臺，實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控。健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，梳理財(cái)務(wù)規(guī)章制度，健全三級監(jiān)督體系，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督常態(tài)機(jī)制，執(zhí)行上級《財(cái)務(wù)內(nèi)部控制手冊》和財(cái)務(wù)《內(nèi)部控制評價(jià)手冊》，省、市公司定期開展上對下內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總整理，形成內(nèi)部監(jiān)控報(bào)告，評價(jià)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)制度制定及執(zhí)行、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作情況等，根據(jù)評價(jià)結(jié)果，對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制的薄弱環(huán)節(jié)提出改進(jìn)建議。（九）會計(jì)集中核算實(shí)現(xiàn)核算統(tǒng)一化和信息標(biāo)準(zhǔn)化，按照《省局代管企業(yè)會計(jì)核算辦法》，在會計(jì)核算上，統(tǒng)一科目體系、統(tǒng)一核算內(nèi)容、統(tǒng)一信息標(biāo)準(zhǔn)，提高會計(jì)信息的適用性和可比性。壓縮會計(jì)核算層級，縣局（市）局鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)取消，實(shí)行一級核算；成建制農(nóng)墾電業(yè)局所在地城區(qū)供電局財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)取消，分散的農(nóng)場財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)保留；非成建制農(nóng)墾森工供電企業(yè)實(shí)行一級核算。取消農(nóng)村低壓電網(wǎng)維護(hù)費(fèi)獨(dú)立賬套，將其納入代管企業(yè)主賬套，在往來核算收支，實(shí)現(xiàn)會計(jì)主體“一本賬”。（十）推行資產(chǎn)全壽命周期管理在滿足安全、效益、效能的前提下，以降低資產(chǎn)全壽命周期成本為目標(biāo)，全面加強(qiáng)資產(chǎn)的規(guī)劃、設(shè)計(jì)、采購、建設(shè)、運(yùn)行、檢修、技改、報(bào)廢的全過程管理，以系統(tǒng)管理思想統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資產(chǎn)全壽命周期各個(gè)環(huán)節(jié)，明確各環(huán)節(jié)重點(diǎn)，加強(qiáng)銜接和配合，以財(cái)務(wù)系統(tǒng)為中心，其他系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)動，發(fā)揮財(cái)務(wù)對業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)反映，實(shí)時(shí)監(jiān)控的作用。四、組織領(lǐng)導(dǎo)和工作要求(一)成立公司代管企業(yè)財(cái)務(wù)一體化管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，總會計(jì)師任組長，財(cái)務(wù)、農(nóng)機(jī)部門負(fù)責(zé)人為付組長，財(cái)務(wù)部、農(nóng)機(jī)部各有關(guān)處負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部。各代管企業(yè)要成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，單位主要負(fù)責(zé)人任組長，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)一體化管理工作。(二)公司制定財(cái)務(wù)一體化管理有關(guān)工作職責(zé)和制度，依法依規(guī)推動工作，確保日常管理的制度化、規(guī)范化。(三)代管企業(yè)財(cái)務(wù)一體化管理是深化改革的需要，是提高企業(yè)綜合競爭力的需要，是代管企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展的需要。各企業(yè)要充分認(rèn)識財(cái)務(wù)一體化管理的重要性，各部門、各專業(yè)、局本部和下級單位要聯(lián)動，要按照省公司總體規(guī)劃，統(tǒng)一部署，有序推進(jìn)。第二篇：12 企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化方案財(cái)務(wù)庫存工資模塊功能介紹企業(yè)的總賬處理業(yè)務(wù)流程基本如下：制單──審核──記賬──查賬──結(jié)賬。為了加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，系統(tǒng)提供了多種輔助核算形式：216。 需要對客戶（供應(yīng)商）進(jìn)行管理時(shí)，可以選擇“往來”輔助核算方法； 216。 需要對各級部門進(jìn)行管理時(shí)，可以選擇“部門”輔助核算方法； 216。 需要對個(gè)人往來借款進(jìn)行管理時(shí)，可以選擇“個(gè)人往來”輔助核算方法； 216。 