【正文】 企業(yè)咨詢(xún) 安達(dá)信（上海）企業(yè)咨詢(xún)有限公司廣州分公司 企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)（第一階段） 優(yōu)化流程分析總結(jié) 貴州輪胎股份有限公司 討論稿－ 2023年 11月 2 項(xiàng)目范圍 公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 綜合概述 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 組織架構(gòu)重組 轉(zhuǎn)變的問(wèn)題和促成 附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié) 3 項(xiàng)目范圍 工作進(jìn)展 流程優(yōu)化實(shí)施 系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè) 及軟件的實(shí)施 初上線(xiàn)支援 及微調(diào) 營(yíng)運(yùn)流程調(diào)研 及優(yōu)化提案 第一階段 第二階段 軟件功能及軟件 商實(shí)施計(jì)劃制定 系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè) 要求設(shè)定 4 工作成果 今天 ? 優(yōu)化流程分析總結(jié)： 包括現(xiàn)有流程中發(fā)現(xiàn)的弊端和風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)現(xiàn)有流程優(yōu)化重組的建議和為貴州輪胎帶來(lái)的利益，以及新的組織架構(gòu)等等 ? 現(xiàn)有流程分析細(xì)節(jié)： 包括現(xiàn)有流程圖、單據(jù)及表格，現(xiàn)有的組織架構(gòu) ? 優(yōu)化流程分析細(xì)節(jié) 包括優(yōu)化流程圖、單據(jù)表格和管理報(bào)告樣式，及優(yōu)化后的組織架構(gòu) 十二月中 ? ERP 軟件評(píng)估報(bào)告 ? 信息系統(tǒng)基礎(chǔ)實(shí)施架構(gòu) ? 高層次 ERP系統(tǒng)實(shí)施計(jì)劃和費(fèi)用分析 ERP 項(xiàng)目范圍 5 貴州輪胎 進(jìn)出口公司 合肥分公司 貴州輪胎 前進(jìn)橡膠公司 南寧分公司 貴州輪胎 股份有限公司 柳州分庫(kù) 廣州分庫(kù) 項(xiàng)目范圍 6 項(xiàng)目范圍 產(chǎn)品儲(chǔ)存 發(fā)貨 核算成本 安排運(yùn)輸 開(kāi)出發(fā)票 記收入帳 記應(yīng)收帳 結(jié)帳 財(cái)務(wù)及合并報(bào)表 客戶(hù) 安排生產(chǎn) 物料計(jì)劃 物料預(yù)測(cè) 記應(yīng)付帳 訂購(gòu)物料 接收物料 發(fā)票處理 安排付款 選擇供應(yīng)商 供應(yīng)商 生產(chǎn)產(chǎn)品 需求計(jì)劃 訂單處理 儲(chǔ)存物料 生產(chǎn)計(jì)劃 * 虛線(xiàn)框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi) 7 財(cái)務(wù)流 采購(gòu)材料需求計(jì)劃 定單 接收貨物 財(cái)務(wù)及管理報(bào)告、財(cái)務(wù)及管理分析 帳務(wù)系統(tǒng)存貨及暫估應(yīng)付 發(fā)票登錄及應(yīng)付款確認(rèn) 付款計(jì)劃及付款管理 發(fā)票確認(rèn) 業(yè)務(wù)流 項(xiàng)目范圍 采購(gòu)及應(yīng)付款管理 * 白色底框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi) 8 項(xiàng)目范圍 存貨管理及成本核算 原材料管理 在制品管理 產(chǎn)成品管理 制造程序 采購(gòu)，應(yīng)付款流程 銷(xiāo)售，應(yīng)收款流程 財(cái)務(wù)及管理報(bào)告、財(cái)務(wù)及管理分析 成本核算 生產(chǎn)計(jì)劃 * 白色底框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi) 9 銷(xiāo)售及應(yīng)收款管理 項(xiàng)目范圍 發(fā)貨 開(kāi)發(fā)票 銷(xiāo)售訂單 處理 詢(xún)價(jià) / 報(bào)價(jià) 財(cái)務(wù)及管理報(bào)告、財(cái)務(wù)及管理分析 銷(xiāo)售成本 / 存貨 應(yīng)收帳款 / 銷(xiāo)售收入 客戶(hù)付款及 應(yīng)收款管理 財(cái)務(wù)流 業(yè)務(wù)流 