【正文】 第一篇：東南大學(xué)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法東 南 大 學(xué) 文 件校發(fā)〔2015〕102號(hào)關(guān)于印發(fā)《東南大學(xué)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》的通知各校區(qū)，各院、系、所，各處、室、直屬單位，各學(xué)術(shù)業(yè)務(wù)單位：為加強(qiáng)學(xué)校企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，根據(jù)教育部有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，特制定《東南大學(xué)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。東南大學(xué) 2015年6月12日(主動(dòng)公開)—１—東南大學(xué)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法第一章 總則第一條為加強(qiáng)學(xué)校企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理，切實(shí)履行企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，維護(hù)學(xué)校所有者權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)的改革與發(fā)展，推動(dòng)國(guó)有資產(chǎn)的合理流動(dòng)和有效配置，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《公司法》、《教育部直屬高等學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（教財(cái)〔2012〕6號(hào)）和《教育部直屬高等學(xué)校、直屬單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作規(guī)程（暫行）》（教財(cái)函〔2013〕5號(hào)）等有關(guān)法律法規(guī)及《東南大學(xué)國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（校發(fā)〔2014〕94號(hào)），結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法所稱企業(yè)是指江蘇東南大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司”）、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司代表學(xué)校投資的全資、控股企業(yè)及尚未劃轉(zhuǎn)到資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的學(xué)校直接投資的全資、控股企業(yè)。學(xué)校和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司直接投資的參股企業(yè)參照本辦法執(zhí)行。本辦法所稱企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)，是指學(xué)校及資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司對(duì)企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益，以及依法應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為學(xué)校所有的其他權(quán)益。第三條企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)屬于國(guó)家所有。學(xué)校作為企業(yè)出資的實(shí)際投資人，享有所有者權(quán)益，實(shí)行權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理體制?！病谒臈l學(xué)校設(shè)立國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國(guó)資委），統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)資產(chǎn)與企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理工作。國(guó)資委根據(jù)學(xué)校授權(quán)，依法行使資產(chǎn)受益、重大決策、選擇管理者等出資人權(quán)利，依法對(duì)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理。第五條學(xué)校設(shè)立經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)資委）討論決策企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理重大事項(xiàng)，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況進(jìn)行考評(píng)，根據(jù)國(guó)資委授權(quán)行使直接出資人權(quán)利，承擔(dān)相應(yīng)管理職責(zé)。第六條學(xué)校以資本為紐帶加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，行使直接出資人權(quán)利和履行直接出資人義務(wù)。第七條學(xué)校對(duì)企業(yè)的管理實(shí)行事企分開、所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，企業(yè)享有有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。第八條企業(yè)應(yīng)當(dāng)努力提高經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理的國(guó)有資產(chǎn)承擔(dān)保值增值責(zé)任。應(yīng)當(dāng)接受學(xué)校國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門依法實(shí)施的監(jiān)督管理，不得損害國(guó)有資產(chǎn)所有者和其他出資人的合法權(quán)益。第二章 管理職責(zé)第九條學(xué)校建立企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理議事規(guī)則和決策程序，明確劃分黨委常委會(huì)和校長(zhǎng)辦公會(huì)、國(guó)資委（經(jīng)資委）會(huì)議、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司董事會(huì)、資產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)班子決策權(quán)限。企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理事項(xiàng)涉及學(xué)校“三重一大”事項(xiàng)的，應(yīng)按規(guī)定履行集體決策程序并報(bào)經(jīng)資委備案?！场谑畻l學(xué)校設(shè)立法人獨(dú)資性質(zhì)的江蘇東南大學(xué)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司，代表學(xué)校統(tǒng)一持有所投資企業(yè)的股份。第十一條經(jīng)資委代表學(xué)校對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司（包括尚未劃轉(zhuǎn)到資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的學(xué)校直接投資的企業(yè)）切實(shí)行使出資人權(quán)利和履行出資人義務(wù)。對(duì)直接出資的企業(yè)，經(jīng)資委依法參與企業(yè)重大決策、選擇管理者、制定或者參與制定企業(yè)章程。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司選派股東代表參加控股或參股企業(yè)召開的股東會(huì)議，切實(shí)履行出資人職責(zé)。