如果企業(yè)還存在其他特殊的管理要求，可以通過“項(xiàng)目管理”輔助核算方法來實(shí)現(xiàn)。工資管理系統(tǒng)可為不同工資核算類型的企業(yè)提供解決方案： 216。 所有人員統(tǒng)一工資核算的企業(yè)216。 分別對在職人員、退休人員、離休人員進(jìn)行核算的企業(yè) 216。 分別對正式工、臨時(shí)工進(jìn)行核算的企業(yè) 216。 每月進(jìn)行多次工資發(fā)放，月末統(tǒng)一核算的企業(yè)216。 在不同地區(qū)有分支機(jī)構(gòu)，而由總管機(jī)構(gòu)統(tǒng)一進(jìn)行工資核算的企業(yè)其中，普通工資核算管理，即企業(yè)中所有人員的工資統(tǒng)一管理，人員的工資項(xiàng)目、工資計(jì)算公式全部相同，則可按下列方法建立工資管理系統(tǒng)：216。 安裝工資管理系統(tǒng)216。 設(shè)置工資賬的參數(shù)（選擇單個(gè)工資類別）216。 設(shè)置部門216。 設(shè)置工資項(xiàng)目、銀行名稱和賬號長度、設(shè)置人員類別 216。 錄入人員檔案 216。 設(shè)置工資計(jì)算公式 216。 錄入工資數(shù)據(jù) 216。 進(jìn)行其它業(yè)務(wù)處理3．報(bào)表UFO與其他電子表軟件的最大區(qū)別在于它是真正的三維立體表，在此基礎(chǔ)上提供了豐富的實(shí)用功能，完全實(shí)現(xiàn)了三維立體表的四維處理能力。n 制作報(bào)表的基本流程 第一步啟動UFO，建立報(bào)表 第二步設(shè)計(jì)報(bào)表的格式；第三步定義各類公式，UFO有三類公式：計(jì)算公式（單元公式）、審核公式、舍位平衡公式，公式的定義在格式狀態(tài)下進(jìn)行；第四步報(bào)表數(shù)據(jù)處理，報(bào)表格式和報(bào)表中的各類公式定義好之后，就可以錄入數(shù)據(jù)并進(jìn)行處理了。報(bào)表數(shù)據(jù)處理在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行。第五步報(bào)表圖形處理，選取報(bào)表數(shù)據(jù)后可以制作各種圖形，如直方圖、圓餅圖、折線圖、面積圖、立體圖。第六步打印報(bào)表。n UFO二次開發(fā)UFO有強(qiáng)大的二次開發(fā)功能，熟練使用UFO后，可以利用UFO進(jìn)行二次開發(fā)。UFO提供了由函數(shù)、命令、變量和語句組成的語言系統(tǒng)，可以在命令窗中輸入命令來代替菜單操作；可以點(diǎn)取[工具]菜單中的[二次開發(fā)]打開“UFOEDIT”窗口，在其中編制批命令文件和自定義菜單，從而開發(fā)出適合本企業(yè)的專用系統(tǒng)。4．庫存管理4．1應(yīng)用角色庫存管理的主要應(yīng)用角色包括：物資管理人員、庫房管理人員、倉庫統(tǒng)計(jì)員、倉庫主管。4．2庫存管理業(yè)務(wù)流程庫存管理處理的主要業(yè)務(wù)包括采購入庫、生產(chǎn)領(lǐng)料以及銷售出庫三類業(yè)務(wù)，下面分別系統(tǒng)中這三類業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分析。采購入庫業(yè)務(wù)流程采購部檢驗(yàn)科倉庫財(cái)務(wù)部采購訂單到貨單質(zhì)檢檢驗(yàn)單驗(yàn)收入庫入庫單審核記帳生產(chǎn)領(lǐng)料業(yè)務(wù)流程計(jì)調(diào)部倉庫車間生產(chǎn)計(jì)劃審核補(bǔ)料備料計(jì)劃備料生產(chǎn)過程材料有損耗發(fā)料工序領(lǐng)料單簽收庫存臺帳生產(chǎn)用料月末假退料3銷售出庫業(yè)務(wù)流程銷售部倉庫運(yùn)輸部財(cái)務(wù)部發(fā)貨通知單倉庫是否到發(fā)貨日包裝發(fā)貨出庫單運(yùn)輸審核記帳庫存臺帳4．3具體業(yè)務(wù)分析工業(yè)企業(yè)主要涉及采購入庫、材料出庫、限額領(lǐng)料或配比出庫、產(chǎn)成品入庫、銷售出庫、調(diào)撥、盤點(diǎn)、遠(yuǎn)程應(yīng)用等幾種業(yè)務(wù)。216。 采購入庫：處理原材料采購業(yè)務(wù)，記錄原材料到貨質(zhì)檢后驗(yàn)收入庫的情況。216。 材料出庫：反映車間生產(chǎn)領(lǐng)料情況。記錄每個(gè)車間的材料耗用量，是計(jì)算產(chǎn)成品成本的依據(jù)。216。 限額領(lǐng)料或配比出庫：根據(jù)下達(dá)的生產(chǎn)計(jì)劃形成領(lǐng)料計(jì)劃，根據(jù)生產(chǎn)情況控制發(fā)料，以達(dá)到進(jìn)行成本控制的目的。216。 產(chǎn)成品入庫：記錄車間生產(chǎn)完工后，產(chǎn)成品驗(yàn)收入庫的情況。216。 銷售出庫：記錄成品銷售后的出庫情況。216。 調(diào)撥：記錄原材料庫與原材料庫之間，或成品庫與成品庫之間的轉(zhuǎn)庫業(yè)務(wù)。216。 盤點(diǎn)：倉庫定期或不定期的對原材料或成品進(jìn)行盤點(diǎn)，以防止庫房保管不善造成的損失。216。 遠(yuǎn)程應(yīng)用：解決遠(yuǎn)程倉庫與總部或遠(yuǎn)程倉庫之間的數(shù)據(jù)傳輸問題。4．4庫存管理控制方法在庫存管理系統(tǒng)中，提供以下庫存控制解決方案： 216。 出庫跟蹤入庫通過出庫跟蹤入庫，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商全程跟蹤，以便管理供應(yīng)商的庫存；并可實(shí)現(xiàn)存貨全程追索及庫齡分析216。 保質(zhì)期管理對存貨的失效日期進(jìn)行監(jiān)控：對過期、到期的存貨進(jìn)行報(bào)警，并對即將過期的存貨進(jìn)行預(yù)警。216。 安全庫存預(yù)警對高于或低于安全庫存的存貨進(jìn)行報(bào)警