【正文】 第一篇：月度預(yù)算管理制度(暫行)月度預(yù)算管理制度（暫行）為加強預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，實現(xiàn)預(yù)算管理規(guī)范化、程序化，提高企 業(yè)經(jīng)營管理水平，特制訂本制度，公司相關(guān)預(yù)算負責(zé)人需認真貫徹執(zhí)行。：北京經(jīng)紀公司、天津經(jīng)紀公司、廣告公司、投資咨詢公司。：北京經(jīng)紀公司北京項目部、綜合管理部、人事行政部、財務(wù)部；天津經(jīng)紀公司整體報送；廣告公司整體報送；投資咨詢公司政 策事業(yè)部、金融事業(yè)部。人并同時抄送財務(wù)部負責(zé)人。：各報送單位在每月24日報送月度預(yù)算，如果遇節(jié)假日，請?zhí)崆爸燎耙粋€工作日報送。財務(wù)部匯總每月1日報送公司領(lǐng)導(dǎo)。未按照本制度 要求及時申報及調(diào)整月度預(yù)算的，如果影響財務(wù)部按時上報總經(jīng)理審批的，其月度預(yù)算將不列入正常預(yù)算審批范圍，其部門或公司的下月收支都將列 入預(yù)算外收支，根據(jù)本制度其他條款按照預(yù)算外收支流程執(zhí)行。：各預(yù)算申報部門及公司在本制度規(guī)定的時間報送以下內(nèi)容，除特殊注明外，所有內(nèi)容都應(yīng)該同時上報財務(wù)部及綜合管理部。，應(yīng)說明與之相對應(yīng)的合同情況（如合同內(nèi)容，第幾筆款，對應(yīng)的付款節(jié)點，實際情況與合同約定的偏差），如果還沒有合同，只是預(yù)計，因?qū)懗鲱A(yù)估的依據(jù)；此條款涉及的內(nèi)容需要以電子表格的形式匯總提交，能夠根據(jù)項目歸類的應(yīng)進行歸類。（業(yè)務(wù)招待費除外），對應(yīng)有合同的費用支出，需要明確合同情況，沒有合同的應(yīng)該寫出預(yù)估的依據(jù)；此條款涉及的內(nèi)容在附件一的表格中對應(yīng)單元格以標注的形式注明。，人名，項目，部門與相應(yīng)的人員成本相對應(yīng)，人員按照所屬公司——所屬部門——所屬項目（不分配到項目的可以不填）進行分類，同時人員成本本身需要根據(jù)其不同內(nèi)容進行明細分類（如工資，補助，公積金等等）；此條款所涉及的明細，由人事行政部分四個公司按照本制度要求的時間單獨呈報綜合管理部即可。（如工資、保險、油補、餐補等）統(tǒng)一由人事行政部報送，各部門負責(zé)人及分子公司負責(zé)人不填報人員成本相關(guān)預(yù)算內(nèi)容。，對于上報 給公司的預(yù)算中出現(xiàn)重大漏報及重大錯誤的（確實不可預(yù)見的除外），公司將追究預(yù)算申報部門或公司的責(zé)任，將扣除其部門或公司負責(zé)人及其所有下屬的當月工資的20%作為處罰。，按照財務(wù)部相關(guān)流程正常審批進行。、考慮不周全而造成的預(yù)算外開支，需相應(yīng)部門或公司負責(zé)人提交預(yù)算外用款說明報告，由綜合管理部及財務(wù)部審核，報總經(jīng)理審批，審批通過后交財務(wù)備案，然后按照正常用款流程執(zhí)行。緊急事件由部門或公司負責(zé)人借款完成，此類借款清償之前，將停止該部門所有支出報銷以及借款人的工資發(fā)放。，需相應(yīng)部門或公司負責(zé)人提交預(yù)算外用款說明報告，由綜合管理部及財務(wù)部審核，報總經(jīng)理審批，審批通過后交財務(wù)備案，然后按照正常用款流程執(zhí)行。緊急事件由部門或公司負責(zé)人借款完成，此類借款不影響其部門和個人的支出報銷和工資等，但需要在下一個月月底前清償。，并于每月底最后一個工作日下班之前，將本部門（公司）當月的預(yù)算執(zhí)行分析報告以電子郵件的形式發(fā)給財務(wù)部負責(zé)人及綜合管理部，預(yù)算分析報告將作為相應(yīng)部門及公司下月預(yù)算審批的必要條件。分析報告內(nèi)容應(yīng)該包括但不限于以下內(nèi)容： 、成本、費用完成情況 ：對本部門（公司）預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行分析報告內(nèi)容的正確性，完整性及合理性負直接責(zé)任。：對預(yù)算匯總的正確性負責(zé)，并有權(quán)要求預(yù)算申報部門對預(yù)算及其執(zhí)行情況提供必要的解釋。