報銷制度范文(已修改)
2024-10-25 09:54 本頁面
【正文】 第一篇：報銷制度范文公司日常費用報銷制度第一條 請款報銷的審批權(quán)限（一）公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)陳總簽字批準(zhǔn)。（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)負責(zé)該項工程領(lǐng)導(dǎo)初審簽字，再交由陳總簽字，才能匯總交財務(wù)審批。第二條 請款審批手續(xù)（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)初審簽字。（二）請款人員執(zhí)“借款單”到陳總處審批。（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款必須在返回之日起3天內(nèi)報銷。第三條 報銷管理程序（一）請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借。（二）報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，陳總批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬。（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核，發(fā)現(xiàn)謊報、多報、重復(fù)報等，一律辭退。（四）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。第四條 關(guān)于對賬時間的規(guī)定（一）每周二為對賬時間，遇節(jié)假日不順延。過期未對賬的當(dāng)周不再對賬。（二）簽字后的對賬單交由會計備份，再根據(jù)公司回款情況予以付款。第五條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。第二篇：報銷制度費用報銷管理規(guī)定及實施細則為加強財務(wù)管理、健全財務(wù)制度、控制費用支出、規(guī)范財務(wù)人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實施細則。一、單據(jù)填寫的要求：單據(jù)的填寫、簽批，應(yīng)選用黑色、藍黑色鋼筆或簽字筆。單據(jù)各要素（部門、日期、金額、用途、附件張數(shù)，經(jīng)手人等）內(nèi)容填寫完整、準(zhǔn)確，字跡清晰、工整，不得涂改。應(yīng)注意以下內(nèi)容：金額大小寫填寫是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應(yīng)填寫借款金額，并計算應(yīng)付、退金額；經(jīng)手人是否簽名；借款事由是否填寫清楚；付款原因是否清楚明白；現(xiàn)金支出的摘要是否明確。整個公司請使用財務(wù)部門指定的統(tǒng)一單據(jù)。二、原始單據(jù)粘貼的要求：應(yīng)將取得的原始單據(jù)粘貼在粘貼單上，附在報銷單后。原始單據(jù)應(yīng)從右側(cè)起，自右向左依次呈魚鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預(yù)留裝訂位置），且不得超過報銷單據(jù)大小。應(yīng)區(qū)分不同類的原始單據(jù)，分類粘貼，比方說區(qū)分市內(nèi)交通費、餐費、過橋過路費等；原始單據(jù)眾多的，應(yīng)在單據(jù)上注明次序號并按金額排列，以便復(fù)核；粘貼單有多張的，應(yīng)將每張粘貼單上粘貼的單據(jù)張數(shù)，及金額計算清楚，標(biāo)明在該張粘貼單上。三、對外取得原始單據(jù)的要求：對外取得的各種發(fā)票、收據(jù)單位必須寫清楚客戶名稱、業(yè)務(wù)時間、物品名稱（或費用名稱）數(shù)量、單價、金額、大小寫必須正確、相符，并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，任何內(nèi)容都不能涂改，否則財務(wù)人員有權(quán)拒收。在超市購買商品的，除提供正式發(fā)票外，還需附超市機制結(jié)算清單。四、報銷須知：財務(wù)人員應(yīng)仔細核對原始報銷單的各項內(nèi)容是否能真實反映業(yè)務(wù)的發(fā)生。財務(wù)人員有權(quán)拒付單實不一的報銷單據(jù)，并向上級領(lǐng)導(dǎo)反映。對于審批手續(xù)不全的單據(jù)，財務(wù)人員有權(quán)拒付。對于確有特殊原因不能出示原始報銷單據(jù)的，應(yīng)向財務(wù)人員說明情況，由第二人證明，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，并提供等值發(fā)票，方可報銷。否則，財務(wù)人員有權(quán)拒付。對于屢次遺失單據(jù)無論有無合理解釋，財務(wù)人員均有權(quán)拒付。所有原
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