【正文】 畢 業(yè) 設(shè) 計（論 文） 題 目 ： 民營企業(yè)財務(wù)控制的問題及對策 姓 名 周 欣 欣 學(xué) 號 056001112 所在學(xué)院 管 理 學(xué) 院 專業(yè)班級 05“ 3+2”會計（ 1）班 指導(dǎo)教師 朱頤和 日 期 2021年 05 月 22 日 畢業(yè)設(shè)計（論文）任務(wù)書 學(xué) 院 管理學(xué)院 指導(dǎo)教師 朱頤和 職 稱 教授 學(xué)生 姓名 周欣欣 專業(yè)班級 05“ 3+2”（ 1）班 學(xué) 號 0560061112 設(shè)計題目 民營企業(yè)財務(wù)控制的問題及對策 設(shè) 計 內(nèi) 容 目 標(biāo) 和 要 求 設(shè)計內(nèi)容 目標(biāo) 本論文主要研究 民營企業(yè)的現(xiàn)金管理的問題 ，并分析其中的主要原因，最后根劇專家論證找出解決問題的 對策 。 對學(xué)生的要求 第一 、 研究準(zhǔn)備階段 。 主要是廣泛收集資料，查找相關(guān)內(nèi)容，對所研究的問題要 全面的、深入的了解。 第二，便寫論文提綱階段。 主要構(gòu)思文章結(jié)構(gòu)，確定文章骨架，必須經(jīng)過指導(dǎo)老師審核同意，才能進(jìn)入下一階段。 第三、撰寫論文階段，要求 中心明確，理論聯(lián)系實際。論證全面深入，結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)， 語言通順流暢，字?jǐn)?shù)一萬二左右，論文要經(jīng)過多次修改且必須經(jīng)過指導(dǎo)老師審核同意，才能進(jìn)入下一階段。 第四、裝訂成稿階段 主要將論文及其它資料按學(xué)校的統(tǒng)一規(guī)定裝訂成袋，最后還是要必須經(jīng)過指導(dǎo)老師的審核，才能打印裝訂成稿。 指導(dǎo)教師簽名： 年 月 日 基層教學(xué)單位審核 學(xué) 院 審 核 此表由指導(dǎo)教師填寫學(xué)院審核 1 畢業(yè)設(shè)計（論文）學(xué)生開題報告 課題名稱 民營企業(yè)財務(wù)控制的問題及對策 課題來源 自選 課題類型 指導(dǎo)教師 朱頤和 學(xué)生姓 名 周欣欣 學(xué) 號 0560061112 專業(yè)班級 05“ 3+2”（ 1）班 本課題的研究現(xiàn)狀： 現(xiàn)金作為企業(yè)資本中流動性最強(qiáng)的部分，始終是保障企業(yè)順暢運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和前提。企業(yè)必須擁有充足的現(xiàn)金才能有效地開展經(jīng)營活動并實現(xiàn)自身的不斷成長。而在金融危機(jī)中，有很多企業(yè)就是因為資金鏈的斷裂而倒閉。 國內(nèi)最新研究成果表明，民營企業(yè)的壽命只有 歲。究其根本原因是我國民營企業(yè)中，有相當(dāng)一部分忽視了財務(wù)管理的核心地位，管理思想僵化落后，使企業(yè)管理局限于生產(chǎn)經(jīng)營型管理格局中，企業(yè)財務(wù)管理的作用沒有得到充分發(fā)揮。 對 與貨幣政策中比如調(diào)準(zhǔn)備金，對現(xiàn)金管理不能說沒有影響，但是微乎其微，一個點(diǎn)會收縮流動性，這個流動性 對銀行的放貸量和對企業(yè)最終現(xiàn)金需求量影響非常小。現(xiàn)在企業(yè)有一個現(xiàn)金儲備 ,不能一個點(diǎn)準(zhǔn)備金率調(diào)就能把企業(yè)的現(xiàn)金流調(diào)到多大程度 ,而且現(xiàn)在現(xiàn)金投放確實有不規(guī)律的特點(diǎn) ,央行一般在 二三季度 開始調(diào)規(guī)模 ,現(xiàn)在銀行都愿意在年初就加大投放 ,所以今年開年第一個周就放 7 千的天量 ,比去年還要猛。