客戶(hù)服務(wù)管理及營(yíng)銷(xiāo)策略 * 白色底框的內(nèi)容不包含在本階段范圍內(nèi) 10 年度，月度及 季度合并報(bào)表 項(xiàng)目范圍 帳務(wù)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)報(bào)告 結(jié)帳 合并系統(tǒng)設(shè)定 系統(tǒng)帳務(wù)設(shè)定 統(tǒng)一編碼系統(tǒng) 采購(gòu)進(jìn)度報(bào)告 成本核算分析 應(yīng)付帳款管理分析 庫(kù)存管理分析 公司盈利性報(bào)告 帳務(wù)系統(tǒng) 財(cái)務(wù)報(bào)告 銷(xiāo)售、 應(yīng)收款流程 存貨、 成本核算流程 采購(gòu)、 應(yīng)付款流程 管理報(bào)告 應(yīng)收帳款管理分析 11 項(xiàng)目范圍 公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 綜合概述 現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案 組織架構(gòu)重組 轉(zhuǎn)變的問(wèn)題和促成 附錄：現(xiàn)狀分析及優(yōu)化方案細(xì)節(jié) 12 公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 輪胎行業(yè)的現(xiàn)狀 ? 我國(guó)輪胎行業(yè)市場(chǎng)疲軟，供大于求， 1999年全行業(yè)虧損，是五十年來(lái)輪胎行業(yè)的最低谷； ? 全國(guó) 68家會(huì)員輪胎企業(yè)平均銷(xiāo)售收入比 1998年度下降 4%，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)劇減 95%，為近年來(lái)最低； ? 原材料如天然橡膠、合成橡等膠價(jià)格上漲，使成本增加。輪胎行業(yè)子午化率低，總體技術(shù)水 平落后。 貴州輪胎集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀 ? 貴州輪胎 1999年銷(xiāo)售額列居全世界第 51位，中國(guó)大陸第 9位； ? 經(jīng)營(yíng)狀況：利潤(rùn)下滑，雖然銷(xiāo)售額有所增長(zhǎng)，但成本及費(fèi)用也同時(shí)增加，其他利潤(rùn)和補(bǔ)貼收入減少，負(fù)債率高達(dá) 63%； ? 主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)略?xún)?yōu)于作為中國(guó)輪胎龍頭企業(yè)的上海輪胎，資產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小；相對(duì)國(guó)內(nèi)其它企業(yè)，貴州輪胎的資產(chǎn)質(zhì)量稍占優(yōu)勢(shì)； 資料來(lái)源：中國(guó)證券報(bào)， 2023年 8月 13 貴州輪胎與中國(guó)著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比 公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 經(jīng)營(yíng) 指 數(shù) 上 海 輪 胎 貴陽(yáng)輪 胎 差 異美元千元 美元千元 倍 數(shù) / 百分比差a b ( a b ) / b銷(xiāo) 售收入 4 0 4 , 5 5 5 1 2 4 , 5 6 5 2 . 2 5銷(xiāo) 售成本 3 5 9 , 1 8 5 9 6 , 2 2 6 2 . 7 3凈 利 潤(rùn) 3 1 4 1 , 4 3 7 0 . 7 8存 貨 2 3 3 , 5 8 2 5 0 , 4 4 0 3 . 6 3應(yīng) 收 帳 款及票據(jù) 1 5 9 , 7 2 6 4 3 , 3 2 0 2 . 6 9流 動(dòng)資產(chǎn) 4 8 1 , 4 9 6 1 4 1 , 9 3 4 2 . 3 9固定 資產(chǎn) 3 2 0 , 0 6 4 1 1 0 , 2 7 2 1 . 9 0凈資產(chǎn) 2 6 8 , 3 9 7 9 6 , 4 2 6 1 . 7 8股 份總數(shù) 8 8 9 , 4 6 7 , 7 2 2 2 5 4 , 3 2 7 , 0 6 5資料來(lái)源：上海輪胎股份有限公司 1999年年報(bào) 貴州輪胎股份有限公司 1999年年報(bào) 截至 1999年 12月 31日止年度 ,而同時(shí)凈利潤(rùn)比貴輪低 ，表明貴輪的盈利能力略強(qiáng)； ，上輪的應(yīng)收帳款及存貨為貴輪的 ，相對(duì)于上輪對(duì)貴輪 倍的收入而言，貴輪資產(chǎn)質(zhì)量略?xún)?yōu)于上輪。 