公司債券發(fā)行試點制度(已修改)
2024-09-28 19:34 本頁面
【正文】 公司債券發(fā)行試點制度 第一章總則 第一條為規(guī)范公司債券的發(fā)行行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益和社會公共利益，根據(jù)《證券法》、《公司法》，制定本辦法。 第二條在中華人民共和國境內(nèi)發(fā)行公司債券，適用本辦法。 本辦法所稱公司債券，是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一年以上期限內(nèi)還本付息的有價證券。 第三條申請發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》和本辦法規(guī)定的條件，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）核準(zhǔn)。 第四條申請發(fā)行公司債券，必須真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平地披露或者提供信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 第五條公司應(yīng)當(dāng)誠實信用，維護(hù)債券持有人享有的法定權(quán)利和債券募集說明書約定的權(quán)利。 第六條中國證監(jiān)會對公司債券發(fā)行的核準(zhǔn)，不表明其對該債券的投資價值或者投資者的收益作出實質(zhì)性判斷或者保證。公司債券的投資風(fēng)險，由認(rèn)購債券的投資者自行負(fù)責(zé)。 第二章發(fā)行條件 第七條發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定： （一）公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策； （二）公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷； （三）經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，債券信用級別良好； （四）公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定； （五）最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息； （六）本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十；金融類公司的累計公司債券余額按金融企業(yè)的有關(guān)規(guī)定計算。 第八條存在下列情形之一的，不得發(fā)行公司債券： （一）最近三十六月內(nèi)公司財務(wù)會
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