【總結(jié)】I?:現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制制度的難點(diǎn)及其理性思考 內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制制度,對(duì)于防范舞弊,減少損失,提高資本的獲利能力具有積極的意義。筆者對(duì)內(nèi)部控制制度的相關(guān)問題進(jìn)行了思考,現(xiàn)成拙作,求教同仁。 一、內(nèi)部控制必須逾越的幾個(gè)難點(diǎn) 一項(xiàng)好的內(nèi)控制度,應(yīng)該達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)。其一,控制觸角涉及企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)方面,沒有
2025-04-17 23:53
【總結(jié)】西南財(cái)經(jīng)大學(xué)SouthwesternUniversityofFinanceandEconomics2021屆本科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))論文題目:淺談企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)學(xué)生姓名:林明亮所在學(xué)院:會(huì)計(jì)學(xué)院專業(yè):財(cái)務(wù)管理
2024-12-06 03:38
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)1東北財(cái)經(jīng)大學(xué)劉明輝演講人簡(jiǎn)介劉明輝先生?大連報(bào)業(yè)集團(tuán)副社長(zhǎng)?大連出版社社長(zhǎng)?東北財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)教授、博士生導(dǎo)師?審計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)委員、審計(jì)準(zhǔn)則組資深專家?財(cái)政部會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)專家咨詢組成員?全國會(huì)計(jì)資格考試命題專家?中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)副秘書長(zhǎng)?中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)
2025-03-04 21:58
【總結(jié)】第一篇:現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制制度的難點(diǎn)及其理性思考 I:現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制制度的難點(diǎn)及其理性思考 內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。不斷完善企業(yè)內(nèi)部控制制度,對(duì)于防范舞弊,減少損失,提高資本的獲利能...
2024-11-15 22:40
【總結(jié)】加強(qiáng)內(nèi)部控制防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)吳江濤金融是一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)命脈,商業(yè)銀行則是一個(gè)國家金融體系的重要微觀基礎(chǔ)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制完善與否直接關(guān)系到一國經(jīng)濟(jì)金融的穩(wěn)定與發(fā)展。近年來,我國銀行業(yè)大案、要案頻繁發(fā)生,暴露出商業(yè)銀行在內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在不足,引起了社會(huì)各方面的廣泛關(guān)注。如何強(qiáng)化內(nèi)部控制,并有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)成為一個(gè)重要課題。一、內(nèi)部控制發(fā)展歷程[關(guān)于控制]。個(gè)體有序而高效的
2025-06-27 01:51
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范案例一、資金內(nèi)部控制(一)某公司出納貪污公司款項(xiàng)案。A事務(wù)所在對(duì)G公司進(jìn)行審計(jì)時(shí),在對(duì)貨幣資金項(xiàng)目審計(jì)中執(zhí)行如下的審計(jì)程序,到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)前將詢證函交予給出納李某,由其到銀行函證后帶回,在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)交給審計(jì)助理。同時(shí)提供銀行對(duì)賬單。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng),該公司系由出納李某編制未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整表。審計(jì)人員對(duì)于重要的未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行檢查。幾年之中A事務(wù)所一直在這樣進(jìn)行審計(jì)
2025-05-11 23:15
【總結(jié)】27/27工薪與人事循環(huán):了解內(nèi)部控制被審計(jì)單位:項(xiàng)目:編制:日期:索引號(hào):GXL財(cái)務(wù)報(bào)表
2025-07-07 12:28
【總結(jié)】第一篇:企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì) 淺議企業(yè)內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì) [摘要]內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理的有效手段,是企業(yè)有效管理體系的重要組成部分,當(dāng)前,內(nèi)部控制制度已成為學(xué)術(shù)界和企業(yè)界研究的熱...
2025-10-08 20:41
【總結(jié)】第一篇:關(guān)于對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的建議 關(guān)于對(duì)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的建議 黑化集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部陳義波 《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》的編制依據(jù)是《會(huì)計(jì)法》、《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī),從其涵蓋的...
2025-10-05 01:41
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制淺談去年的新加坡中航油事件,對(duì)國內(nèi)外相關(guān)各方都產(chǎn)生了巨大沖擊和深遠(yuǎn)的影響,對(duì)我國海外上市公司產(chǎn)生的負(fù)面影響,嚴(yán)重?fù)p害了海外上市公司尤其是大型國有企業(yè)的形象。震驚之余,人們不免要猜測(cè)并思考事件背后的原因,聯(lián)系到近年來發(fā)生在國際國內(nèi)企業(yè)的一些事件,如國內(nèi)“銀廣廈”的轟然倒塌,紅極一時(shí)藍(lán)田和東方電子的衰敗、成都紅光的造假舞弊案等。這些企業(yè)是昔日在股市呼風(fēng)喚雨的“績(jī)優(yōu)”龍頭,隨著證券
2025-07-30 00:15
【總結(jié)】目錄?第一部分內(nèi)部控制案例分析?第二部分內(nèi)部控制?第三部分內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制?第四部分中建系統(tǒng)內(nèi)部控制分析及建議1第一部分內(nèi)部控制案例分析案例一:“鄭百文”的警示一、輝煌的歷史(一)前身:鄭百文原來是一個(gè)單純的百貨文化用品批發(fā)站成立于1986年。(二
2025-03-04 20:57
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制流程目錄第1章企業(yè)內(nèi)部控制流程—資金 1.1資金與授權(quán)批準(zhǔn)控制 1.1.1資金支付業(yè)務(wù)流程 1.1.2資金授權(quán)審批流程 1.2現(xiàn)金和銀行存款控制 1.2.1借出款項(xiàng)審批流程 1.2.2銀行賬戶核對(duì)流程 第2
2025-04-15 22:16
【總結(jié)】目錄內(nèi)容 頁次A 總體控制 3-21 組織和人員 32 計(jì)劃和報(bào)告 33 規(guī)定和程序 2B 銷售和應(yīng)收帳款 3-41 職責(zé)的分配 32 輸配電 33 銷售 34 調(diào)節(jié)表及其復(fù)核 35 信用的控制 36 收款 3C 采購和應(yīng)付帳款 3-61 責(zé)任分離及聯(lián)合控制 32 文件 33 批準(zhǔn)政策 34 調(diào)整和復(fù)核 35 購買行
2025-03-26 23:50
【總結(jié)】企業(yè)內(nèi)部控制鑒證二零零九年六月八日第一部分內(nèi)部控制和薩賓斯法案介紹第二部分企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范解讀內(nèi)部控制和薩賓斯法案介紹本資料來源?只針對(duì)薩賓斯法案的要求和財(cái)務(wù)報(bào)告有關(guān)的部分?覆蓋的業(yè)務(wù)主體內(nèi)部控制的專注點(diǎn)內(nèi)部控制的廣泛性?內(nèi)部控
2025-02-27 16:38
【總結(jié)】:對(duì)中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的思考專業(yè):企業(yè)內(nèi)部控制考號(hào):姓名:電話:
2024-11-08 05:07