【正文】 二、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是指區(qū)國(guó)資委組織的審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對(duì)區(qū)屬國(guó)有（集體） 第 5 頁(yè) 共 27 頁(yè) 企業(yè)財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效，以及建設(shè)項(xiàng)目或有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)工作。債務(wù)人歇業(yè)，或連續(xù) 2 年未參加當(dāng)?shù)毓ど滩块T年檢，不能收回的應(yīng)收帳款； 債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過 3 年，經(jīng)企業(yè)催討，仍然不能收回的應(yīng)收帳款； 債務(wù)人因遭受自然災(zāi)害的影響導(dǎo)致停產(chǎn)，企業(yè)在短期內(nèi)不能收回的應(yīng)收帳款； 企業(yè)的預(yù)付帳款如因供貨單位破產(chǎn)、撤消、歇業(yè)等原因已無望再收到所購(gòu)貨物的，應(yīng)將原計(jì)入預(yù)付帳款的金額轉(zhuǎn)人其他應(yīng)收款，為不能收回的其他應(yīng)收款。 十、區(qū)國(guó)資委對(duì)準(zhǔn)予核銷的不實(shí)資產(chǎn)處置收益按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，用于對(duì)國(guó)資公司國(guó)家資本金的投人。執(zhí)行董事的委派和管理按國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人管理權(quán)限實(shí)施。專職董事考核由管理中心具體組織實(shí)施。 （六）指導(dǎo)子公司監(jiān)事會(huì)工作。 （一）企業(yè)財(cái)務(wù)以及經(jīng)營(yíng)管理情況評(píng)價(jià)；企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)以及獎(jiǎng)懲、任免建議；對(duì)企業(yè)存在問題的處理建議等。 對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和民主決策進(jìn)行評(píng)價(jià)和記錄，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人員的獎(jiǎng)懲、任免提出建議。 被稽察企業(yè)在填報(bào)和編寫稽察材料時(shí)，要嚴(yán)格按照要求，詳細(xì)提供母公司、主要子公司的全套材料，以及其他子公司的概要材料。同時(shí)可進(jìn)行不實(shí)資產(chǎn)審計(jì)、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，須在審計(jì)報(bào)告中專項(xiàng)說明。具體包括： （一）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)應(yīng)上交的凈利潤(rùn)； （二）按照股權(quán)比例和分配方案應(yīng)分得的企業(yè)稅后利潤(rùn)； （三）按照股權(quán)比例應(yīng)分得的企業(yè)清算凈收益； （四）轉(zhuǎn)讓持有的企業(yè)股權(quán)取得的凈收入； （五）按照法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)取得的 其他收益、收入。 十二、區(qū)國(guó)資委管理國(guó)有（集體）資產(chǎn)收益的情況，接受區(qū) 第 27 頁(yè) 共 27 頁(yè) 政府的審查、監(jiān)督。 十一、加強(qiáng)對(duì)改制工作的領(lǐng)導(dǎo)和管理，建立國(guó)有（集體）企業(yè)改制信息數(shù)據(jù)庫(kù)，并按月、季、年編制企業(yè)改制統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 四、清產(chǎn)核資。 十一、稽察人員在稽察工作中發(fā)現(xiàn)緊急情況，需要立即向區(qū)政府報(bào)告的，可直接向區(qū)政府專項(xiàng)報(bào)告。 三、稽察工作的具體內(nèi)容： 檢查企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員貫徹執(zhí)行 黨的路線方針情況和是否按照國(guó)家法律、法規(guī)經(jīng)營(yíng)企業(yè)。監(jiān)事會(huì)主席應(yīng)當(dāng)具有較高的政策水平，堅(jiān)持原則，廉潔自律，熟悉經(jīng)濟(jì)工作。 （二）監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)情況，查閱企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及重大相關(guān)資料，檢查財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益、利潤(rùn)分配等情況，對(duì)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)、重大問題提出預(yù)警和報(bào)告。對(duì)專職董事實(shí)行任職資格制度，專職董事應(yīng)經(jīng)過專門培訓(xùn)資格認(rèn)定后方能上崗。 社會(huì)招聘。 七、區(qū)屬企業(yè)應(yīng)對(duì)結(jié)案報(bào)告后尚未處置完畢的帳面資產(chǎn)，包括債權(quán)、股權(quán)及其他權(quán)益資產(chǎn)繼續(xù)抓緊處置，并定期報(bào)告處置情況。 八、有關(guān)人員濫用職權(quán)、玩忽職守、擅自批準(zhǔn)或在批準(zhǔn)中以權(quán)謀私，造成國(guó)有（集體）資產(chǎn)流失的，由有關(guān)部門按照干部管理權(quán)限，給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。 三、根據(jù)《市國(guó)有（集體）資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)投資監(jiān)督管理辦法》，區(qū)國(guó)資委對(duì)區(qū)屬企業(yè)和有托管企業(yè)的委辦局的投資活動(dòng)履行出資人職責(zé)，涉及擔(dān)保、融資和對(duì)外投資（設(shè)立企業(yè)、收購(gòu)兼并、合資合作、對(duì)出資企業(yè)追加投入等）、固定資產(chǎn)投資、金融投資要經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)要逐級(jí)上 報(bào)審批。 