同時，財務(wù)部需要根據(jù)公司資金情況，對于預(yù)算中的潛在風(fēng)險向總經(jīng)理預(yù)警，經(jīng)總經(jīng)理書面審批后，將審批結(jié)果轉(zhuǎn)告給預(yù)算編制部門。：對于預(yù)算的內(nèi)容合理性有審核的權(quán)利，有權(quán)要求預(yù)算申報部門對其預(yù)算及其執(zhí)行情況提供必要的解釋，并有權(quán)建議預(yù)算編制部門（公司）對預(yù)算進行必要的調(diào)整，當綜合管理部與預(yù)算編制部門（公司）意見不能達成一致時，由綜合管理部上報總經(jīng)理審批。：，歸屬人事行政部，經(jīng)總經(jīng)理簽批后自二零一三年四月二十 二日起實施。 附件一：表樣20XX年 XX月經(jīng)紀公司預(yù)算匯總第二篇：預(yù)算管理制度南京市六合區(qū)人民醫(yī)院預(yù)算管理制度一、編制預(yù)算的目的規(guī)范醫(yī)院財務(wù)預(yù)算的編制，加強醫(yī)院財務(wù)管理，依法組織收入，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益，促進醫(yī)院健康快速的發(fā)展。二、編制預(yù)算的要求醫(yī)院應(yīng)按照國家有關(guān)預(yù)算編制的規(guī)定，對以前預(yù)算執(zhí)行情況進行全面分析，根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃以及預(yù)算收入的增減因素，測算編制收入預(yù)算；根據(jù)業(yè)務(wù)活動需要和可能，編制支出預(yù)算，包括基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算。編制收支預(yù)算必須堅持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則。不得編制赤字預(yù)算。三、預(yù)算的編制（一）預(yù)算編制程序預(yù)算編制程序要符合高效、良性預(yù)算機制的內(nèi)在要求。預(yù)算的編制要從醫(yī)院全局出發(fā)，在充分認識醫(yī)院自身資源的基礎(chǔ)上，對未來進行預(yù)測并對醫(yī)院各級管理層次的權(quán)利和責(zé)任進行分解。醫(yī)院的預(yù)算編制流程采用“自上而下，自下而上，上下結(jié)合”模式，即預(yù)算目標自上而下地下達，預(yù)算編制自下而上地進行，通過反復(fù)的溝通和協(xié)調(diào)，取得一致意見。醫(yī)院根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略需要，下達預(yù)算編制規(guī)則。預(yù)算辦將編制目標分解給各職能科室，組織各職能科室編制預(yù)算。預(yù)算辦對各職能科室報送的預(yù)算方案進行審查、協(xié)調(diào)、匯總后編制出醫(yī)院預(yù)算草案，報預(yù)算管理委員會。預(yù)算管理委員會對預(yù)算草案進行調(diào)整、平衡后，形成正式預(yù)算方案，下達職能各科室執(zhí)行。（二）編制預(yù)算的方法根椐醫(yī)院精細化管理的總體要求，年初在財政部門預(yù)算的基礎(chǔ)上，將全院預(yù)算按領(lǐng)導(dǎo)的分工和所分管的職能部門作為預(yù)算單元，采用零基預(yù)算的方法，以會計科目的口徑，根據(jù)管理部門的職責(zé)劃分，用收支平衡的手段，將全年預(yù)算進行二次分解，并逐月按年進行預(yù)算執(zhí)行的對比分析。（三）編制預(yù)算的原則1．統(tǒng)籌兼顧、突出重點原則醫(yī)院各部門在醫(yī)療服務(wù)過程中構(gòu)成了一個不可分割的有機整體，財務(wù)預(yù)算編制必須周密安排、統(tǒng)籌兼顧。同時，考慮到醫(yī)院在每一階段有其重點發(fā)展目標、重點發(fā)展項目，財務(wù)預(yù)算應(yīng)在醫(yī)院承受能力范圍內(nèi)，集中財力，優(yōu)先安排重點項目發(fā)展資金。2．厲行節(jié)約、勤儉辦事原則醫(yī)院處于快速發(fā)展階段，各方面資金需求比較旺盛，要求各部門必須發(fā)揚厲行節(jié)約、勤儉辦院的優(yōu)良傳統(tǒng)，精打細算，勤儉辦事，反對奢侈，制止浪費。3．收支平衡、量入為出原則編制預(yù)算要以收定支，量入為出，收支平衡，略有結(jié)余，一切收支數(shù)字的預(yù)測和計算要力求科學(xué)、嚴密、準確、真實。4．社會效益