【正文】 第一篇：月度預(yù)算管理制度(暫行)月度預(yù)算管理制度（暫行）為加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化資源配置，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理規(guī)范化、程序化，提高企 業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，特制訂本制度，公司相關(guān)預(yù)算負(fù)責(zé)人需認(rèn)真貫徹執(zhí)行。：北京經(jīng)紀(jì)公司、天津經(jīng)紀(jì)公司、廣告公司、投資咨詢公司。：北京經(jīng)紀(jì)公司北京項(xiàng)目部、綜合管理部、人事行政部、財(cái)務(wù)部；天津經(jīng)紀(jì)公司整體報(bào)送；廣告公司整體報(bào)送；投資咨詢公司政 策事業(yè)部、金融事業(yè)部。人并同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人。：各報(bào)送單位在每月24日?qǐng)?bào)送月度預(yù)算，如果遇節(jié)假日，請(qǐng)?zhí)崆爸燎耙粋€(gè)工作日?qǐng)?bào)送。財(cái)務(wù)部匯總每月1日?qǐng)?bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)。未按照本制度 要求及時(shí)申報(bào)及調(diào)整月度預(yù)算的，如果影響財(cái)務(wù)部按時(shí)上報(bào)總經(jīng)理審批的，其月度預(yù)算將不列入正常預(yù)算審批范圍，其部門(mén)或公司的下月收支都將列 入預(yù)算外收支，根據(jù)本制度其他條款按照預(yù)算外收支流程執(zhí)行。：各預(yù)算申報(bào)部門(mén)及公司在本制度規(guī)定的時(shí)間報(bào)送以下內(nèi)容，除特殊注明外，所有內(nèi)容都應(yīng)該同時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部及綜合管理部。，應(yīng)說(shuō)明與之相對(duì)應(yīng)的合同情況（如合同內(nèi)容，第幾筆款，對(duì)應(yīng)的付款節(jié)點(diǎn)，實(shí)際情況與合同約定的偏差），如果還沒(méi)有合同，只是預(yù)計(jì)，因?qū)懗鲱A(yù)估的依據(jù)；此條款涉及的內(nèi)容需要以電子表格的形式匯總提交，能夠根據(jù)項(xiàng)目歸類的應(yīng)進(jìn)行歸類。（業(yè)務(wù)招待費(fèi)除外），對(duì)應(yīng)有合同的費(fèi)用支出，需要明確合同情況，沒(méi)有合同的應(yīng)該寫(xiě)出預(yù)估的依據(jù)；此條款涉及的內(nèi)容在附件一的表格中對(duì)應(yīng)單元格以標(biāo)注的形式注明。，人名，項(xiàng)目，部門(mén)與相應(yīng)的人員成本相對(duì)應(yīng)，人員按照所屬公司——所屬部門(mén)——所屬項(xiàng)目（不分配到項(xiàng)目的可以不填）進(jìn)行分類，同時(shí)人員成本本身需要根據(jù)其不同內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)分類（如工資，補(bǔ)助，公積金等等）；此條款所涉及的明細(xì)，由人事行政部分四個(gè)公司按照本制度要求的時(shí)間單獨(dú)呈報(bào)綜合管理部即可。（如工資、保險(xiǎn)、油補(bǔ)、餐補(bǔ)等）統(tǒng)一由人事行政部報(bào)送，各部門(mén)負(fù)責(zé)人及分子公司負(fù)責(zé)人不填報(bào)人員成本相關(guān)預(yù)算內(nèi)容。，對(duì)于上報(bào) 給公司的預(yù)算中出現(xiàn)重大漏報(bào)及重大錯(cuò)誤的（確實(shí)不可預(yù)見(jiàn)的除外），公司將追究預(yù)算申報(bào)部門(mén)或公司的責(zé)任，將扣除其部門(mén)或公司負(fù)責(zé)人及其所有下屬的當(dāng)月工資的20%作為處罰。，按照財(cái)務(wù)部相關(guān)流程正常審批進(jìn)行。、考慮不周全而造成的預(yù)算外開(kāi)支，需相應(yīng)部門(mén)或公司負(fù)責(zé)人提交預(yù)算外用款說(shuō)明報(bào)告，由綜合管理部及財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理審批，審批通過(guò)后交財(cái)務(wù)備案，然后按照正常用款流程執(zhí)行。緊急事件由部門(mén)或公司負(fù)責(zé)人借款完成，此類借款清償之前，將停止該部門(mén)所有支出報(bào)銷以及借款人的工資發(fā)放。，需相應(yīng)部門(mén)或公司負(fù)責(zé)人提交預(yù)算外用款說(shuō)明報(bào)告，由綜合管理部及財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理審批，審批通過(guò)后交財(cái)務(wù)備案，然后按照正常用款流程執(zhí)行。緊急事件由部門(mén)或公司負(fù)責(zé)人借款完成，此類借款不影響其部門(mén)和個(gè)人的支出報(bào)銷和工資等，但需要在下一個(gè)月月底前清償。，并于每月底最后一個(gè)工作日下班之前，將本部門(mén)（公司）當(dāng)月的預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告以電子郵件的形式發(fā)給財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及綜合管理部，預(yù)算分析報(bào)告將作為相應(yīng)部門(mén)及公司下月預(yù)算審批的必要條件。分析報(bào)告內(nèi)容應(yīng)該包括但不限于以下內(nèi)容： 、成本、費(fèi)用完成情況 ：對(duì)本部門(mén)（公司）預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告內(nèi)容的正確性，完整性及合理性負(fù)直接責(zé)任。：對(duì)預(yù)算匯總的正確性負(fù)責(zé)，并有權(quán)要求預(yù)算申報(bào)部門(mén)對(duì)預(yù)算及其執(zhí)行情況提供必要的解釋。