【正文】 第一篇：財務(wù)費用報銷制度有限公司費用開支分類標(biāo)準(zhǔn)及報銷制度一、費用開支類別：、薪酬（駐地）（加工）費二、費用類別明細解釋：a)包括辦公設(shè)備、辦公用品、銀行往來轉(zhuǎn)賬、快遞信件、辦公用設(shè)備維修維護等。b)辦公用品的領(lǐng)用實行領(lǐng)用登記和以壞換新制度。c)報銷時所附單據(jù)：采購計劃單（報修單）、發(fā)票（收據(jù)）以及采購清單，d)報銷簽審流程：采購計劃單：生產(chǎn)隊長（資料員）→項目經(jīng)理簽字；采購清單上采購員與驗收人簽字。報銷單上：領(lǐng)款人→報銷人→項目經(jīng)理簽字→財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）簽字→總經(jīng)理簽字。：a)指車輛發(fā)生的油費、過路過橋費、上戶費、審車費、保險費、停車費。b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、派車單、。c)報銷簽審流程：派車單：用車人申請→項目經(jīng)理（生產(chǎn)隊長）簽字；報銷單：領(lǐng)款人→報銷人→用車人→項目經(jīng)理簽字→財務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）簽字→總經(jīng)理簽字。d)其他：在報銷單據(jù)上注明使用明細（車牌號、起始地點、時間、使用人員）。小票粘貼要規(guī)范。e)每次出車發(fā)生的費用必須一次性報銷，不能分開報銷。：a)指車輛保養(yǎng)和維修；b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、維修清單、請修單。c)報銷簽審流程：請修單：請修人→項目經(jīng)理（生產(chǎn)隊長）簽字；報銷單：領(lǐng)款人→報銷人→項目經(jīng)理。：a)該項目發(fā)生的座機費、網(wǎng)費、手機話費。b)報銷時所附單據(jù)：發(fā)票、電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)。c)報銷簽審流程：領(lǐng)款人→報銷人→項目經(jīng)理d)報銷要求：對于固定報銷電話費的人員，由項目部根據(jù)工作需要和公司的報銷標(biāo)準(zhǔn)每月列出清單崗位金額。簽審后進行報銷。e)工地全面停工結(jié)束，只對未撤場的人員報銷通訊費，其它人不再報銷。工程全部結(jié)束后，不再報銷該費用。：a)指該項目所有員工生活開支、生活補助。（包括生活燃料、桶裝水、方便面等）b)報銷時所附單據(jù)：采購清單、報銷單。c)報銷簽審流程：采購人→食堂驗收人→報銷人→項目經(jīng)理d)采購與驗收人嚴禁為同一人。：a)包括材料物資運費、上下裝卸費、材料物資托運費。b)報銷時所附單據(jù)：運費發(fā)票（收據(jù)、收條）、采購入庫單復(fù)印件；裝卸費結(jié)算單：。c)報銷簽審流程：運費：領(lǐng)款人→報銷人→項目經(jīng)理；裝卸費（水泥）：領(lǐng)款人→報銷人→資料員→項目經(jīng)理（生產(chǎn)隊長）。：a)是指因公出差發(fā)生的住宿費、生活補助（遠地）、交通費、通訊費等。b)報銷時所附單據(jù)：派差單、發(fā)票、領(lǐng)款單，c)報銷簽審流程：派差單：申請人→項目經(jīng)理，d)注明出差事由，人數(shù)，人員明細，寫個清單。一次發(fā)生的差旅一次報銷，不能分次報銷（個人辦私事及請假發(fā)生的費用不予報銷）在出差所在地有住宿和食堂情況下，生活費和住宿費不予報銷。差旅費必須有票，無票按報銷標(biāo)準(zhǔn)的70%報銷。本地人回到本地辦公事只報銷到公司的往返路途中的差旅費。e)出差生活費補助30元/。f)各項目出納回公司報帳時間長短，根據(jù)情況不同，分別單獨決定。：報銷當(dāng)天能往返發(fā)生的交通費用，參照差旅費執(zhí)行。：a)指設(shè)備、機具、周轉(zhuǎn)材料、原材料、低值易耗品、機物料等生產(chǎn)類使用材料。b)報銷所附票據(jù)：總收據(jù)或發(fā)票、采購明細單（供貨清單）、材料采購計劃單（并注明具體用途）、入庫單。c)報銷簽審流程：材料采購計劃單：資料員（生產(chǎn)隊長）→庫管員→項目經(jīng)理。采購明細單（供貨清單）：供應(yīng)商→采購員→庫管員；入庫單：材料會計。報銷單（付現(xiàn)款的情況下）：領(lǐng)款人→報銷人→項目經(jīng)理。：a)指生產(chǎn)用機械設(shè)備護理、修理費、原材料外加費。b)報銷所附票據(jù)：發(fā)票、附機械設(shè)備修理計劃安排表（或報修表）。c)報銷簽審流程：報修表：報修人→生產(chǎn)隊長（項目經(jīng)理）；報銷單：領(lǐng)款人→報銷人→項目經(jīng)理。：a)指與客戶發(fā)生的餐飲、住宿、娛樂、煙、酒、節(jié)日慰問品、顧問費、紅包等。b)報銷所附票據(jù)：發(fā)票或收據(jù)或領(lǐng)款單。c)報銷簽審流程：經(jīng)辦人（領(lǐng)款人）→報銷人→項目經(jīng)理d)有公司陪同人員參予的需陪同人員簽字確認，票據(jù)必須有發(fā)生業(yè)務(wù)的時間和項目，具體招待誰不能注明在票面上。e)公司嚴控業(yè)務(wù)招待費，各項目必須嚴格在限額內(nèi)開支，超支由項目經(jīng)理自負。、薪酬：a)指工地人員工資、加班費、獎金等。b)報銷所附票據(jù)：工資表、考勤表，c)報銷簽審流程：考勤員（統(tǒng)計員）、生產(chǎn)隊長、項目經(jīng)理簽字要齊全。：a)指機械設(shè)備租賃費、進場費、b)報銷所附票據(jù)：發(fā)票或收據(jù)、機械設(shè)備租賃費用結(jié)算清單（要有我方保管員簽字）、租憑合同（注明名稱、租賃時間、租賃單價）、入庫單、出庫單（退租單）。c)報銷簽審流程：同材料費：a)指各項目水電費。b)報銷所附票據(jù)：按發(fā)票或收據(jù)報銷，票上要注明起止度數(shù)。用量、單價、金額。c)報銷簽審流程：領(lǐng)款人→報銷人→項目經(jīng)理。d)項目部最高水電費不得超出3000元/月，超出部分不予報銷。（人工、加工）費a)指分（外包）包工程款及人工費。（如打鉆），b)報銷所附票據(jù)：金申請所需資料：必須按公司統(tǒng)一格式表格填寫資金申清單。內(nèi)容填寫必須真實完整，簽審齊全：c)報銷簽審流程：項目經(jīng)理（隊長）、項目出納、資料員、申請人簽字。