第十二條資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司要按照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》有關(guān)關(guān)系國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益重大事項(xiàng)管理規(guī)定，對(duì)所出資企業(yè)行使出資人權(quán)利和履行出資人義務(wù)，通過選派股東代表、依法參與企業(yè)重大決策、選擇管理者、制定或者參與制定企業(yè)章程，加強(qiáng)對(duì)所出資企業(yè)管理，切實(shí)維護(hù)國(guó)有資本權(quán)益。尚未納入資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司管理的企業(yè)由資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理處參照本辦法進(jìn)行管理。第三章 企業(yè)重大事項(xiàng)管理第十三條經(jīng)資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，審核批準(zhǔn)學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的重組、股份制改造方案和公司章程等。第十四條資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由經(jīng)資委審核后，報(bào)上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)主管部門批準(zhǔn)。第十五條經(jīng)資委依照法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，向資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司委派董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員。經(jīng)資委代表學(xué)校 —４—行使資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司股東會(huì)職權(quán)，決定公司的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本、發(fā)行公司債券、任免企業(yè)負(fù)責(zé)人等重大事項(xiàng)。經(jīng)資委派出的股東代表、董事、監(jiān)事，應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)資委的指示發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的有關(guān)情況定期或不定期向經(jīng)資委報(bào)告。第十六條對(duì)改制企業(yè)制定改制方案并履行相應(yīng)批準(zhǔn)程序。企業(yè)改制應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)界定、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估，準(zhǔn)確界定和核實(shí)資產(chǎn)，客觀、公正地確定資產(chǎn)價(jià)值。第十七條資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司設(shè)立總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位，由學(xué)校委派，為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司董事會(huì)成員，具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司財(cái)務(wù)管理工作。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司要理順全資及控股企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制，建立完善內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十八條資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司應(yīng)當(dāng)建立和完善規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，并承擔(dān)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值責(zé)任。建立完善協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)。第四章 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理第十九條經(jīng)資委對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的資產(chǎn)收益依法履行出資人職責(zé)；審核批準(zhǔn)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，依照學(xué)校發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策履行出資人職責(zé)。—５—第二十條 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記分為申辦產(chǎn)權(quán)占有登記、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)登記、產(chǎn)權(quán)注銷登記。學(xué)校經(jīng)資委授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理處負(fù)責(zé)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司及未劃轉(zhuǎn)企業(yè)申辦產(chǎn)權(quán)占有登記、變動(dòng)登記和注銷登記工作。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司負(fù)責(zé)下屬全資、控股和參股企業(yè)申辦產(chǎn)權(quán)占有登記、變動(dòng)登記和注銷登記工作。所有材料需報(bào)學(xué)校經(jīng)資委審核后報(bào)學(xué)校國(guó)資委，由學(xué)校國(guó)資委報(bào)上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)主管部門審批。第二十一條申辦產(chǎn)權(quán)占有登記包括：（一）已取得法人資格的單位；（二）申請(qǐng)取得法人資格的單位；（三）學(xué)校設(shè)立企業(yè)或?qū)ζ髽I(yè)追加投資。第二十二條企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)申辦變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記：（一）企業(yè)名稱、住所或法定代表人改變的；（二）企業(yè)組織形式發(fā)生變動(dòng)的；（三）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)額及國(guó)有資產(chǎn)出資比例發(fā)生增減變動(dòng)的；（四）企業(yè)國(guó)有資本出資人發(fā)生變動(dòng)的；（五）產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)規(guī)定的其他變動(dòng)情形。第二十三條企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)申辦撤銷產(chǎn)權(quán)登記：（一）企業(yè)解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；（二）企業(yè)轉(zhuǎn)讓全部國(guó)有產(chǎn)權(quán)或改制后不再設(shè)置國(guó)有股權(quán)的；—６—（三）產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān)規(guī)定的其他情形。第二十四條經(jīng)資委授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理處負(fù)責(zé)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的清產(chǎn)核資工作，清產(chǎn)核資包括立項(xiàng)申請(qǐng)、賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價(jià)值重估、損溢認(rèn)定、資金核實(shí)和完善制度等內(nèi)容。清產(chǎn)核資的結(jié)果需報(bào)學(xué)校經(jīng)資委審批。