14 貴州輪胎與中國(guó)著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比 (續(xù) ) 公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) I . 盈利性分析 計(jì) 算方法 上海 輪 胎a貴 州 輪 胎b差 異 率( a b ) / b1 . 銷(xiāo) 售毛利率 銷(xiāo) 售收入－ 銷(xiāo) 售成本 1 1 . 2 1 % 2 2 . 7 5 % 5 1 %銷(xiāo) 售收入2 . 銷(xiāo) 售 凈 利率 凈 利 潤(rùn) 0 . 0 8 % 1 . 1 5 % 9 3 %銷(xiāo) 售收入3 . 資產(chǎn)凈 利率 凈 利 潤(rùn) 0 . 0 0 0 4 0 . 0 0 6 4 9 4 %平均 資產(chǎn)總額4 . 凈資產(chǎn) 收益率 凈 利 潤(rùn) 0 . 1 2 % 1 . 6 7 % 9 3 %平均 凈資產(chǎn)截至 1999年 12月 31日止年度 51％， 表明貴輪具成本優(yōu)勢(shì)； 93％，明顯優(yōu)于上輪； ，高于上輪 94 %； 與上輪 93％，對(duì)所有者回報(bào)較高。 資料來(lái)源：上海輪胎股份有限公司 1999年年報(bào) 貴州輪胎股份有限公司 1999年年報(bào) 15 I I . 資產(chǎn) 管理比率 計(jì) 算方法 上海 輪 胎a貴 州 輪 胎b差 異 率( a b ) / b1 . 應(yīng) 收 帳 款周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) 平均 應(yīng) 收 帳 款 ? 365 8 5 . 7 3 1 0 7 . 9 9 2 1 %銷(xiāo) 售收入2 . 存 貨 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) 平均存 貨 ? 3 6 5 1 8 7 . 0 1 1 8 3 . 9 8 2%銷(xiāo) 售成本3 . 固定 資產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 銷(xiāo) 售收入 1 . 3 6 1 . 4 0 3 %平均固定 資產(chǎn)4 . 總 資產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 銷(xiāo) 售收入 0 . 4 9 0 . 5 5 1 1 %平均 資產(chǎn)總額公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 貴州輪胎與中國(guó)著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比 (續(xù) ) 截至 1999年 12月 31日止年度 輪，表明資金回籠時(shí)間長(zhǎng)； ，存貨占用資金率略?xún)?yōu)于上輪； 輪 3%，表明固定資產(chǎn)利用率略高； 于上輪 11%，整體資產(chǎn)管理水平高于上輪。 資料來(lái)源：上海輪胎股份有限公司 1999年年報(bào) 貴州輪胎股份有限公司 1999年年報(bào) 16 貴州輪胎與國(guó)際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比 經(jīng)營(yíng) 指 數(shù) 固特 異 貴 州 輪 胎 差 異美元千元 美元千元 倍 數(shù)銷(xiāo) 售收入 1 2 , 8 8 0 , 6 0 0 1 2 4 , 5 6 5 102銷(xiāo) 售成本 1 0 , 3 5 1 , 4 0 0 9 6 , 2 2 6 107凈 利 潤(rùn) 2 4 1 , 1 0 0 1 , 4 3 7 167存 貨 2 , 2 8 7 , 2 0 0 5 0 , 4 4 0 44應(yīng) 收 帳 款及票據(jù) 2 , 2 9 6 , 3 0 0 4 3 , 3 2 0 52流 動(dòng)資產(chǎn) 5 , 2 6 1 , 2 0 0 1 4 1 , 9 3 4 36固定 資產(chǎn) 5 , 7 6 1 , 0 0 0 1 1 0 , 2 7 2 51總資產(chǎn) 1 3 , 1 0 2 , 6 0 0 2 6 0 , 4 4 5 49流 動(dòng)負(fù)債 3 , 9 5 9 , 9 0 0 9 4 , 7 4 4 41凈資產(chǎn) 3 , 6 1 7 , 1 0 0 9 6 , 4 2 6 37公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 截至 1999年 12月 31日止年度 的 167倍 ,而同時(shí)凈資產(chǎn)只為貴州輪胎的 37倍； ，應(yīng)收帳款及存貨僅為貴州輪胎的 52倍及 44倍。顯示出固特異優(yōu)良的資產(chǎn)素質(zhì)。 