信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐講座課件(已修改)
2025-03-16 22:23 本頁面
【正文】 信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐 成都中小企業(yè)信用擔(dān)保有限責(zé)任公司 龔民 一、 什么是信用？ ? 信用（ CREDIT）概念：以償還為條件的價(jià)值運(yùn)動(dòng)的特殊方式。 特點(diǎn)一：只體現(xiàn)在有價(jià)值交換的條件下； 特點(diǎn)二：價(jià)值交換的一方對(duì)另一方存在滯后性。 ? 信用的表象反映是價(jià)值交換一方的償付能力和償付意愿。 ? 西方人在經(jīng)濟(jì)交往中更關(guān)注價(jià)值交換方的償付能力。 ? 中國人在經(jīng)濟(jì)交往中更關(guān)注價(jià)值交換方的償付意愿。 ? 在金融融資、貸款、投資、貿(mào)易賒銷、經(jīng)濟(jì)合作、服務(wù)中，信用無處不在。 授予價(jià)值 償還價(jià)值 后期償還 前期授予 A B 二、 什么是信用風(fēng)險(xiǎn) ? 是信用交易行為出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)損失。 ? 是價(jià)值交換滯后的一方未按照承諾履行價(jià)值回報(bào)。 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)在價(jià)值回報(bào)的滅失或價(jià)值回報(bào)的缺損。 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)交往頻繁的金融、投資和貿(mào)易活動(dòng)中普遍存在。 前期授予 后期償還 授予價(jià)值 償還價(jià)值 擔(dān)保的五種基本風(fēng)險(xiǎn) 一、外生風(fēng)險(xiǎn) ? 信用風(fēng)險(xiǎn) :債務(wù)人違約，信用等級(jí)變化 ? 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：價(jià)格、規(guī)避、補(bǔ)償、轉(zhuǎn)移 ? 法律風(fēng)險(xiǎn)：法條的偏頗、司法滯后于立法 二、 內(nèi)生的風(fēng)險(xiǎn) ? 操作風(fēng)險(xiǎn)：制度建設(shè)、人的管理（績效考核、文化管理） ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) :保證金及擔(dān)保集中度 信用風(fēng)險(xiǎn)是中小企業(yè)擔(dān)保的主要風(fēng)險(xiǎn) ? 中小企業(yè)易受經(jīng)濟(jì)下滑的影響 ? 中小企業(yè)存在信息問題（財(cái)務(wù)透明度和可信度不高） ? 中小企業(yè)運(yùn)營問題多（管理能力弱） 中小企業(yè)違約率高，信用等級(jí)發(fā)生變化 理解信用風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)要求有獨(dú)立監(jiān)督的多層次的工作流程，它需要持續(xù)溝通、準(zhǔn)確判斷，并對(duì)專門產(chǎn)品及市場(chǎng)有豐富的認(rèn)知 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)管理既是對(duì)出現(xiàn)壞帳可能的掌控又是對(duì)盈利機(jī)會(huì)的把握，核心是“風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡” ? 把握客戶的償付能力是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心 ? 難以實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)決定了信用風(fēng)險(xiǎn)管理的空間有限 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)方法 貸款審查的標(biāo)準(zhǔn)化 依據(jù)一定的程序和指標(biāo)考察借款人的信用狀況以避免可能發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn) 貸款對(duì)象分散化 行業(yè)分散（負(fù)相關(guān)） 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的完整模式 一、信用風(fēng)險(xiǎn)控制，最小化整體風(fēng)險(xiǎn)頭寸 ? 規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)（放棄） ? 降低信用風(fēng)險(xiǎn)（預(yù)防損失、損失控制、多樣化） 二、信用風(fēng)險(xiǎn)融資 ? 轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)（保險(xiǎn)、對(duì)沖、其他合約化風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移） ? 留存信用風(fēng)險(xiǎn) 三、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制 ? 分散化經(jīng)營（不把所有雞蛋放在一個(gè)籃子里） ? 信息投入（對(duì)期望損失進(jìn)行更理想的預(yù)測(cè)） 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)層次 單筆資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量 構(gòu)建基于客戶評(píng)級(jí)體系和貸款風(fēng)險(xiǎn)分類體系的兩維風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu) 對(duì)若干單筆資產(chǎn)的集合構(gòu)成的整體資產(chǎn)進(jìn)行組合管理 單筆資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量是現(xiàn)階段信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ) 單筆資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別程序和方法 ? 盡職調(diào)查 ? 雙因數(shù)評(píng)級(jí) ? 計(jì)算信用評(píng)估指數(shù) ? Excel建模進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè) 盡職調(diào)查 ? ，是指投資人在與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對(duì)目標(biāo)企業(yè)一切與本次投資有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料分析的一系列活動(dòng)。 ? 、財(cái)務(wù)、技術(shù)、市場(chǎng)、行業(yè)等方面的初審分析進(jìn)行可行性調(diào)查 ? ，制定風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)方案和擔(dān)保方案 ,是盡職調(diào)查的目的 . ? 致命的缺陷 ? 核心人員的流失或即將流失 ? 主要客戶最近流失或即將流失 ? 即將來臨的財(cái)務(wù)危機(jī)，包括： ? 無法收回的應(yīng)收賬款 ? 無法轉(zhuǎn)嫁給客戶的成本增加 ? 高昂的環(huán)境治理成本 ? 設(shè)備落后，昂貴的更新成本 ? 質(zhì)量責(zé)任估計(jì)不足 ? 訴訟 ? …… 外部的致命缺陷 內(nèi)部的致命缺陷 ? 市場(chǎng)上未來需求的變化 ? 生產(chǎn)方式的技術(shù)變化
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