【正文】 產(chǎn)核銷專家評審委員會進行評審，并在企 業(yè)內(nèi)部公示，經(jīng)批準(zhǔn)后將核銷的不實資產(chǎn)移交資產(chǎn)投資經(jīng)營公司統(tǒng)一處置。改制的國有（集體）企事業(yè)單位產(chǎn)權(quán)不明晰的，委托具有資質(zhì)的中介機構(gòu)進行產(chǎn)權(quán)界定查證；區(qū)國資委對產(chǎn)權(quán)界定結(jié)果作出確認通知書。 被稽察企業(yè)應(yīng)當(dāng)以稽察工作為契機，理清與所屬企業(yè)和關(guān)聯(lián)方的關(guān)系，認真做好會計核算，加強企業(yè)的內(nèi)部控制管理，逐步建立和完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度，不斷推進企業(yè)的改革與發(fā)展。 十、稽察報告由稽察人員簽署，由稽察工作處送交區(qū)國資委審核后報請區(qū)政府審定，并根據(jù)區(qū)政府審定的稽察報告中有關(guān)對被稽察企業(yè)主要負責(zé)人員的獎懲、任免建議，依照法定程序辦理。 六、稽察人員可隨時調(diào)查核實企業(yè)經(jīng)營及財務(wù)狀況，采取適當(dāng)形式聽取職工意見，查閱有關(guān)文件，要求企業(yè)做出必要說明。 監(jiān)管稽察與企業(yè)是監(jiān)督與被監(jiān)督關(guān)系，主要任務(wù)是查帳，不參與、不干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。 八、監(jiān)事會的工作紀律。 第 17 頁 共 27 頁 六、監(jiān)事會主席由區(qū)人民政府任命。 四、專職監(jiān)事由監(jiān)事會管理機構(gòu)任命，監(jiān)事會的職工代表由企業(yè)職工代表大會選舉產(chǎn)生后，由監(jiān)事會管理機構(gòu)批準(zhǔn)。監(jiān)事會的主要職責(zé)： （一）監(jiān)督企業(yè)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、國有資 第 15 頁 共 27 頁 產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)定制度情況；企業(yè)建立及執(zhí)行公司章程和制度情況。 第九章企業(yè)監(jiān)事會工作制度 一、由區(qū)國資委提出派出監(jiān)事會的企業(yè)名單，報區(qū)政府決定，代表區(qū)人民政府對企業(yè)的資產(chǎn)保值增值等實施監(jiān)督。 七、加強對董事的管理。經(jīng)理班子中，除總經(jīng)理可以進入董事會外，其他經(jīng)理班子成員一般不進入董事會。根據(jù)工作需要，從區(qū)管干部，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員或其他符合任職資格的人員中選擇，經(jīng)考察通過一定程序聘任為專職董事。落實責(zé)任，明確權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，實行雙重考核、定期輪崗、專業(yè)管理、有償服務(wù)的工作制度。 六、由區(qū)國資委負責(zé)督促辦理不實資產(chǎn)移交手續(xù)，不實資產(chǎn)移交手續(xù)為企業(yè)改制的必備程序。由于該固定資產(chǎn)老化或技術(shù)性能已不能達標(biāo)等原因，而生產(chǎn)出大量不合格產(chǎn)品的在用固定資產(chǎn)。 七、中介機構(gòu)及有關(guān)人員違反執(zhí)業(yè)操作規(guī)則，致使審計結(jié)果失實的，由區(qū)國資委、區(qū)紀監(jiān)委向其行業(yè)主管部門通報情況，提出處罰建議，并立即從區(qū)中介機構(gòu)庫中剔除，區(qū)國資委、審計局、各主管部門、企業(yè)今后不得再委托其從事審計業(yè)務(wù)。 二、加強企業(yè)應(yīng)收款項管理，要及時落實專人積極予以催收，防止因沒有及時催收而形成壞帳；按照財務(wù)規(guī)定計提各種壞帳準(zhǔn)備金。國有（集體）資產(chǎn)收益用于國有（集體）資產(chǎn)再投資，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，補充國有 第 4 頁 共 27 頁 企業(yè)資本金，增購有關(guān)股份公司股權(quán)等。產(chǎn)權(quán)交易信息掛牌發(fā)布后，只有一個受讓意向人的，可以采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式；有兩個以上受讓意向人的，出讓方可以與產(chǎn)權(quán)市場協(xié)商，根據(jù)產(chǎn)權(quán)交易標(biāo)的的具體情況采取拍賣、招標(biāo)或者競價方式確定受讓人和受讓價格。 三、做好國有（集體）企業(yè)的分立、合并、破產(chǎn)、解散、增減資本的審批報告工作。 六、產(chǎn)權(quán)管理人員在辦理產(chǎn)權(quán)登記中玩忽職守、徇私舞弊、 第 2 頁 共 27 頁 濫用職權(quán)、謀取私利，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分。 