報(bào)銷制度范文(已修改)
2024-10-25 09:54 本頁面
【正文】 第一篇：報(bào)銷制度范文公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度第一條 請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限（一）公司購置固定資產(chǎn)及日常費(fèi)用支出須經(jīng)陳總簽字批準(zhǔn)。（二）各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)負(fù)責(zé)該項(xiàng)工程領(lǐng)導(dǎo)初審簽字，再交由陳總簽字，才能匯總交財(cái)務(wù)審批。第二條 請(qǐng)款審批手續(xù)（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)初審簽字。（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到陳總處審批。（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款必須在返回之日起3天內(nèi)報(bào)銷。第三條 報(bào)銷管理程序（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借。（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，陳總批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，發(fā)現(xiàn)謊報(bào)、多報(bào)、重復(fù)報(bào)等，一律辭退。（四）請(qǐng)款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。第四條 關(guān)于對(duì)賬時(shí)間的規(guī)定（一）每周二為對(duì)賬時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過期未對(duì)賬的當(dāng)周不再對(duì)賬。（二）簽字后的對(duì)賬單交由會(huì)計(jì)備份，再根據(jù)公司回款情況予以付款。第五條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第二篇：報(bào)銷制度費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定及實(shí)施細(xì)則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、健全財(cái)務(wù)制度、控制費(fèi)用支出、規(guī)范財(cái)務(wù)人員的工作，提高辦事效率，特制訂本實(shí)施細(xì)則。一、單據(jù)填寫的要求：單據(jù)的填寫、簽批，應(yīng)選用黑色、藍(lán)黑色鋼筆或簽字筆。單據(jù)各要素（部門、日期、金額、用途、附件張數(shù)，經(jīng)手人等）內(nèi)容填寫完整、準(zhǔn)確，字跡清晰、工整，不得涂改。應(yīng)注意以下內(nèi)容：金額大小寫填寫是否清楚、正確、完整、相符；事前借款的應(yīng)填寫借款金額，并計(jì)算應(yīng)付、退金額；經(jīng)手人是否簽名；借款事由是否填寫清楚；付款原因是否清楚明白；現(xiàn)金支出的摘要是否明確。整個(gè)公司請(qǐng)使用財(cái)務(wù)部門指定的統(tǒng)一單據(jù)。二、原始單據(jù)粘貼的要求：應(yīng)將取得的原始單據(jù)粘貼在粘貼單上，附在報(bào)銷單后。原始單據(jù)應(yīng)從右側(cè)起，自右向左依次呈魚鱗狀粘貼，并在離左邊界3CM左右的地方止（預(yù)留裝訂位置），且不得超過報(bào)銷單據(jù)大小。應(yīng)區(qū)分不同類的原始單據(jù)，分類粘貼，比方說區(qū)分市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)、過橋過路費(fèi)等；原始單據(jù)眾多的，應(yīng)在單據(jù)上注明次序號(hào)并按金額排列，以便復(fù)核；粘貼單有多張的，應(yīng)將每張粘貼單上粘貼的單據(jù)張數(shù)，及金額計(jì)算清楚，標(biāo)明在該張粘貼單上。三、對(duì)外取得原始單據(jù)的要求：對(duì)外取得的各種發(fā)票、收據(jù)單位必須寫清楚客戶名稱、業(yè)務(wù)時(shí)間、物品名稱（或費(fèi)用名稱）數(shù)量、單價(jià)、金額、大小寫必須正確、相符，并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，任何內(nèi)容都不能涂改，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收。在超市購買商品的，除提供正式發(fā)票外，還需附超市機(jī)制結(jié)算清單。四、報(bào)銷須知：財(cái)務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對(duì)原始報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容是否能真實(shí)反映業(yè)務(wù)的發(fā)生。財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付單實(shí)不一的報(bào)銷單據(jù)，并向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)反映。對(duì)于審批手續(xù)不全的單據(jù)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。對(duì)于確有特殊原因不能出示原始報(bào)銷單據(jù)的，應(yīng)向財(cái)務(wù)人員說明情況，由第二人證明，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可，并提供等值發(fā)票，方可報(bào)銷。否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒付。對(duì)于屢次遺失單據(jù)無論有無合理解釋，財(cái)務(wù)人員均有權(quán)拒付。所有原
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