公司債券發(fā)行試點(diǎn)制度(完整版)
【正文】 明書自最后簽署之日起六個月內(nèi)有效。 第十三條發(fā)行公司債券募集的資金，必須符合股東會或股東大會核準(zhǔn)的用途，且符合國家產(chǎn)業(yè)政策。公司債券的投資風(fēng)險(xiǎn)，由認(rèn)購債券的投資者自行負(fù)責(zé)。公司債券發(fā)行試點(diǎn)制度 第一章總則 第一條為規(guī)范公司債券的發(fā)行行為，保護(hù)投資者的合法權(quán)益和社會公共利益，根據(jù)《證券法》、《公司法》，制定本辦法。 第二章發(fā)行條件 第七條發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定： （一）公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策； （二）公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷； （三）經(jīng)資信評級機(jī)構(gòu)評級，債券信用級別良好； （四）公司最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定； （五）最近三個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息； （六）本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十；金融類公司的累計(jì)公司債券余額按金融企業(yè)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。 第十四條發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦，并向中國證監(jiān)會申報(bào)。 債券募集說明書不得使用超過有效期的資產(chǎn)評估報(bào)告或者資信評級報(bào)告。 公司應(yīng)當(dāng)在債券募集說明書中約定，投資者認(rèn)購本期債券視作同意債券受托管理協(xié)議。 第五章監(jiān)督管理 第二十八條公司違反本辦法規(guī)定，存在不履行信息披露義務(wù)，或者不按照約定召集債券持有人會議，損害債券持有人權(quán)益等行為的，中國證監(jiān)會可以責(zé)令整改；對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，可以采取監(jiān)管談話、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等行政監(jiān)管措施，記入誠信檔案并公布。 第三十條為公司債券發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、法律意見、資產(chǎn)評估報(bào)告、資信評級
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