三、按照《行政事業(yè)單位國有（集體）資產(chǎn)管理辦法》和上級國有（集體）資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)的安排，做好行政事業(yè)國有（集體）資產(chǎn)統(tǒng)計、委托監(jiān)管、保值增值等財務(wù)統(tǒng)計分析工作。 第四章企業(yè)內(nèi)部審計制度 一、按照《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》和《中央企業(yè)經(jīng)濟責(zé)任審計管理暫行辦法》，依據(jù) “ 統(tǒng)一要求、分級負責(zé) ” 的原則，建立健全內(nèi)部審計工 作規(guī)章制度，有效開展內(nèi)部審計工作，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部審計工作，強化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險控制。 五、加強企業(yè)對外投資和工程項目的管理，要進行可行性分析和研究，集體討論決定，必要時聘請專家進行論證，防止投資失誤造成損失。把不實資產(chǎn)列入?yún)^(qū)屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核內(nèi)容，切實加強企業(yè)不實資產(chǎn)的監(jiān)督管理。 （六）企業(yè)因各種原因少計或不計費用、折舊、利息、遞延資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，形成虛盈實虧的。 九、區(qū)屬企業(yè)應(yīng)對收繳的收益，實行收支分開、專戶存儲。 五、組織委派會計加強學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)、不做假帳，誠信守職，開展內(nèi)審和互審工作，發(fā)揮監(jiān)督職能，真實反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況。 三、董事會人員構(gòu)成： 區(qū)屬國有獨資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)按《公 司法》規(guī)定組建董事會和監(jiān)事會。 由董事會提出需經(jīng)有 關(guān)方面審批的事項。多元投資的由出資方與派出董事簽訂責(zé)任書、協(xié)議 第 14 頁 共 27 頁 書或合同，明確規(guī)定雙方的責(zé)、權(quán)、利；國有獨資的，按國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員管理權(quán)限，由委派方組織實施。監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查工作所需要經(jīng)費由企業(yè)財務(wù)預(yù)算中列支。 （四）監(jiān)督產(chǎn)權(quán)代表、董事、經(jīng)理等企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)營行為，提出對產(chǎn)權(quán)代表、董事、經(jīng)理的獎懲和任免建議。監(jiān)事會 主席、專職監(jiān)事可以擔(dān)任 1 至 3 家企業(yè)監(jiān)事會的相應(yīng)職務(wù)。監(jiān)事會主席履行下列職責(zé)： （一）主持監(jiān)事會工作，召集監(jiān)事會會議，督促、檢查監(jiān)事會決議的執(zhí)行，直接向區(qū)國資委報告企業(yè)的重大問題； （二）簽署監(jiān)事會的決議和建議； （三）公司章程規(guī)定的其它權(quán)利。監(jiān)事會成員有下列行為之一的，依法給予行政處分或者紀律處分，直至撤銷監(jiān)事職務(wù)；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任： （一）對企業(yè)的重大違法違紀問題隱匿不報或者嚴重失職的； （二）與企業(yè)串通編造虛假檢查報告的。 第 19 頁 共 27 頁 對侵犯國有（集體）資產(chǎn)所有者權(quán)益的行為進行監(jiān)督。上述各部門要積極配合稽察人員的工作，提供被稽察企業(yè)的有關(guān)情況和資料 。 被稽察企業(yè)的主要負責(zé)人，要認真執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)會計方面的法規(guī)政令，堅持依法辦事，嚴格履行職責(zé)，恪盡職守，采取有效措施，保證企業(yè)的各類會計帳目、原始憑證和財務(wù)資料 第 21 頁 共 27 頁 真實、完整、可靠。對下列人員進行考核： 國有獨資企業(yè)和不設(shè)董事會的國有獨資公司的總經(jīng)理； 設(shè)董事會的國有獨資公司的董事長、總經(jīng)理； 國有控股公司國有產(chǎn)權(quán)代表出任的董事長、總經(jīng)理。 五、財務(wù)審計。 八、切實維護職工合法權(quán)益。 區(qū)屬企業(yè)、單位包括區(qū)政府授權(quán)區(qū)國資委 履行出資人職責(zé)的，由區(qū)國資委出資并監(jiān)督的企業(yè)及出資并委托監(jiān)管的單位，以及上述兩類企業(yè)、單位以外的由區(qū)政府及其部門或機構(gòu)管理的其他企業(yè)、單位（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。 六、企業(yè)依法實施清算所得的清算凈收益，根據(jù)國有股權(quán)比例，按照清算機構(gòu)的