因此央行調(diào)控的時間會提早，頻率會加快。 本課題的研究的目的： 解決 民營企業(yè)在營運(yùn)資金 中 融資困難 ,資金周轉(zhuǎn)能否順利， 現(xiàn)金管理不嚴(yán) ,造成資金閑置 或不足 ， 原材料、半成品、固定資產(chǎn)等 的管理，能不能 預(yù)估經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險 。 施光耀 :我個人覺得 ,在研究企業(yè)現(xiàn)金管理過程當(dāng)中有幾個現(xiàn)金值得我們尤其重視和研究的。 第一 ,中國企業(yè)往往是錢缺的時候不怕 ,不會出事 ,錢多的時候容易出事?，F(xiàn)金流不是很旺的時候 ,他的緊日子過得好 ,但是一旦兜里有很多錢的時候 ,就容易出事情 ,這是值得關(guān)注的。 第二 ,企業(yè)在這個方面 ,特別是一些創(chuàng)業(yè)性企業(yè)對現(xiàn)金的創(chuàng)收問題重視抓得很 緊 ,沒有現(xiàn)金流怎么解決支出 ,怎么解決事業(yè)發(fā)展呢？但是到了一定情況下 ,現(xiàn)金管理問題或者是理財問題 ,管理問題上重視程度 ,不少 的企業(yè)沒有對創(chuàng)收來得那么重視 第三 ,企業(yè)中間值得我們重視的 ,不少企業(yè)從現(xiàn)在出的問題的案子來看 ,現(xiàn)金管理往往處于一種被動的狀態(tài) ,說它被動表現(xiàn)在早年關(guān)于證券公司、信托公司融資比較活躍的時候 ,都是一個案子一個案子的出來 ,是由于哪一個中介機(jī)構(gòu) ,有一個證券公司 ,私募 公司 ,找上門去跟我們的財務(wù)總監(jiān) ,游說他 ,然后他就同意了 ,一同意了 ,一個億下來就變成打水漂 ,變成爛賬。由于別的主體主動找到了企業(yè) ,但是企業(yè)是被動接受了人家的游說 ,不是企業(yè)主動在管理 ,所以接受這些教訓(xùn) ,怎樣主動管理好自己的現(xiàn)金 ,防止被動接受人家所謂的建議、主意 。 第四 ,要引起重視 ,企業(yè)現(xiàn)金管理要正確處理與銀行的關(guān)系 ,我記得有一個企業(yè)家跟我講過一句話 ,“咱們銀行是晴天送雨 ,雨天松傘”。晴天現(xiàn)金流很好的時候 ,他老說我放一點(diǎn)款給你吧 ,等到你真想用錢的時候 ,或者現(xiàn)金流緊張的時候 ,銀行說我那個東西到期了 ,我要收走了。那個時候你是最需要錢的時候 ,所以現(xiàn)金流的管理中有幾個關(guān)系 ,晴天、雨天的時候要注意好 ,比如說主動和被動的關(guān)系 ,這種現(xiàn)象要處理好 本課題的研究的意義： ，正確認(rèn)識現(xiàn)金管理工作 ，實施重點(diǎn)監(jiān)督 。 4. 調(diào)整結(jié)算起點(diǎn)現(xiàn)金限額，限制以備用金用途 本課題的對策建議 建立現(xiàn)代企業(yè)制度?，F(xiàn)代企業(yè)制度是以規(guī)范和完善的法人財產(chǎn)制度為主體，以有限責(zé)任公司和股份有限公司為主要形式的一種新型企業(yè)制度。要改變目前民營企業(yè)的經(jīng)營管理模式，民營企業(yè)就必須建立現(xiàn)代企業(yè)制度。首先，財產(chǎn)委托代理經(jīng)營是現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)，因此，民營企業(yè)應(yīng)建立財產(chǎn) “委托一代理 ”經(jīng)營關(guān)系，使所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離，從而提高企業(yè)資產(chǎn)營運(yùn)效率。其次，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。通過合理的制度安排，建立人力資本激勵機(jī)制，重視人才資本建設(shè)，從而健全與完善 企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)。 