企業(yè)財(cái)務(wù)管理的新使命(已修改)
2025-03-12 23:11 本頁面
【正文】 財(cái)務(wù)管理者的新使命 高慧 國際市場 外匯政策） 匯率 勞動力市場 （勞動政策） 工資率 產(chǎn)品市場 （物價(jià)政策） 物價(jià)指數(shù) 金融市場 （貨幣政策） 利率 政府部門 （財(cái)政政策） 稅率 銷售收入 消費(fèi)支出 儲蓄 投資 間接稅 直接稅 政府購買 轉(zhuǎn)移支付 進(jìn)出口 資本往來 居民進(jìn)口 廠商 部門 家庭部門 企業(yè)通用的經(jīng)營模型 公共機(jī)構(gòu)與其他方面 合作者 消費(fèi)的其他渠道 競爭者 股東、投資者 與金融機(jī)構(gòu) 候選人 經(jīng)營一家企業(yè) 買方與分銷商 供應(yīng)商 合規(guī)與勸告 報(bào)告 招聘需求 共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 收益機(jī)會與威脅 現(xiàn)有技術(shù) 能力 規(guī)格 采購訂單 已購產(chǎn)品與服務(wù) 對產(chǎn)品與服務(wù)的要求 已發(fā)運(yùn)產(chǎn)品 服務(wù) 資金 技能與經(jīng)驗(yàn) 市場的威脅與機(jī)會 公司目標(biāo) 公司戰(zhàn)略 計(jì)劃與預(yù)算 戰(zhàn)略實(shí)施 評價(jià)與考核 追求股東價(jià)值最大化 財(cái)務(wù)業(yè)績 ?經(jīng)濟(jì)增加值 增長性 ?盈利性 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ?競爭優(yōu)勢 ?差異化 ?低成本 ?快速響應(yīng)能力 ?結(jié)構(gòu)定位 ?競爭對手 / 顧客 / 供應(yīng)商 / ?新進(jìn)入者 /替代品 ?業(yè)務(wù)流程 ?生產(chǎn)開發(fā) ?需求管理 ?訂單處理 企業(yè)的協(xié)同能力 ?核心能力 ?平衡現(xiàn)金流 ?交易優(yōu)勢 共享的基礎(chǔ)設(shè)施 組織能力 ?領(lǐng)導(dǎo)力 ?學(xué)習(xí)能力 ?組織變革能力 投資計(jì)劃 (資本預(yù)算 經(jīng)營預(yù)算 籌資計(jì)劃 在每一個(gè)行業(yè)里， CFO正在從管理財(cái)務(wù)部門 —— 重點(diǎn)在會計(jì)和控制 —— 向 領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營部門管理 的角色轉(zhuǎn)化，更重要的是與 CEO建立經(jīng)營伙伴關(guān)系。 會計(jì)信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)管理 會計(jì)： 經(jīng)濟(jì)的語言 獲得信息的渠道 進(jìn)行分析的工具 國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理 會 計(jì) 投資者、債權(quán)人等 ………… 企業(yè)內(nèi)部 加強(qiáng)管理 目標(biāo)和 計(jì)劃 投資 經(jīng)營 籌資 投資 籌資 流動項(xiàng)目 ： ?短期借款 ?應(yīng)付票據(jù) ?應(yīng)付賬款 ?應(yīng)付工資 ?應(yīng)付稅金 非流動項(xiàng)目 ： ?應(yīng)付債券 ?長期應(yīng)付款 ?普通股 ?留存收益 時(shí)間 期初 期末 流動項(xiàng)目 ： ?現(xiàn)金 ?短期投資 ?應(yīng)收賬款 ?存貨 非流動項(xiàng)目 ： ?土地、建筑物和設(shè)備 ?長期債券和股權(quán)投資 ?無形資產(chǎn) ?遞延資產(chǎn) ?銷售收入 ?銷售成本 ?銷售費(fèi)用 ?管理費(fèi)用 ?利息費(fèi)用 ?所得稅 資產(chǎn) （資產(chǎn)負(fù)債表） 負(fù)債和股東權(quán)益 （資產(chǎn)負(fù)債表） 凈利潤 （利潤表） 資產(chǎn) （資產(chǎn)負(fù)債表） 負(fù)債和股東權(quán)益 （資產(chǎn)負(fù)債表） 企業(yè)活動與財(cái)務(wù)報(bào)表 Board of Directors Chief Executive Officer Vice President Marketing President and Chief Operations Officer Vice President Finance Vice President Production Treasurer Controller Cash Manager Credit manager Capital Expenditures Financial planning Tax Manager Cost Accounting manager Financial Accounting Manager Data Processing Manager 傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)職能 ?戰(zhàn)略 /股東價(jià)值管理 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 ?公司重組 /成本削減 ?企業(yè)系統(tǒng) /IT戰(zhàn)略 ?公司獎勵 /獎金結(jié)構(gòu) ?企業(yè)文化變革 ?產(chǎn)品效率 /經(jīng)營效率 ?供應(yīng)商 /分銷渠道 領(lǐng)導(dǎo) 參與 ?主要資本投資 ?收入提升 市場 /顧客/產(chǎn)品開發(fā) 在企業(yè)的各種行為中，財(cái)務(wù)部門扮演的角色 財(cái)務(wù)部門面臨成本的壓力 決策支持（ 10%） 控制 30% 報(bào)告 20% 交易處理 40% 決策支持（ 50%） 控制 10% 報(bào)告 20% 交易處理 20% 職能轉(zhuǎn)換 業(yè)務(wù)流程再造 系統(tǒng)集成 增值服務(wù) ?業(yè)務(wù)合作 ?成本削減 在企業(yè)中的關(guān)鍵角色 ?業(yè)務(wù)合作 一位 CFO曾經(jīng)這樣評價(jià)：“在企業(yè)中，沒有我的支持和所完成的大量超額工作，什么事情也不會實(shí)現(xiàn)” CFO 垂直的命令和控制 水平的流程導(dǎo)向變革 在控制和發(fā)展中尋求平衡 ?控制 ?發(fā)展 ?維護(hù)企業(yè)較高的信用等級 ?使企業(yè)的經(jīng)營合法、合規(guī) ?避免財(cái)務(wù)報(bào)告中驚現(xiàn)丑聞 。 ?促成并整合收購 ?推進(jìn)全球化戰(zhàn)略 ?實(shí)現(xiàn)新興市場的增長 ?增加
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