四、按照《區(qū)行政事業(yè)單位非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理實(shí)施辦法》和《關(guān)于區(qū)事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革轉(zhuǎn)為企業(yè)后實(shí)行改制的若干問題處理意見》，做好非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)審批工作。 第 3 頁(yè) 共 27 頁(yè) 二、通過月度監(jiān)測(cè)，每月分析報(bào)告國(guó)有（集體）企業(yè)的應(yīng)收帳款和存貨的動(dòng)態(tài)狀況，從源頭上防止國(guó)有（集體）企業(yè)產(chǎn)生不實(shí)資產(chǎn)。 四、加強(qiáng)企業(yè)固定資產(chǎn)管理，落實(shí)專人逐一進(jìn)行登記，嚴(yán)格管理，防止固定資產(chǎn)盤虧、毀損。 （五）企業(yè)因各種原因形成的對(duì)外長(zhǎng)期投資損失： 被投資單位破產(chǎn)、歇業(yè)，或連續(xù) 2 年未參加當(dāng)?shù)毓ど滩块T年檢，不能收回的投資損失； 被投資企業(yè)當(dāng)年發(fā)生嚴(yán)重虧損或持續(xù) 2 年發(fā)生虧損； 被投資單位進(jìn)行清理整頓、清算或出現(xiàn)其他不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)情況的； 企業(yè)未按規(guī)定對(duì)長(zhǎng)期投資進(jìn)行權(quán)益 法核算，少計(jì)投資損失的。 四、建立區(qū)屬企業(yè)對(duì)外擔(dān)保、長(zhǎng)期投資、應(yīng)收帳款、存貨等監(jiān)督管理制度，及時(shí)對(duì)所屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)出租（出借）等重大事項(xiàng)實(shí)行報(bào)告制度。需由董事長(zhǎng)或經(jīng)理擬定草案或委托有關(guān)部門草擬，經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后，由經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。監(jiān)事為專職監(jiān)事和兼職監(jiān)事。 （一）每屆任期 3 年，其中監(jiān)事會(huì)主席、專職監(jiān)事不得在同一企業(yè)連任。監(jiān)事會(huì)成員必須對(duì)檢查內(nèi)容保密，并不得泄漏企業(yè)的商業(yè)秘密。 七、向區(qū)財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)督、稅務(wù)、工商等有關(guān)部門調(diào)查了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況。 二、區(qū)國(guó)資委負(fù)責(zé)考核區(qū)屬國(guó)有（集體）企業(yè)，區(qū)國(guó)資委要指導(dǎo)區(qū)屬企業(yè)和有托管企業(yè)的委辦局考核所屬的國(guó)有（集體）企業(yè)。按照《國(guó)有（集體）資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》和有關(guān)規(guī)定選擇資質(zhì)良好的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并出具評(píng)估報(bào)告，評(píng)估結(jié)果在企業(yè)內(nèi)部公示，區(qū)國(guó)資委對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行核準(zhǔn)備案，并出具核準(zhǔn)通知書。 國(guó)家對(duì)轉(zhuǎn)讓境內(nèi)外上市公司國(guó)有股權(quán)所得收益另有規(guī)定的，從 其規(guī)定。 七、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)上繳國(guó)有（集體）資產(chǎn)收益，采用按季預(yù)繳，全年清算的方法，其他國(guó)有（集體）資產(chǎn)收益（第三條二至五款）在確定后 10 日內(nèi)入庫(kù)。企業(yè)應(yīng)及時(shí)召開總經(jīng)理專題會(huì)議對(duì)改制方案、職工安置方案進(jìn)行醞釀?dòng)懻?，區(qū)國(guó)資委組織召開企業(yè)改制聯(lián)席會(huì)議對(duì)程序和方案進(jìn)行討論；企業(yè)主管部門、區(qū)國(guó)資委、區(qū)發(fā)展改革委、區(qū)勞動(dòng)保障局和區(qū)總工會(huì)等有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)改制方案和 職工安置方案一并進(jìn)行會(huì)審；企業(yè)改制方案要提交職代會(huì)討論，職工安置方案要在企業(yè)內(nèi)部公示，并提交職代會(huì)討論通過，律師事務(wù)所要出具法律意見書，上報(bào)區(qū)政府審批。 三、考核的基本指標(biāo)和分類指標(biāo)： 年度利潤(rùn)總額、凈資產(chǎn)收益率及保值增值情況； 應(yīng)收帳款、存貨、對(duì)外投資和不 實(shí)資產(chǎn)情況列入考核中； 安全生產(chǎn)、廠務(wù)公開、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、精神文明等工作； 分類指標(biāo)根據(jù)行業(yè)和特點(diǎn)，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平及發(fā)展能力等因素，具體指標(biāo)在責(zé)任書中確定。 八、稽察人員根據(jù)被稽察企業(yè)情況，可以建議區(qū)委、區(qū)政府責(zé)成審計(jì)部門對(duì)稽察企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，可以由稽察工作處從有關(guān)部門臨時(shí)抽調(diào)專業(yè)人員和委托中介機(jī)構(gòu)開展工作，也可以聘