提高會計人員素質(zhì)，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作。會計核算的性質(zhì)和特點(diǎn)決定了會計人員必須具有較高的政策水平、良好的職業(yè)道德、全面的業(yè)務(wù)知識和技能。針對會計人員素質(zhì)的現(xiàn)狀，民營企業(yè)必須在強(qiáng)化會計隊伍建設(shè)、提高會計人員素質(zhì)上下功夫。要通過法制教育和思想政治教育，使會計人員熟悉和了解國家和行業(yè)各項相關(guān)的財經(jīng)法規(guī)和政策，提高法律意識，自覺遵守經(jīng)濟(jì)法、會計法、稅法等相關(guān)法律制度；通過定期的崗位培訓(xùn)和繼續(xù)教育，樹立和更新會計人員的理財觀念，提高會計人員處理會計業(yè)務(wù)的專業(yè)技能；通過職業(yè)道德教育，培養(yǎng)會計人員愛崗敬業(yè)，腳踏實地、務(wù) 實求是、盡職盡守的良好職業(yè)道德。要按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，加強(qiáng)民營企業(yè)會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，做好賬簿的設(shè)置、會計科目的使用、會計憑證的填制與審核、現(xiàn)金銀行和往來賬的及時核對清理及會計報表的編制等會計基礎(chǔ)工作，做到賬目齊全清楚、憑證完整無誤、理賬及時、計算準(zhǔn)確。 樹立現(xiàn)代財務(wù)管理觀念，提高相關(guān)人員的素質(zhì)。在財務(wù)管理已取代生產(chǎn)管理成為企業(yè)管理核心的今天，民營企業(yè)應(yīng)重視財務(wù)預(yù)算和營運(yùn)資金管理、財務(wù)控制等工作。從大局把握企業(yè)經(jīng)營，提升企業(yè)財務(wù)管理層次，并要在思想上提高對新形勢下財務(wù)管理重要性和必要性的再 認(rèn)識，確立財務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心地位。同時，要提高財務(wù)管理水平，民營企業(yè)還應(yīng)聘請和培養(yǎng)具有較高素質(zhì)的財務(wù)管理人員。這些財務(wù)人員的責(zé)任不僅限于對企業(yè)資金、資產(chǎn)的記錄，其工作重點(diǎn)應(yīng)放在對已有資金的控制、對各項資產(chǎn)的管理、對企業(yè)的投資、籌資進(jìn)行合理的管理上，應(yīng)能從較高的理論角度進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，從數(shù)字變化的表面分析人與人之間的經(jīng)濟(jì)關(guān)系和活動，為改善經(jīng)營管理提出合理化的意見和建議。 課題類型： （ 1） A— 工程實踐型 ； B— 理論研究型 ； C— 科研裝置研制型 ； D— 計算機(jī)軟件型 ； E— 綜合應(yīng)用型 （ 2） X— 真實課題 ； Y— 模擬課題； （ 1）、（ 2）均要填，如 AY、 BX等。 2 本課題的研究內(nèi)容 緒論 :首先要闡述 民營企業(yè)現(xiàn)金管理的研究現(xiàn)狀 ，介其背景及歷程，意義及今后的研究方向；其次， 解決 : 財 務(wù)管理觀念落后，模式僵化。由于我國民營企業(yè)大多采取家族式經(jīng)營，企業(yè) 經(jīng)營者既是經(jīng)營者又是管理者，財務(wù)人員大多選用 “自家人 ”，使得財務(wù)管理制度過于簡單，且流于形式。同時，由于民營企業(yè)對財務(wù)管理理論和方法缺乏應(yīng)有的認(rèn)識和研究，重業(yè)務(wù)、技術(shù)、規(guī)模和品牌管理而輕財務(wù)管理，財務(wù)管理成了企業(yè)成長中被動的服務(wù)工具，不能自主地參與到 企業(yè)決策和管理過程中，致使財務(wù)預(yù)測、財務(wù)決策、財務(wù)控制、財務(wù)計劃和財務(wù)分析等財務(wù)工具無法發(fā)揮作用。 