同時(shí)，財(cái)務(wù)部需要根據(jù)公司資金情況，對(duì)于預(yù)算中的潛在風(fēng)險(xiǎn)向總經(jīng)理預(yù)警，經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面審批后，將審批結(jié)果轉(zhuǎn)告給預(yù)算編制部門(mén)。：對(duì)于預(yù)算的內(nèi)容合理性有審核的權(quán)利，有權(quán)要求預(yù)算申報(bào)部門(mén)對(duì)其預(yù)算及其執(zhí)行情況提供必要的解釋，并有權(quán)建議預(yù)算編制部門(mén)（公司）對(duì)預(yù)算進(jìn)行必要的調(diào)整，當(dāng)綜合管理部與預(yù)算編制部門(mén)（公司）意見(jiàn)不能達(dá)成一致時(shí)，由綜合管理部上報(bào)總經(jīng)理審批。：，歸屬人事行政部，經(jīng)總經(jīng)理簽批后自二零一三年四月二十 二日起實(shí)施。 附件一：表樣20XX年 XX月經(jīng)紀(jì)公司預(yù)算匯總第二篇：預(yù)算管理制度南京市六合區(qū)人民醫(yī)院預(yù)算管理制度一、編制預(yù)算的目的規(guī)范醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算的編制，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，依法組織收入，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益，促進(jìn)醫(yī)院健康快速的發(fā)展。二、編制預(yù)算的要求醫(yī)院應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)預(yù)算編制的規(guī)定，對(duì)以前預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，根據(jù)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃以及預(yù)算收入的增減因素，測(cè)算編制收入預(yù)算；根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)需要和可能，編制支出預(yù)算，包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算。編制收支預(yù)算必須堅(jiān)持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)的原則。不得編制赤字預(yù)算。三、預(yù)算的編制（一）預(yù)算編制程序預(yù)算編制程序要符合高效、良性預(yù)算機(jī)制的內(nèi)在要求。預(yù)算的編制要從醫(yī)院全局出發(fā)，在充分認(rèn)識(shí)醫(yī)院自身資源的基礎(chǔ)上，對(duì)未來(lái)進(jìn)行預(yù)測(cè)并對(duì)醫(yī)院各級(jí)管理層次的權(quán)利和責(zé)任進(jìn)行分解。醫(yī)院的預(yù)算編制流程采用“自上而下，自下而上，上下結(jié)合”模式，即預(yù)算目標(biāo)自上而下地下達(dá)，預(yù)算編制自下而上地進(jìn)行，通過(guò)反復(fù)的溝通和協(xié)調(diào)，取得一致意見(jiàn)。醫(yī)院根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略需要，下達(dá)預(yù)算編制規(guī)則。預(yù)算辦將編制目標(biāo)分解給各職能科室，組織各職能科室編制預(yù)算。預(yù)算辦對(duì)各職能科室報(bào)送的預(yù)算方案進(jìn)行審查、協(xié)調(diào)、匯總后編制出醫(yī)院預(yù)算草案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)。預(yù)算管理委員會(huì)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整、平衡后，形成正式預(yù)算方案，下達(dá)職能各科室執(zhí)行。（二）編制預(yù)算的方法根椐醫(yī)院精細(xì)化管理的總體要求，年初在財(cái)政部門(mén)預(yù)算的基礎(chǔ)上，將全院預(yù)算按領(lǐng)導(dǎo)的分工和所分管的職能部門(mén)作為預(yù)算單元，采用零基預(yù)算的方法，以會(huì)計(jì)科目的口徑，根據(jù)管理部門(mén)的職責(zé)劃分，用收支平衡的手段，將全年預(yù)算進(jìn)行二次分解，并逐月按年進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的對(duì)比分析。（三）編制預(yù)算的原則1．統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)原則醫(yī)院各部門(mén)在醫(yī)療服務(wù)過(guò)程中構(gòu)成了一個(gè)不可分割的有機(jī)整體，財(cái)務(wù)預(yù)算編制必須周密安排、統(tǒng)籌兼顧。同時(shí)，考慮到醫(yī)院在每一階段有其重點(diǎn)發(fā)展目標(biāo)、重點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目，財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)在醫(yī)院承受能力范圍內(nèi)，集中財(cái)力，優(yōu)先安排重點(diǎn)項(xiàng)目發(fā)展資金。2．厲行節(jié)約、勤儉辦事原則醫(yī)院處于快速發(fā)展階段，各方面資金需求比較旺盛，要求各部門(mén)必須發(fā)揚(yáng)厲行節(jié)約、勤儉辦院的優(yōu)良傳統(tǒng)，精打細(xì)算，勤儉辦事，反對(duì)奢侈，制止浪費(fèi)。3．收支平衡、量入為出原則編制預(yù)算要以收定支，量入為出，收支平衡，略有結(jié)余，一切收支數(shù)字的預(yù)測(cè)和計(jì)算要力求科學(xué)、嚴(yán)密、準(zhǔn)確、真實(shí)。4．社會(huì)效益