【正文】 第 1 頁 共 27 頁 集體資產日常管理制度 第一章產權管理制度 一、按照《企業(yè)國有（集體）資產產權登記管理辦法》和上級國有（集體）資產監(jiān)督管理機構的規(guī)定，做好國有企業(yè)產權登記、年度檢查和變更、注銷、產權界定和糾紛調處等工作。 二、按照《國有（集體）資產評估管理辦法》，做好國有（集體）資產評估管理工作。 三、做好國有（集體）企業(yè)的分立、合并、破產、解散、增減資本的審批報告工作。 四、按照《區(qū)行政事業(yè)單位非經營性資產轉經營性資產管理實施辦法》和《關于區(qū)事業(yè)單位機構改革轉為企業(yè)后實行改制的若干問題處理意見》，做好非經營性資產轉經營性資產審批工作。 五、企業(yè)違反規(guī)定，有下列行為之一的，由區(qū)國資委責令改正、通報批評，可以處以 10 萬元以下的罰款，并提請政府有關部門對企業(yè)領導人員和直接責任人員按照規(guī)定給予紀律處分： 在規(guī)定期限內不辦理產權登記的； 隱瞞真實情況、未如實辦理產權登記的； 不按照規(guī)定辦理產權年度檢查登記的； 偽造、涂改、出賣或者出借國有（集體）資產產權登記表的。 六、產權管理人員在辦理產權登記中玩忽職守、徇私舞弊、 第 2 頁 共 27 頁 濫用職權、謀取私利，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，依法給予行政處分。 七、按照《企業(yè)國有產權轉讓管理暫行辦法》、《市產權交易市場管理辦法》等文件和 “ 公開、公平、公正 ” 原則，規(guī)范產權轉讓行為。 八、國有（集體）資產轉讓要逐級上報審批，由區(qū)職能部門會簽，轉讓企業(yè)國有產權致使國家不再擁有控股地位的，要報區(qū)政府批準。 九、轉讓的國有（集體）資產、國有股權 要遵循誠實信用和“ 公開、公平、公正 ” 原則，必須進市政府批準的產權交易場所交易。 委托有資質的產權交易中介機構按規(guī)定實施上網(wǎng)掛牌，掛牌時間不得少于 20 個工作日。產權交易信息掛牌發(fā)布后，只有一個受讓意向人的，可以采取協(xié)議轉讓的方式；有兩個以上受讓意向人的，出讓方可以與產權市場協(xié)商，根據(jù)產權交易標的的具體情況采取拍賣、招標或者競價方式確定受讓人和受讓價格。 第二章資產統(tǒng)計評價制度 一、按照《企業(yè)國有（集體）資產統(tǒng)計報告辦法》和上級國有（集體）資產監(jiān)督管理機構的安排，做好國有（集體）企 業(yè)的資產、負債、所有者權益等統(tǒng)計分析和企業(yè)績效評價分析等保值增值工作。 第 3 頁 共 27 頁 二、通過月度監(jiān)測，每月分析報告國有（集體）企業(yè)的應收帳款和存貨的動態(tài)狀況，從源頭上防止國有（集體）企業(yè)產生不實資產。 三、按照《行政事業(yè)單位國有（集體）資產管理辦法》和上級國有（集體）資產監(jiān)督管理機構的安排，做好行政事業(yè)國有（集體）資產統(tǒng)計、委托監(jiān)管、保值增值等財務統(tǒng)計分析工作。 第三章企業(yè)戰(zhàn)略管理、預算管理和投資管理制度 一、根據(jù)《市國有（集體）資產營運機構戰(zhàn)略規(guī)劃管理暫行辦法》和本區(qū)經濟和社會 發(fā)展總體要求編制企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，指導區(qū)屬國有（集體）企業(yè)制定戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展目標和實施步驟。 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃是企業(yè)根據(jù)國家發(fā)展規(guī)劃和產業(yè)政策，在分析外部環(huán)境和內部條件現(xiàn)狀及其變化趨勢的基礎上，為企業(yè)的長期生存與發(fā)展所作出的未來一定時期內的方向性、整體性、全局性的定位發(fā)展目標和相應的實施方案。