信用觀念淡薄，信用度較低。我國民營企業(yè)財務(wù)信息披露不規(guī)范，信息透明度較低，逃廢債務(wù)現(xiàn)象嚴(yán)重。造成這些現(xiàn)象的主要原因是由于有些民營企業(yè)財務(wù)管理不規(guī)范，信譽(yù)較差，信用觀念淡薄，經(jīng)營中存在失信行為，還在采購、銷售中賴賬逃債及編制報表時弄虛作假。另外，有些民營企業(yè)為了達(dá)到目的采取一些違法違規(guī)行為虛增經(jīng)營成本，減少稅賦，隱瞞實際利潤；通過延長工作時間、降低勞保待遇、克扣工薪等降低經(jīng)營成本，增加營業(yè)利潤，這些現(xiàn)象也在 一定程度上損害了民營企業(yè)的形象和信譽(yù)。 投資缺乏科學(xué)性，不注重日?，F(xiàn)金的管理。大多數(shù)民營企業(yè)采用的所有者與經(jīng)營者的高度統(tǒng)一的集權(quán)管理方式，其投資決策主要由所有者做出。而我國的民營企業(yè)家素質(zhì)普遍不高，通常很少對投資項目進(jìn)行可行性分析和論證，隨意挪用資金，投資行為短期化，缺乏戰(zhàn)略眼光，容易導(dǎo)致企業(yè)投資失敗。部分民營企業(yè)在投資中經(jīng)常草率決策，違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律行事，這主要表現(xiàn)在盲目追求經(jīng)營項目的多元化上。民營企業(yè)大多只看中多元化經(jīng)營分散風(fēng)險的作用和將企業(yè)規(guī)模做大的成就感，而忽略了企業(yè)擴(kuò)張與其資金實力、技術(shù)開發(fā)能力、 市場開拓能力等方面的矛盾。 本課題研究的實施方案 搜集資料，整理資料→根據(jù)論題研究的方向和所得資料寫出開題報告→編寫提綱→根據(jù)提綱寫出初稿→根據(jù)指導(dǎo)后的初稿寫出二稿→根據(jù)指導(dǎo)后的二稿寫出三稿→檢查錯別字，編排標(biāo)準(zhǔn)格式→定稿打印，裝訂→答辯 課題研究進(jìn)度安排 1. 2021 年 1 月 8 日 下達(dá)任務(wù)書； 2. 2 月 1 日 2 月 26 日 查閱并搜集資料 ,寫開題報告； 3. 2 月 26 日 2 月 28 日 開題； 4. 3 月 1 日 3 月 28 日 寫論文大綱 ； 5. 3 月 29 日－ 4 月 11 日 修改大綱 ； 6. 4 月 29 日－ 5 月 20 日 寫初稿； 7. 5 月 20 日－ 5 月 30 日 修改； 8. 5 月 31 日－ 6 月 2 日 定稿； 9. 6 月 3 日－ 6 月 5 日 答辯 開題報告 (2) 【參考文獻(xiàn)】 [1]張婉君，王駿．“入世”對民營企業(yè)財務(wù)管理的影響及對策 [J]．經(jīng)濟(jì)師， 2021， (3)． [2]王珍義，民營企業(yè)財務(wù)管理的缺失與完善 [J]．企業(yè)天地， 2021， (8)． [3]馬軍生．內(nèi)部控制十大漏洞 [J]．企業(yè)管理， 2021， (1)． [4]王新紅，師萍，劉澤雙．東西部民營企業(yè)融資方式的比較 [J]．經(jīng)濟(jì)管理 ， 2021， (5)． [5]王東，俞紅玫．民營中小企業(yè)融資誤區(qū)及對策 [J]．北方經(jīng)濟(jì)， 2021， (2)(上半月 )． [6]楊加陸，范軍，方青云．中小企業(yè)管理 [M]．復(fù)旦大學(xué)出版社， 2021， (9)． [7]張瑞杰 .對我國中小企業(yè)財務(wù)管理若干問題的探討 [J].科技與經(jīng)濟(jì) ,2021(19). 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