第二十五條資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司發(fā)生下列情形之一，需要進(jìn)行清產(chǎn)核資：（一）資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)損失和資金掛賬超過所有者權(quán)益，或者資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真、賬實(shí)嚴(yán)重不符的；（二）資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司受重大自然災(zāi)害或者其他重大、緊急情況等不可抗力因素影響，造成嚴(yán)重資產(chǎn)損失的；（三）資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司賬務(wù)出現(xiàn)嚴(yán)重異常情況，或者國(guó)有資產(chǎn)出現(xiàn)重大流失的；（四）其他應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清產(chǎn)核資的情形。第二十六條資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司負(fù)責(zé)下屬全資、控股企業(yè)的清產(chǎn)核資工作，清產(chǎn)核資的結(jié)果需報(bào)學(xué)校經(jīng)資委審批。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司下屬全資、控股企業(yè)發(fā)生下列情形之一，需要進(jìn)行清產(chǎn)核資：（一）企業(yè)分立、合并、重組、改制、撤銷等經(jīng)濟(jì)行為涉及資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)重大變動(dòng)情況的；（二）企業(yè)會(huì)計(jì)政策發(fā)生重大更改，涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化情況的；—７—（三）國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為必須開展清產(chǎn)核資工作的。第二十七條資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司關(guān)系國(guó)有資產(chǎn)出資人權(quán)益的重大事項(xiàng)由學(xué)校經(jīng)資委決定。重大事項(xiàng)包括資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的合并、分立，增加或者減少注冊(cè)資本，發(fā)行債券，分配利潤(rùn)，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等，重大事項(xiàng)的決定由經(jīng)資委審核批準(zhǔn)后報(bào)上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)主管部門審批。第二十八條 國(guó)有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)事項(xiàng)按照《教育部直屬高等學(xué)校、直屬單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作規(guī)程（暫行）》履行報(bào)批程序。產(chǎn)權(quán)登記和清產(chǎn)核資等國(guó)有資產(chǎn)管理基礎(chǔ)事項(xiàng)必須嚴(yán)格按照規(guī)定程序報(bào)批。企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估事項(xiàng)按規(guī)定辦理備案。第二十九條規(guī)范國(guó)有產(chǎn)權(quán)出讓。企業(yè)的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓必須公開透明，切實(shí)做到規(guī)則公開、過程公開、結(jié)果公開。經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估和備案管理，并在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場(chǎng)所公開掛牌進(jìn)行交易，轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以經(jīng)備案的資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值作為參考依據(jù)。第三十條學(xué)校經(jīng)資委授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理處負(fù)責(zé)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估組織工作和監(jiān)督工作。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司負(fù)責(zé)其下屬的全資、控股企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估和監(jiān)督工作。第三十一條企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)和政策規(guī)定，轉(zhuǎn)讓的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。—８—第三十二條企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序：（一）企業(yè)內(nèi)部關(guān)于產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的決策審議；（二）提交國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)報(bào)告及相關(guān)材料；（三）學(xué)校經(jīng)資委審核、報(bào)批與上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)主管部門批復(fù)；（四）清產(chǎn)核資：轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致學(xué)校不再擁有控股地位的，必須組織進(jìn)行清產(chǎn)核資；（五）委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)和評(píng)估；（六）報(bào)上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)主管部門批準(zhǔn)。第三十三條 經(jīng)資委決定或者批準(zhǔn)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，應(yīng)當(dāng)審查下列書面文件：（一）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)的有關(guān)決議文件；（二）轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)的可行性研究報(bào)告、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；（三）轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；（四）律師事務(wù)所出具的法律意見書；（五）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；（六）批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)要求的其他文件。第三十四條經(jīng)資委授權(quán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理處負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)損失認(rèn)定工作。第三十五條資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司資產(chǎn)損失認(rèn)定程序是：（一）內(nèi)部決策審議；（二）企業(yè)清產(chǎn)核資，委托中介機(jī)構(gòu)審計(jì)、評(píng)估；—９—（三）提交資產(chǎn)損失認(rèn)定申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)學(xué)校批復(fù)；（四）報(bào)上級(jí)國(guó)有資產(chǎn)主管部門審批。第五章 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督第三