資料來(lái)源：貴州輪胎股份有限公司 1999年年報(bào) 固特異公司 1999年年報(bào) 17 I . 盈利性分析 計(jì) 算方法 固特 異a貴 州 輪 胎b差 異 率( a b ) / b1 . 銷(xiāo) 售毛利率 銷(xiāo) 售收入－ 銷(xiāo) 售成本 1 9 . 6 4 % 2 2 . 7 5 % 1 4 %銷(xiāo) 售收入2 . 銷(xiāo) 售 凈 利率 凈 利 潤(rùn) 1 . 8 7 % 1 . 1 5 % 62%銷(xiāo) 售收入3 . 資產(chǎn)凈 利率 凈 利 潤(rùn) 0 . 0 2 0 . 0 1 220%平均 資產(chǎn)總額4 . 凈資產(chǎn) 收益率 凈 利 潤(rùn) 6 . 5 5 % 1 . 6 7 % 293%平均 凈資產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 貴州輪胎與國(guó)際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比（續(xù)） 截至 1999年 12月 31日止年度 14％， 表明貴州輪胎極具成本優(yōu)勢(shì)； 62％，其中的原因在于較高的費(fèi)用，包括營(yíng)業(yè)、管理費(fèi)用等； 固特異 220％，資產(chǎn)利用率有待提高； 于固特異 293％，對(duì)所有者回報(bào)低。 資料來(lái)源：貴州輪胎股份有限公司 1999年年報(bào) 固特異公司 1999年年報(bào) 18 I I . 資產(chǎn) 管理 分析 計(jì) 算方法 固特 異a貴 州 輪 胎b差 異 率( a b ) / b 1. 應(yīng) 收 帳 款周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) 平均 應(yīng) 收 帳 款 ? 3 6 5 5 7 . 6 2 1 0 7 . 9 9 4 7 %銷(xiāo) 售收入 2. 存 貨 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) 平均存 貨 ? 3 6 5 7 8 . 4 9 1 8 3 . 9 8 5 7 %銷(xiāo) 售成本 3. 固定 資產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 銷(xiāo) 售收入 2 . 5 5 1 . 4 0 82%平均固定 資產(chǎn) 4. 總資產(chǎn) 周 轉(zhuǎn) 率 銷(xiāo) 售收入 1 . 0 9 0 . 5 5 97%平均 資產(chǎn)總額公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) 貴州輪胎與國(guó)際著名輪胎企業(yè)經(jīng)營(yíng)指數(shù)對(duì)比（續(xù)） 截至 1999年 12月 31日止年度 ，表明資產(chǎn)利用率低； ，為固特異的一倍，大量資產(chǎn)以存貨形式存在，削弱資金的機(jī)會(huì)收益； 特異少 82％，固定資產(chǎn)并無(wú)充分地受到利用； 此相對(duì)固特異約少一倍。 資料來(lái)源：貴州輪胎股份有限公司 1999年年報(bào) 固特異公司 1999年年報(bào) 19 加入 WTO對(duì)中國(guó)輪胎業(yè)的開(kāi)放日程 ?中國(guó)總體關(guān)稅將從目前的 %削減至 17%； ?中國(guó)輪胎關(guān)稅將從目前的 30%削減至 2023年的 10%，其中斜膠胎的關(guān)稅更將降至 5%0%； ?汽車(chē)進(jìn)口關(guān)稅由目前的 80%100%降低至 2023年的 25%；而汽車(chē)零件進(jìn)口的平均關(guān)稅亦將降到 10%。 公司經(jīng)營(yíng)分析－機(jī)遇與挑戰(zhàn) ?關(guān)稅的降低將使國(guó)內(nèi)輪胎業(yè)喪失價(jià)格優(yōu)勢(shì)。加入 WTO后，可以說(shuō)國(guó)內(nèi)輪胎企業(yè)尤其在子午線(xiàn)輪胎價(jià)格上將無(wú)任何優(yōu)勢(shì)可言，甚至?xí)哂趪?guó)外品牌輪胎； ?國(guó)內(nèi)子午線(xiàn)輪胎產(chǎn)品的質(zhì)量及技術(shù)與國(guó)外輪胎差距較大。從質(zhì)量和技術(shù)上分析，國(guó)外輪胎公司的產(chǎn)品在技術(shù)、質(zhì)量上高于國(guó)內(nèi)產(chǎn)品； ?我國(guó)輪胎企業(yè)與外國(guó)大公司的規(guī)模及實(shí)力差距懸殊。我國(guó)大中型國(guó)有骨干輪胎企業(yè)普遍存在社會(huì)負(fù)擔(dān)較重、政企不分、管理粗放等弊病，國(guó)內(nèi)企業(yè)一時(shí)將無(wú)法和跨國(guó)公司相抗衡。