戰(zhàn)略規(guī)劃要明確 3 年和 5 年的發(fā)展目標，重點突出 3 年發(fā)展目標。 二、根據(jù)《市國有（集體）資產營運機構經營預算管理辦法》，以本區(qū)國有（集體）資產戰(zhàn)略規(guī)劃、結構調整目標和產業(yè)發(fā)展為導向，指導區(qū)屬國有（集體）企業(yè) 建立經營預算管理，以國有（集體）資產結構調整和產業(yè)發(fā)展為導向，逐級編制上報國有（集體）資產的投入、調整、收益管理的年度營運計劃。國有（集體）資產收益用于國有（集體）資產再投資，調整產業(yè)結構，補充國有 第 4 頁 共 27 頁 企業(yè)資本金，增購有關股份公司股權等。 三、根據(jù)《市國有（集體）資產營運機構投資監(jiān)督管理辦法》，區(qū)國資委對區(qū)屬企業(yè)和有托管企業(yè)的委辦局的投資活動履行出資人職責，涉及擔保、融資和對外投資（設立企業(yè)、收購兼并、合資合作、對出資企業(yè)追加投入等）、固定資產投資、金融投資要經董事會、監(jiān)事會批準，國有獨資企業(yè)要逐級上 報審批。區(qū)國資委對營運機構的投資活動履行出資人職責，主要職責是： 組織研究國有（集體）資本投資導向； 審核營運機構的年度投資計劃，核準營運機構的計劃外投資項目，對營運機構的重大投資項目實施備案管理； 組織開展投資分析活動，對重大投資項目（含金融投資）組織實施稽查、審計、后評估等動態(tài)監(jiān)督管理。 第四章企業(yè)內部審計制度 一、按照《中央企業(yè)內部審計管理暫行辦法》和《中央企業(yè)經濟責任審計管理暫行辦法》，依據(jù) “ 統(tǒng)一要求、分級負責 ” 的原則，建立健全內部審計工 作規(guī)章制度，有效開展內部審計工作，規(guī)范企業(yè)內部審計工作，強化企業(yè)內部監(jiān)督和風險控制。區(qū)國資委每年要有計劃、有步驟地組織或委托專業(yè)人員對國有（集體）企事業(yè)單位進行內部審計。 二、企業(yè)內部審計是指區(qū)國資委組織的審計機構依據(jù)國家法律法規(guī)、財務會計制度和企業(yè)內部管理規(guī)定，對區(qū)屬國有（集體） 第 5 頁 共 27 頁 企業(yè)財務收支、財務預算、財務決算、資產質量、經營績效，以及建設項目或有關經濟活動的真實性、合法性和效益性進行監(jiān)督和評價工作。 三、內部審計的內容主要包括： 企業(yè)經營成果的真實性，會計核算是否準確， 企業(yè)財務決算編報范圍是否完整，企業(yè)經營成果是否真實可靠，以及企業(yè)計提資產減值準備與資產質量是否相匹配； 企業(yè)財務收支核算的合規(guī)性，財務收支管理是否符合國家有關法律法規(guī)規(guī)定，會計核算是否符合國家有關財務會計制度，年度財務決算是否全面、真實地反映企業(yè)財務收支狀況； 企業(yè)資產質量變動情況，企業(yè)各項資產質量是否得到改善，是否存在嚴重損失、重大潛虧或資產流失等問題，企業(yè)國有（集體）資產是否安全、完整，以及對企業(yè)未來發(fā)展能力的影響； 有關企業(yè)的經營活動和重大經營決策情況，企業(yè)作 出的有關對內對外投資、經濟擔保、出借資金和大額合同等重大經營決策是否符合國家有關法律法規(guī)規(guī)定，及其企業(yè)內部控制程序是否存在較多問題或者造成重大損失； 核實企業(yè)負責人和企業(yè)有無違反國家財經法紀、以權謀私、貪污、挪用、私分公款、轉移國家資財、行賄受賄和揮霍浪費等行為，以及弄虛作假、騙取榮譽和蓄意編制虛假會計信息等重大問題； 第 6 頁 共 27 頁 全面核實企業(yè)各項資產、負債、權益、收入、費用、利潤等帳務的基礎上，依據(jù)國家有關經營績效評價政策