d)此項費用由公司統(tǒng)一支付，各項目不再支付，每月上報分包工程量統(tǒng)計（由分包人、資料員、生產(chǎn)隊長、項目經(jīng)理簽字）：生活用品的維修，所附單據(jù)與簽審流程同14條水電費。：不屬于以上費用全部歸在此類。三、其他a)如開車出差，發(fā)生的油費、過路過橋費、停車費計入車輛使用費，產(chǎn)生的住宿、生活補助計入差旅費。b)醫(yī)療費與私人購買生活用品費用不予報銷。屬于工傷的醫(yī)療費，公司先墊付，結(jié)算時從項目部獎金中扣除。c)勞保用品按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，不能領(lǐng)超。d)春節(jié)補貼：因工地施工，駐守工地未回家過節(jié)的員工另單獨補助300元/人。（指春節(jié)七天，大年三十至初六在工地留守）在此期間未滿七天按天數(shù)比例計算。e)業(yè)務(wù)招待費根據(jù)總工程量和工期進行總額控制，其費用的撥付根據(jù)現(xiàn)場情況由項目經(jīng)理申請公司財務(wù)與總經(jīng)理審核支付。施工前期產(chǎn)量不多的情況下，由公司先墊付，經(jīng)最終結(jié)算超出部分的費用從項目經(jīng)理工資及獎金中扣除。四、費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，白條一律不予報銷，請各工地出納人員認真執(zhí)行，公司出納員也會依照以上要求審核執(zhí)行。，瀘定工地以每人每天≤10元標(biāo)準(zhǔn)核算。沙灣工地以每人每天≤（食堂菜譜由食堂提供計劃，指定人采購，食堂驗收，嚴禁采購與收貨為同一人），《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行；附出差明細,人員,事由,。:公司部門經(jīng)理50元/月項目經(jīng)理（隊長）200元/月班長100元/月駕駛員100元/月項目出納100元/月庫管員50元月李麗花150元/月（資料主管）曾明云150元/月（駕駛員兼出納）資料員學(xué)員滿3個月后50元/月，能獨立工作時報100元/月，其它崗位根據(jù)各工地需要經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后50/月。，所有付款單據(jù)必須由經(jīng)辦人、項目經(jīng)理（隊長）簽字批準(zhǔn)、收款人簽字、所有實物必須要經(jīng)過驗收并經(jīng)驗收人簽字才可支付報銷。第二篇：財務(wù)費用報銷制度財務(wù)費用報銷制度財務(wù)費用報銷制度1一、目的為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，統(tǒng)一各部門的報銷程序，提高財務(wù)管理水平，合理控制費用支出，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。二、費用說明凡涉及公司日常物資(包括零星材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、本制度適用公司全體員工。四、職責(zé)公司財務(wù)部負責(zé)本制度的制定和審核。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準(zhǔn)額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(二)其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬。(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標(biāo)注支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)總監(jiān)復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費等。第七條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票上面須有日期、單位、經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)，嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內(nèi)容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。(三)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或入庫單→部門經(jīng)理簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→董事長審批→到出納處報銷。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第八條差旅費報銷制度(一)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理接款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。(二)返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。第九條交通費報銷制度(一)費用標(biāo)準(zhǔn)。(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。(2)市內(nèi)因公公交車車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。(二)審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。第十條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一)管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責(zé)。(二)報銷流程購置申請。公司辦公室每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際采購時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費